Официальные документы
Налог на прибыль организаций. Акцизы. Транспортный налог. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
1. Понятие маржинальных и необеспеченных сделок в соответствии с законодательством Российской Федерации. Порядок расчета уровня маржи. Ограничительный уровень маржи и скидка. Способы увеличения обеспечения при совершении маржинальных сделок. Порядок формирования списка ликвидных ценных бумаг, принимаемых в обеспечение, и особенности внесения в него изменений. Особенности взаиморасчетов в случае выплаты дивидендов при коротких продажах. Норматив предельно допустимого размера задолженности всех клиентов перед брокером (норматив R1). Норматив предельно допустимого размера задолженности одного клиента перед брокером (норматив R2). Порядок представления брокерами отчетов о совершенных маржинальных сделках на биржу.
2. Особенности совершения маржинальных сделок некоторой категорией клиентов брокера с повышенным уровнем риска.
3. Операции (сделки) РЕПО с ценными бумагами. Понятие и риски, связанные с операциями (сделками) РЕПО.
1. Цели ведения внутреннего учета, составления и предоставления отчетности профессиональными участниками, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг и деятельность по управлению ценными бумагами. Подразделение по внутреннему учету сделок с ценными бумагами, его основные функции. Ведение внутреннего учета филиалами профучастника. Требования, предъявляемые к ведению профессиональными участниками рынка ценных бумаг внутреннего учета. Объекты внутреннего учета. Сделки и операции с ценными бумагами и денежными средствами, иные операции. Ведение внутреннего учета в иностранной валюте. Обособленный учет сделок, денежных средств и ценных бумаг клиентов профессионального участника. Форма ведения внутреннего учета, возможность группировки данных. Требования к хранению документов внутреннего учета.
2. Обязательные условия ведения внутреннего учета. Требования к Правилам ведения внутреннего учета сделок с ценными бумагами, срочных сделок, а также операций с ценными бумагами, в том числе иных операций с ценными бумагами профессионального участника. Ответственность профессиональных участников за несоблюдение требований по ведению внутреннего учета и ответственность руководителя профессионального участника за организацию внутреннего учета.
3. Документы, которые необходимо разработать и утвердить профессиональному участнику для ведения внутреннего учета. Объекты внутреннего учета. Основные регистры внутреннего учета, которые обязаны вести профессиональные участники: назначение, требования к ведению и оформлению.
4. Понятие и виды регистров внутреннего учета, их назначение и информация, содержащаяся в них. Виды субрегистров внутреннего учета, основания их ведения, информация, содержащаяся в них. Счета внутреннего учета денежных средств и ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов.
5. Подтверждающие документы внутреннего учета, являющиеся основанием для записей в регистрах внутреннего учета. Обязательная информация, содержащаяся в поручении клиента, и порядок его составления. Распорядительная записка, сроки и порядок ее составления. Информация, содержащаяся в распорядительной записке. Распорядительная записка по срочным сделкам, требования к содержанию. Требования к составлению распорядительной записки в случае принудительного закрытия позиции клиента при совершении срочных и маржинальных сделок.
6. Сверка наличия денежных средств. Сроки проведения сверки наличия денежных средств. Денежные средства, в отношении которых проводятся сверки, сверяемые данные. Сверка наличия ценных бумаг. Сроки проведения сверки наличия ценных бумаг. Ценные бумаги, в отношении которых проводится сверка. Сроки и порядок составления актов о проведении сверки наличия денежных средств и ценных бумаг.
7. Отчетность перед клиентами. Виды предоставляемых отчетов. Порядок, форма и сроки предоставления отчетности. Требования к содержанию отчета по сделкам, совершенным в течение дня, и к отчету по срочным сделкам, совершенным в течение дня. Отчет о состоянии счетов клиента по сделкам и операциям с ценными бумагами за месяц (квартал): требования к составлению, содержанию и срокам предоставления. Содержание и сроки предоставления отчета о состоянии счетов клиента по срочным сделкам и операциям, с ними связанным, за месяц (квартал). Отчет доверительного управляющего.
8. Понятие внебиржевой сделки. Порядок предоставления профессиональным участником отчетности биржам по внебиржевым сделкам.
Страницы: 3 из 9 <-- предыдущая cодержание следующая -->
МАРЖИНАЛЬНЫЕ СДЕЛКИ. СДЕЛКИ РЕПО. ОРГАНИЗАЦИЯ БЭК-ОФИСА. ВЕДЕНИЕ ВНУТРЕННИХ РЕГИСТРОВ УЧЕТА И ВИДЫ ОТЧЕТНОСТИ
(Приказ ФСФР РФ от 05.11.2008 N 08-44/пз-н (ред. от 17.08.2010). Об утверждении Программы специализированного квалификационного экзамена для специалистов финансового рынка по брокерской, дилерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами (экзамен первой серии) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 09.02.2009 N 13274))Налог на прибыль организаций. Акцизы. Транспортный налог. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
18. Аналитическая и оценочная информация о ценных бумагах, предоставляемая клиенту. Организация внутренних процедур по рассмотрению жалоб, поступающих от клиентов. Роль компенсационных фондов в снижении рисков клиентов, связанных с возможностями злоупотреблений на финансовых рынках.
19. Определение служебной информации на рынке ценных бумаг, категории лиц, располагающих служебной информацией.
Глава IV. Маржинальные сделки. Сделки РЕПО
1. Понятие маржинальных и необеспеченных сделок в соответствии с законодательством Российской Федерации. Порядок расчета уровня маржи. Ограничительный уровень маржи и скидка. Способы увеличения обеспечения при совершении маржинальных сделок. Порядок формирования списка ликвидных ценных бумаг, принимаемых в обеспечение, и особенности внесения в него изменений. Особенности взаиморасчетов в случае выплаты дивидендов при коротких продажах. Норматив предельно допустимого размера задолженности всех клиентов перед брокером (норматив R1). Норматив предельно допустимого размера задолженности одного клиента перед брокером (норматив R2). Порядок представления брокерами отчетов о совершенных маржинальных сделках на биржу.
2. Особенности совершения маржинальных сделок некоторой категорией клиентов брокера с повышенным уровнем риска.
3. Операции (сделки) РЕПО с ценными бумагами. Понятие и риски, связанные с операциями (сделками) РЕПО.
Глава V. Организация бэк-офиса. Ведение внутренних
регистров учета и виды отчетности
регистров учета и виды отчетности
1. Цели ведения внутреннего учета, составления и предоставления отчетности профессиональными участниками, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг и деятельность по управлению ценными бумагами. Подразделение по внутреннему учету сделок с ценными бумагами, его основные функции. Ведение внутреннего учета филиалами профучастника. Требования, предъявляемые к ведению профессиональными участниками рынка ценных бумаг внутреннего учета. Объекты внутреннего учета. Сделки и операции с ценными бумагами и денежными средствами, иные операции. Ведение внутреннего учета в иностранной валюте. Обособленный учет сделок, денежных средств и ценных бумаг клиентов профессионального участника. Форма ведения внутреннего учета, возможность группировки данных. Требования к хранению документов внутреннего учета.
2. Обязательные условия ведения внутреннего учета. Требования к Правилам ведения внутреннего учета сделок с ценными бумагами, срочных сделок, а также операций с ценными бумагами, в том числе иных операций с ценными бумагами профессионального участника. Ответственность профессиональных участников за несоблюдение требований по ведению внутреннего учета и ответственность руководителя профессионального участника за организацию внутреннего учета.
3. Документы, которые необходимо разработать и утвердить профессиональному участнику для ведения внутреннего учета. Объекты внутреннего учета. Основные регистры внутреннего учета, которые обязаны вести профессиональные участники: назначение, требования к ведению и оформлению.
4. Понятие и виды регистров внутреннего учета, их назначение и информация, содержащаяся в них. Виды субрегистров внутреннего учета, основания их ведения, информация, содержащаяся в них. Счета внутреннего учета денежных средств и ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов.
5. Подтверждающие документы внутреннего учета, являющиеся основанием для записей в регистрах внутреннего учета. Обязательная информация, содержащаяся в поручении клиента, и порядок его составления. Распорядительная записка, сроки и порядок ее составления. Информация, содержащаяся в распорядительной записке. Распорядительная записка по срочным сделкам, требования к содержанию. Требования к составлению распорядительной записки в случае принудительного закрытия позиции клиента при совершении срочных и маржинальных сделок.
6. Сверка наличия денежных средств. Сроки проведения сверки наличия денежных средств. Денежные средства, в отношении которых проводятся сверки, сверяемые данные. Сверка наличия ценных бумаг. Сроки проведения сверки наличия ценных бумаг. Ценные бумаги, в отношении которых проводится сверка. Сроки и порядок составления актов о проведении сверки наличия денежных средств и ценных бумаг.
7. Отчетность перед клиентами. Виды предоставляемых отчетов. Порядок, форма и сроки предоставления отчетности. Требования к содержанию отчета по сделкам, совершенным в течение дня, и к отчету по срочным сделкам, совершенным в течение дня. Отчет о состоянии счетов клиента по сделкам и операциям с ценными бумагами за месяц (квартал): требования к составлению, содержанию и срокам предоставления. Содержание и сроки предоставления отчета о состоянии счетов клиента по срочным сделкам и операциям, с ними связанным, за месяц (квартал). Отчет доверительного управляющего.
8. Понятие внебиржевой сделки. Порядок предоставления профессиональным участником отчетности биржам по внебиржевым сделкам.
Страницы: 3 из 9 <-- предыдущая cодержание следующая -->