СООТВЕТСТВИЕ СТРОК БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА ВИДАМ ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТОВ, ВКЛЮЧЕННЫХ В ФОРМУ. СВЕДЕНИЯ О НАПРАВЛЕНИЯХ ЗАИМСТВОВАНИЯ И РАЗМЕЩЕНИЯ СРЕДСТВ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

14. По строке 001 приводятся данные о денежных средствах и депозитах, из которой по строке 002 показывается остаток денежных средств (в национальной и иностранной валюте) в кассе страховых организаций, по строке 003 - остатки денежных средств на депозитных счетах, а также иных денежных средств за вычетом сумм, относящихся к денежной наличности в кассе страховой организации.
Сумма строк 002 и 003 должна давать итог по строке 001.
Из строки 003 по строке 004 отражаются данные об остатках средств, относящихся к операциям, совершаемым с нерезидентами, и по строке 005 - с резидентами.
Из строки 005 в строке 006 отражаются суммы средств, вложенных страховыми организациями в депозитные вклады, удостоверенные депозитными сертификатами.
15. По строке 007 приводятся данные о вложениях в ценные бумаги, кроме акций, и включают данные об инвестициях в ценные бумаги, которые законодательством Российской Федерации о ценных бумагах или в установленном им порядке отнесены к числу ценных бумаг, за исключением акций, а также вложения в инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов.
Из строки 007 выделяются данные о ценных бумагах, выпущенные нерезидентами (строка 008) и резидентами (строка 009).
Сумма строк 008 и 009 должна давать итог по строке 007.
Из строки 009 выделяются данные о вложениях в ценные бумаги, выпущенные кредитными организациями (строка 010), другими финансовыми организациями (строка 011), органами государственного управления (строка 013), нефинансовыми организациями (строка 014) и некоммерческими организациями и населением (векселя физических лиц) (строка 015).
В связи с вступлением в силу Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 16 декабря 2005 года N 149н "Об утверждении Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика" данные по строке 015 могут быть заполнены страховщиками, созданными до вступления в силу указанного Приказа, только в отчетах за 2006 год и I квартал 2007 года.
Из строки 011 по строке 012 выделяются данные о суммах средств, вложенных в паи паевых инвестиционных фондов.
Сумма строк 010, 011, 013, 014 и 015 должна давать итог по строке 009.
16. По строке 016 отражаются данные об инвестициях в акции и вкладах в уставные (складочные) капиталы других организаций.
Из строки 016 в строке 017 отражаются вложения в акции и вклады в капиталы организаций, относящихся к сектору нерезидентов, по строке 018 - организаций, являющихся резидентами.
Сумма строк 017 и 018 должна давать итог по строке 016.
Из строки 018 выделяются данные о вложениях в акции и вклады в уставные (складочные) капиталы организаций, отнесенных в соответствии с изложенными в п. 11 определениями, к сектору кредитных организаций (строка 019), других финансовых организаций (строка 020) и нефинансовых организаций (строка 021).
Сумма строк 019, 020 и 021 должна давать итог по строке 018.
17. По строке 022 приводятся данные о предоставленных займах по страхованию жизни, а также суммы займов, предоставленных другим организациям за счет собственных средств на основании договоров займа, коммерческого кредита, финансовой аренды и т.д.
Из строки 022 выделяются данные о займах, предоставленных нерезидентам (строка 023) и резидентам (строка 024).
Сумма строк 023 и 024 должна давать итог по строке 022.
Из строки 024 по строке 025 выделяются данные о займах, предоставленных кредитным организациям, по строке 026 - другим финансовым организациям, по строке 027 - нефинансовым организациям и по строке 028 - некоммерческим организациям и населению.
Сумма строк 025, 026, 027 и 028 должна давать итог по строке 024.
18. По строке 029 указывается сумма доли перестраховщиков в страховых резервах.
Из строки 029 выделяются данные о долях перестраховщиков, являющихся нерезидентами (строка 030) и резидентами (строка 031).
Сумма строк 030 и 031 должна давать итог по строке 029.
Из строки 031 выделяются данные о долях перестраховщиков в резервах по страхованию жизни в части, относящейся к операциям с резидентами (строка 032), и долях перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни, в части, относящейся к операциям с резидентами (строка 033).
Сумма строк 032 и 033 должна давать итог по строке 031.
19. По строке 034 отражается сумма депо премий у перестрахователей и разделяется на строку 035 - сумма депонированных премий у перестрахователей, являющихся нерезидентами, и строку 036 - депо премий у перестрахователей, являющихся резидентами.
Сумма строк 035 и 036 должна давать итог по строке 034.
20. По строке 037 отражается дебиторская задолженность по операциям перестрахования, из которой по строке 038 выделяются данные о дебиторской задолженности по операциям перестрахования, осуществляемым с нерезидентами, по строке 039 - по операциям перестрахования, осуществляемым с резидентами.
Сумма строк 038 и 039 должна давать итог по строке 037.


Страницы: 5 из 12  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->