ПОРЯДОК РАСЧЕТА ВАЛЮТНОГО РИСКА. ОТЧЕТНОСТЬ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

в) конвертируемые финансовые инструменты (облигации и привилегированные акции), удовлетворяющие условиям пп. 2а и 2б Примечания к п. 2.3.5 раздела 2 настоящего Положения;
г) производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются ценные бумаги, указанные в пп. а - в данного пункта;
д) финансовые инструменты, указанные в подпунктах "а" - "в" данного пункта, проданные по сделкам типа "РЕПО";

е) финансовые инструменты, указанные в подпунктах "а" - "в" данного пункта, переданные в залог.

Примечания.
1) Депозитарные расписки включаются в состав портфеля той страны, резидентом которой является эмитент акций, лежащих в их основе.
2) Производные финансовые инструменты на индекс ценных бумаг или сводный фондовый индекс рассматриваются как единая (длинная и/или короткая) позиция, базирующаяся на сумме рыночных стоимостей ценных бумаг, входящих в состав индекса.

3) Акции, удовлетворяющие критериям п. 4.4 Положения Банка России "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 01.06.98 N 31-П, в расчет фондового риска не включаются.

3.3. Чистые позиции рассчитываются следующим образом:
1) позиции в иностранной валюте конвертируются в российские рубли по курсу Банка России на дату составления отчетности;

2) балансовые и внебалансовые (приобретенные (проданные) на условиях срочных сделок, учитываемых на счетах раздела "Г. Срочные операции" Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 N 61) позиции по фондовым финансовым инструментам и внебалансовые позиции по производным финансовым инструментам, базисным активом которых являются фондовые ценности, группируются по страновым портфелям;
3) производится компенсация однородных позиций в рамках странового портфеля;

4) в страновой портфель включается величина остаточного риска по всем длинным и коротким опционным позициям;

5) производится компенсация всех индивидуальных и чистых позиций в рамках странового портфеля.

Величина остаточного риска рассчитывается следующим образом:
- - 20% компенсированной опционной позиции в дельта-эквиваленте, если опцион торговался на организованном биржевом и внебиржевом рынках;
- - 40% компенсированной опционной позиции в дельта-эквиваленте, если опцион торговался на неорганизованном внебиржевом рынке.
3.4. Расчет специального риска
Для расчета специального риска брутто-позиция по страновому портфелю взвешивается с применением следующих коэффициентов:
- - по финансовым инструментам с низким риском - 2%;
- - по финансовым инструментам со средним риском - 4%;
- - по финансовым инструментам с высоким риском - 8%.
3.4.1. Финансовые инструменты с низким риском
Ценные бумаги эмитентов "группы развитых стран", одновременно удовлетворяющие следующим условиям:
а) котировки включаются в расчет сводных фондовых индексов: All Ords - Австралия, ATX - Австрия, BEL20 - Бельгия, TSE35 - Канада, CAC40 - Франция, DAX - Германия, Nikkei225 - Япония, EOE25 - Нидерланды, IBEX35 - Испания, OMX - Швеция, SMI - Швейцария, FTSE100 и FTSEmid-250 - Великобритания, Dow - Jones и S&P500 - США;
б) никакая из чистых позиций не превышает 5% брутто-позиции по страновому портфелю. Этот лимит может достигать значения 10%, если сумма вышеуказанных позиций не превышает 50% брутто-позиции.
3.4.2. Финансовые инструменты со средним риском
Ценные бумаги эмитентов "группы развитых стран", если они не удовлетворяют условиям пп. а и б п. 3.4.1 настоящего Положения.
3.4.3. Финансовые инструменты с высоким риском
Ценные бумаги эмитентов стран, не принадлежащих к "группе развитых стран".
3.4.4. Размер СФР равен сумме взвешенных брутто-позиций по каждому страновому портфелю.
3.5. Общий риск
Размером общего фондового риска по каждому страновому портфелю является нетто-позиция по данному портфелю.
В случае, если какая-либо чистая позиция составляет более 20% брутто-позиции по страновому портфелю, сумма превышения прибавляется к нетто-позиции.
Размером ОФР является сумма нетто-позиций по всем страновым портфелям, взвешенная на 8%.