Официальные документы

ВНУТРЕННИЙ КОНТРОЛЬ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО УЧАСТНИКА. МЕРЫ, НАПРАВЛЕННЫЕ НА ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ И ПРОИЗВОДНЫМИ ФИНАНСОВЫМИ ИНСТРУМЕНТАМИ. ОСНОВЫ ТЕХНИЧЕСКОГО И ФУНДАМЕНТАЛЬНОГО АНАЛИЗА ЦЕННЫХ БУМАГ. ФИНАНСОВЫЕ ВЫЧИСЛЕНИЯ И ОЦЕНКА ДОХОДНОСТИ ЦЕННЫХ БУМАГ. ОСНОВЫ РЫНКА ПРОИЗВОДНЫХ ИНСТРУМЕНТОВ.. ПРИНЦИПЫ УПРАВЛЕНИЯ ПОРТФЕЛЕМ ЦЕННЫХ БУМАГ

(Приказ ФСФР РФ от 05.11.2008 N 08-44/пз-н (ред. от 17.08.2010). Об утверждении Программы специализированного квалификационного экзамена для специалистов финансового рынка по брокерской, дилерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами (экзамен первой серии) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 09.02.2009 N 13274))

Налог на прибыль организаций. Акцизы. Транспортный налог. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)




9. Взаимодействие систем внутреннего учета, бухгалтерского учета и отчетности. Состав, порядок заполнения и предоставления отчетности профессиональным участником, осуществляющим брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами. Порядок расчета показателей, характеризующих финансовое состояние, при заполнении квартального отчета профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами.

Глава VI. Внутренний контроль профессионального участника

1. Понятие внутреннего контроля. Основополагающие цели и роль внутреннего контроля. Основные элементы процесса внутреннего контроля. Инструкция о внутреннем контроле.
2. Обязанности руководителя и работников профессионального участника. Организация внутреннего контроля в филиалах профессионального участника. Объекты внутреннего контроля. Текущий и превентивный контроль. Внутренние ограничения на проводимые операции. Контроль за установленными лимитами и ограничениями. Квалификационные требования к контролеру профессионального участника. Независимость контролера. Внутреннее и внешнее совместительство. Ограничения при совмещении функций внутреннего контроля с другими функциями.
3. Функции контролера. Обязанности контролера. Права контролера.
4. Порядок и сроки рассмотрения обращений, заявлений и жалоб. Порядок действий контролера в случае выявления им правонарушений. Отчетность контролера. Сроки предоставления контролером отчетных документов. Обязательные требования к отчетам контролера. Содержание отчетов. Отчет контролера о проделанной работе за квартал (квартальный отчет). Отчет контролера о выявленных нарушениях. Ответственность контролера. Порядок взаимодействия работников подразделений профессионального участника и контролера. Последующий контроль устранения выявленных нарушений. Информирование федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
Глава VII. Меры, направленные на противодействие
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма

1. Внутренний контроль в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - противодействие легализации) как часть системы внутреннего контроля. Права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом. Квалификационные требования к специальным должностным лицам. Правила внутреннего контроля профессионального участника в целях противодействия легализации. Порядок согласования Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации в федеральном органе исполнительной власти по рынку ценных бумаг. Внесение изменений и дополнений в Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации. Программы реализации внутреннего контроля в целях противодействия легализации. Операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю.
2. Основания для включения организации или физического лица в перечень организаций и лиц, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с законом порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму. Критерии и признаки необычных сделок.
3. Представление информации в уполномоченный орган. Порядок приостановления операций. Обеспечение конфиденциальности информации. Отчетность специальных должностных лиц. Сроки предоставления отчета о результатах реализации Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации.
Глава VIII. Налогообложение операций с ценными бумагами
и производными финансовыми инструментами

1. Классификация ценных бумаг и срочных инструментов для целей налогообложения юридических лиц.
2. Формирование налоговой базы по налогу на прибыль по собственным операциям с ценными бумагами, особенности для дилерской деятельности. Методы определения стоимости реализуемых ценных бумаг для целей налогообложения налогом на прибыль.
3. Формирование налоговой базы по налогу на прибыль по брокерской деятельности.
4. Особенности состава затрат профессиональных участников рынка ценных бумаг.
5. Классификация ценных бумаг и срочных инструментов для целей налогообложения физических лиц. Формирование налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при реализации ценных бумаг. Возникновение налоговой базы при отсутствии реализации ценных бумаг (приобретение ценных бумаг, окончание налогового периода). Порядок расчета и удержания налога на доходы физических лиц налоговым агентом. Применение имущественных налоговых вычетов. Особенности налогообложения физических лиц - налоговых нерезидентов Российской Федерации.
Глава IX. Основы технического и фундаментального анализа
ценных бумаг. Финансовые вычисления и оценка доходности
ценных бумаг. Основы рынка производных инструментов.
Принципы управления портфелем ценных бумаг

1. Основные постулаты и допущения технического анализа. Репрезентативность исходных данных, линии тренда, уровни сопротивления и поддержки, классические фигуры смены и продолжения тенденций. Виды индикаторов, используемых в техническом анализе (трендоследящие, осцилляторы и пр.).


Страницы: 4 из 9  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->