Официальные документы
Акцизы
1.1. В соответствии с п. 9 статьи 61 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 356; Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1992, N 34, ст. 1966; Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 18, ст. 1593; 1996, N 1, ст. 3, 7; 1996, N 26, ст. 3023; 1997, N 9, ст. 1028; 1997, N 18, ст. 2099; 1998, N 10, ст. 1147; 1998, N 31, ст. 3829) Банк России настоящим Положением устанавливает порядок расчета кредитной организацией размера рыночных рисков для включения в расчет показателя достаточности собственных средств (капитала) (норматив Н1).
1.2. В целях настоящего Положения используются следующие основные понятия:
1.2.1. Рыночный риск - риск возникновения у кредитной организации финансовых потерь (убытков) вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, а также курсов иностранных валют.
1.2.2. Торговый портфель - совокупность финансовых инструментов, имеющих рыночную стоимость и приобретенных кредитной организацией с целью дальнейшей перепродажи, включая инструменты типа "РЕПО".
1.2.3. Длинная позиция кредитной организации по финансовому инструменту - купленный финансовый инструмент (требование на продажу кредитной организации финансового инструмента).
1.2.4. Короткая позиция кредитной организации по финансовому инструменту - проданный финансовый инструмент (обязательство кредитной организации по продаже финансового инструмента).
1.2.5. Чистая позиция - сальдо длинных и коротких позиций по однородным финансовым инструментам.
1.2.6. Однородные финансовые инструменты - инструменты, одновременно удовлетворяющие следующим условиям:
- - выпущены одним эмитентом;
- - имеют одинаковую рыночную стоимость;
- - имеют одинаковую текущую доходность. В целях настоящего Положения под одинаковой текущей доходностью понимается текущая доходность финансовых инструментов, уровень которой на отчетную дату различается не более чем на 10 базисных пунктов);
- - имеют одинаковую срочность (для инструментов, подверженных процентному риску).
Примечание. Срочность финансовых инструментов, проданных по сделкам типа "РЕПО", а также переданных в залог, определяется исходя из срока, установленного соответствующим договором.
1.2.7. Взвешенная позиция - чистая позиция, умноженная на соответствующий коэффициент взвешивания.
1.2.8. Компенсация - взаимозачет чистых позиций.
1.2.9. Закрытая позиция - величина, на которую чистые позиции полностью компенсируют друг друга.
1.2.10. Открытая позиция - величина, на которую чистые позиции не компенсируют друг друга (длинное или короткое сальдо).
1.2.11. Страновой портфель - совокупность финансовых инструментов торгового портфеля, эмитентами которых являются резиденты одной страны.
1.2.12. Брутто-позиция по страновому портфелю - сумма чистых длинных позиций и чистых коротких позиций (без учета знака позиций).
1.2.13. Нетто-позиция по страновому портфелю - разница между чистыми длинными позициями и чистыми короткими позициями (без учета знака позиций).
1.2.14. Рыночная стоимость - текущая стоимость финансовых инструментов торгового портфеля кредитной организации на фондовой бирже или у организатора торговли (т.е. отличная от стоимости при ликвидационной или принудительной продаже финансового инструмента). В целях настоящего Положения под рыночной стоимостью понимается средневзвешенная цена одной ценной бумаги по сделкам, совершенным в течение последнего торгового дня отчетного месяца на фондовой бирже или через организатора торговли. Если по одной и той же ценной бумаге на дату расчета размера рыночных рисков сделки совершались на двух или более фондовых биржах (через двух или более организаторов торгов), то рыночная стоимость определяется по той фондовой бирже (организатору торговли), у которой был наибольший в отчетном месяце оборот. При этом наибольший оборот определяется по результатам торгов на тех фондовых биржах (через организаторов торговли), где кредитная организация имеет прямой доступ к торгам (собственное торговое место) или осуществляет операции покупки/продажи ценных бумаг через брокера.
Если в течение отчетного месяца торги проводились на двух или более фондовых биржах или через двух или более организаторов торговли, а на дату расчета размера рыночных рисков торги проводились только на одной фондовой бирже или через одного организатора торговли, то рыночная стоимость определяется по данной фондовой бирже или организатору торговли, независимо от того, где был наибольший оборот в отчетном месяце.
Страницы: 1 из 10
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РАЗМЕРА РЫНОЧНЫХ РИСКОВ (УТВ. БАНКОМ РОССИИ 24.09.1999 N 89-П) (РЕД. ОТ 30.11.2004)
Разделы:Акцизы
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
24 сентября 1999 г. N 89-П
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
РАЗМЕРА РЫНОЧНЫХ РИСКОВ
от 18.04.2002 N 1141-У, от 30.11.2004 N 1523-У)
24 сентября 1999 г. N 89-П
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
РАЗМЕРА РЫНОЧНЫХ РИСКОВ
от 18.04.2002 N 1141-У, от 30.11.2004 N 1523-У)
1. Общие положения
1.1. В соответствии с п. 9 статьи 61 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 356; Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1992, N 34, ст. 1966; Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 18, ст. 1593; 1996, N 1, ст. 3, 7; 1996, N 26, ст. 3023; 1997, N 9, ст. 1028; 1997, N 18, ст. 2099; 1998, N 10, ст. 1147; 1998, N 31, ст. 3829) Банк России настоящим Положением устанавливает порядок расчета кредитной организацией размера рыночных рисков для включения в расчет показателя достаточности собственных средств (капитала) (норматив Н1).
1.2. В целях настоящего Положения используются следующие основные понятия:
1.2.1. Рыночный риск - риск возникновения у кредитной организации финансовых потерь (убытков) вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, а также курсов иностранных валют.
1.2.2. Торговый портфель - совокупность финансовых инструментов, имеющих рыночную стоимость и приобретенных кредитной организацией с целью дальнейшей перепродажи, включая инструменты типа "РЕПО".
1.2.3. Длинная позиция кредитной организации по финансовому инструменту - купленный финансовый инструмент (требование на продажу кредитной организации финансового инструмента).
1.2.4. Короткая позиция кредитной организации по финансовому инструменту - проданный финансовый инструмент (обязательство кредитной организации по продаже финансового инструмента).
1.2.5. Чистая позиция - сальдо длинных и коротких позиций по однородным финансовым инструментам.
1.2.6. Однородные финансовые инструменты - инструменты, одновременно удовлетворяющие следующим условиям:
- - выпущены одним эмитентом;
- - имеют одинаковую рыночную стоимость;
- - имеют одинаковую текущую доходность. В целях настоящего Положения под одинаковой текущей доходностью понимается текущая доходность финансовых инструментов, уровень которой на отчетную дату различается не более чем на 10 базисных пунктов);
- - имеют одинаковую срочность (для инструментов, подверженных процентному риску).
Примечание. Срочность финансовых инструментов, проданных по сделкам типа "РЕПО", а также переданных в залог, определяется исходя из срока, установленного соответствующим договором.
1.2.7. Взвешенная позиция - чистая позиция, умноженная на соответствующий коэффициент взвешивания.
1.2.8. Компенсация - взаимозачет чистых позиций.
1.2.9. Закрытая позиция - величина, на которую чистые позиции полностью компенсируют друг друга.
1.2.10. Открытая позиция - величина, на которую чистые позиции не компенсируют друг друга (длинное или короткое сальдо).
1.2.11. Страновой портфель - совокупность финансовых инструментов торгового портфеля, эмитентами которых являются резиденты одной страны.
1.2.12. Брутто-позиция по страновому портфелю - сумма чистых длинных позиций и чистых коротких позиций (без учета знака позиций).
1.2.13. Нетто-позиция по страновому портфелю - разница между чистыми длинными позициями и чистыми короткими позициями (без учета знака позиций).
1.2.14. Рыночная стоимость - текущая стоимость финансовых инструментов торгового портфеля кредитной организации на фондовой бирже или у организатора торговли (т.е. отличная от стоимости при ликвидационной или принудительной продаже финансового инструмента). В целях настоящего Положения под рыночной стоимостью понимается средневзвешенная цена одной ценной бумаги по сделкам, совершенным в течение последнего торгового дня отчетного месяца на фондовой бирже или через организатора торговли. Если по одной и той же ценной бумаге на дату расчета размера рыночных рисков сделки совершались на двух или более фондовых биржах (через двух или более организаторов торгов), то рыночная стоимость определяется по той фондовой бирже (организатору торговли), у которой был наибольший в отчетном месяце оборот. При этом наибольший оборот определяется по результатам торгов на тех фондовых биржах (через организаторов торговли), где кредитная организация имеет прямой доступ к торгам (собственное торговое место) или осуществляет операции покупки/продажи ценных бумаг через брокера.
Если в течение отчетного месяца торги проводились на двух или более фондовых биржах или через двух или более организаторов торговли, а на дату расчета размера рыночных рисков торги проводились только на одной фондовой бирже или через одного организатора торговли, то рыночная стоимость определяется по данной фондовой бирже или организатору торговли, независимо от того, где был наибольший оборот в отчетном месяце.
Страницы: 1 из 10
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)