СООТВЕТСТВИЕ СТРОК БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА ВИДАМ ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТОВ, ВКЛЮЧЕННЫХ В ФОРМУ. СВЕДЕНИЯ О НАПРАВЛЕНИЯХ ЗАИМСТВОВАНИЯ И РАЗМЕЩЕНИЯ СРЕДСТВ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
(Постановление Росстата от 11.01.2007 N 3. Об утверждении статистического инструментария для организации Банком России статистического наблюдения за направлениями заимствования и размещения средств страховой организацией, финансовыми операциями негосударственного пенсионного фонда)Акцизы
В подсектор "кредитные организации" включаются банки и небанковские кредитные организации, имеющие лицензии Банка России на осуществление банковских операций, а также Центральный банк Российской Федерации.
Подсектор "другие финансовые организации" включает юридические лица, предоставляющие на основании соответствующей лицензии услуги на рынках ценных бумаг, услуги страхования, сострахования и перестрахования, услуги по негосударственному пенсионному обеспечению, лизинговые услуги или иные услуги финансового характера.
В данный подсектор включаются страховые организации, перестраховочные организации, негосударственные пенсионные фонды, управляющие компании паевых инвестиционных фондов, трастовые, лизинговые и факторинговые компании, фондовые и товарно-фондовые биржи, брокерские организации и др.
Сектор государственного управления охватывает министерства, ведомства, внебюджетные фонды, институты, некоммерческие организации, занятые в области государственного управления и местного самоуправления, финансов, регулирования и планирования экономики, научно-исследовательской деятельности, обороны, защиты окружающей среды, поддержания внутреннего порядка, бесплатного и льготного обслуживания населения в сфере образования, здравоохранения, искусства, социального обеспечения, включающие:
а) федеральные органы государственной власти (организации, выполняющие функции государственного управления на федеральном уровне, финансируемые в основном за счет средств федерального бюджета, - федеральные министерства и ведомства, государственные внебюджетные фонды федерального уровня и другие нерыночные некоммерческие организации, финансируемые и контролируемые федеральными органами государственной власти).
б) органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления (организации, обеспечивающие выполнение функций государственного управления на уровне субъектов Российской Федерации (республик, краев, областей) и местного самоуправления на уровне муниципальных образований (городов и поселений), финансируемые в основном за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов муниципальных образований (органы государственной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления, государственные внебюджетные фонды регионального уровня и муниципальных образований), и другие нерыночные некоммерческие организации, финансируемые и контролируемые органами управления на уровне субъектов Российской Федерации и местных органов власти, - школы, больницы, организации культуры и т.д.).
Сектор нефинансовых организаций включает организации, занимающиеся производством товаров и оказанием нефинансовых услуг по рыночным ценам независимо от формы собственности и организационно-правовой формы. К сектору нефинансовых организаций следует также относить унитарные предприятия.
Сектор некоммерческих организаций и населения включает физических лиц и индивидуальных предпринимателей, потребительские кооперативы, общественные и религиозные организации, фонды, преследующие социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно полезные цели, ассоциации и союзы юридических лиц.
12. Графа 3 заполняется данными, представляющими остатки средств на конец отчетного периода, по операциям, проводимым в национальной валюте Российской Федерации.
В графе 4 указываются данные об остатках средств по операциям, совершаемым в иностранной валюте, пересчитанных в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на последний рабочий день отчетного периода.
В графе 5 указывается общий итог по остаткам средств на конец отчетного периода (сумма графы 3 и графы 4).
13. При заполнении строк 001 - 076 формы следует руководствоваться таблицей соответствия строк бухгалтерского баланса видам финансовых инструментов, включенных в форму "Сведения о направлениях заимствования и размещения средств страховой организацией" (Таблица 1).
видам финансовых инструментов, включенных в форму
"Сведения о направлениях заимствования и размещения
средств страховой организацией"
┌─────┬──────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ АКТИВЫ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │N │ │ │стро-│ │ │ки │ │ │формы│ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │001 │ Денежные средства и депозиты │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │002 │Денежная │ │ │наличность │ │ │ 260 Денежные средства (в части наличных денежных │ │ │ средств, находящихся в кассе страховой организации) │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │003 │Другие │ │ │денежные │ │ │средства и │ │ │депозиты │ │ │ 142 Депозитные вклады, с выделением суммы, относящейся │ │ │ к Депозитным вкладам, удостоверенным депозитными │ │ │ сертификатами │ │ │ 260 Денежные средства (за вычетом сумм, относящихся к │ │ │ денежной наличности в кассе страховой организации) │ │ │Разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ Нерезиденты │ │ │ Резиденты, из них: │ │ │ Вложения в Депозитные вклады, удостоверенные │ │ │ депозитными сертификатами │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │007 │ Вложения в ценные бумаги, кроме акций │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 132 Долговые ценные бумаги дочерних и зависимых обществ │ │ │ и предоставленные им займы (в части, относящейся к │ │ │ долговым ценным бумагам) │ │ │ 135 Долговые ценные бумаги других организаций и │ │ │ предоставленные им займы (в части, относящейся к │ │ │ долговым ценным бумагам) │ │ │ 141 Государственные и муниципальные ценные бумаги │ │ │ 145 Прочие инвестиции (в части, относящейся к паям │ │ │ паевых инвестиционных фондов) │ │ │Разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ Нерезиденты │ │ │ Резиденты, в том числе: │ │ │ Кредитные организации │ │ │ Другие финансовые организации, из них: │ │ │ Вложения в паи паевых инвестиционных фондов │ │ │ Органы государственного управления │ │ │ Нефинансовые организации │ │ │ Некоммерческие организации и население │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │016 │ Акции и другие формы участия в капитале │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 131 Акции дочерних и зависимых обществ │ │ │ 133 Вклады в уставные (складочные) капиталы дочерних и │ │ │ зависимых обществ │ │ │ 134 Акции других организаций │ │ │ 136 Вклады в уставные (складочные) капиталы других │ │ │ организаций │ │ │Разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ Нерезиденты │ │ │ Резиденты, в том числе: │ │ │ Кредитные организации │ │ │ Другие финансовые организации │ │ │ Нефинансовые организации │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │022 │ Займы предоставленные │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 132 Долговые ценные бумаги дочерних и зависимых │ │ │ обществ и предоставленные им займы │ │ │ (за вычетом сумм, относящихся к долговым ценным │ │ │ бумагам) │ │ │ 135 Долговые ценные бумаги других организаций и │ │ │ предоставленные им займы │ │ │ (за вычетом сумм, относящихся к долговым ценным │ │ │ бумагам) │ │ │ 145 Прочие инвестиции │ │ │ (за вычетом сумм, относящихся к паям паевых │ │ │ инвестиционных фондов) │ │ │Разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ Нерезиденты │ │ │ Резиденты, в том числе: │ │ │ Кредитные организации │ │ │ Другие финансовые организации │ │ │ Нефинансовые организации │ │ │ Некоммерческие организации и население │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │029 │ Доля перестраховщиков в страховых резервах │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 160 Доля перестраховщиков в страховых резервах │ │ │Разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ Нерезиденты │ │ │ Резиденты, в том числе: │ │ │ Страхование жизни │ │ │ 161 Доля перестраховщиков в резервах по │ │ │ страхованию жизни (в части сумм, относящихся к │ │ │ операциям с резидентами) │ │ │ Страхование иное, чем страхование жизни │ │ │ 162 Доля перестраховщиков в резерве │ │ │ незаработанной премии (в части сумм, относящихся к │ │ │ операциям с резидентами) │ │ │ 163 Доля перестраховщиков в резервах убытков (в │ │ │ части сумм, относящихся к операциям с резидентами) │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │034 │ Депо премий у перестрахователей │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 150 Депо премий у перестрахователей │ │ │Разделение по секторам и подсекторам │ │ │ Нерезиденты │ │ │ Резиденты │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │037 │ Дебиторская задолженность по операциям перестрахования │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 180 Дебиторская задолженность по операциям │ │ │ перестрахования │ │ │Разделение по секторам и подсекторам │ │ │ Нерезиденты │ │ │ Резиденты │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │040 │ Нефинансовые активы │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 110 Нематериальные активы │ │ │ 121 Земельные участки │ │ │ 122 Здания │ │ │ 210 Основные средства │ │ │ 220 Незавершенное строительство │ │ │ 241 Материалы и другие аналогичные ценности │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │041 │ Прочие активы │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 170 Дебиторская задолженность по операциям │ │ │ страхования, сострахования │ │ │ 190 Прочая дебиторская задолженность, платежи по │ │ │ которой ожидаются более чем через 12 месяцев после │ │ │ отчетной даты │ │ │ 200 Прочая дебиторская задолженность, платежи по │ │ │ которой ожидаются в течение 12 месяцев после │ │ │ отчетной даты, уменьшенная на Задолженность │ │ │ участников (учредителей) по взносам в уставный │ │ │ капитал │ │ │ 230 Отложенные налоговые активы │ │ │ 242 Расходы будущих периодов │ │ │ 245 Прочие запасы и затраты │ │ │ 250 Налог на добавленную стоимость по приобретенным │ │ │ ценностям │ │ │ 270 Иные активы │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │042 │ Всего активов │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 300 Баланс │ │ │ За вычетом: │ │ │ 200 Прочая дебиторская задолженность, платежи по │ │ │ которой ожидаются более чем через 12 месяцев после │ │ │ отчетной даты (в части, относящейся к задолженности │ │ │ участников (учредителей) по взносам в уставный │ │ │ капитал) │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ ПАССИВЫ │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │043 │Капитал и резервы │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │044 │Уставный капитал │ │ │ 410 Уставный капитал │ │ │ 415 Собственные акции, выкупленные у акционеров │ │ │ За вычетом: │ │ │ 200 Прочая дебиторская задолженность, платежи по │ │ │ которой ожидаются более чем через 12 месяцев после │ │ │ отчетной даты (в части, относящейся к задолженности │ │ │ участников (учредителей) по взносам в уставный │ │ │ капитал) │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │045 │Добавочный и резервный капитал │ │ │ 420 Добавочный капитал │ │ │ 430 Резервный капитал │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │046 │Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) │ │ │ 470 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │047 │Страховые резервы │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │048 │Страхование жизни │ │ │ 510 Резервы по страхованию жизни │ │ │Разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ Нерезиденты │ │ │ Резиденты │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │051 │Страхование иное, чем страхование жизни │ │ │ 520 Резерв незаработанной премии │ │ │ 530 Резервы убытков │ │ │Разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ Нерезиденты │ │ │ Резиденты, в том числе: │ │ │ Кредитные организации │ │ │ Другие финансовые организации │ │ │ Органы государственного управления │ │ │ Нефинансовые организации │ │ │ Некоммерческие организации и население │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │059 │Обязательное медицинское страхование │ │ │ 550 Резервы по обязательному медицинскому страхованию │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │060 │Облигации и векселя, выпущенные страховыми │ │ │организациями │ │ │ 615 Долгосрочные займы и кредиты │ │ │ (в части, относящейся к выпущенным ценным бумагам) │ │ │ 625 Краткосрочные займы и кредиты │ │ │ (в части, относящейся к выпущенным ценным бумагам) │ │ │ 650 Прочая кредиторская задолженность │ │ │ (в части, относящейся к выпущенным векселям) │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │061 │Кредиты и займы, полученные │ │ │ 615 Долгосрочные займы и кредиты │ │ │ (за вычетом сумм, относящихся к выпущенным │ │ │ ценным бумагам) │ │ │ 625 Краткосрочные займы и кредиты │ │ │ (за вычетом сумм, относящихся к выпущенным │ │ │ ценным бумагам) │ │ │Разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ Нерезиденты │ │ │ Резиденты, в том числе: │ │ │ Кредитные организации │ │ │ Другие финансовые организации │ │ │ Органы государственного управления │ │ │ Нефинансовые организации │ │ │ Некоммерческие организации и население │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │069 │Задолженность по депо премий перед перестраховщиками │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 610 Задолженность по депо премий перед │ │ │ перестраховщиками │ │ │Разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ Нерезиденты │ │ │ Резиденты │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │072 │Кредиторская задолженность по операциям │ │ │перестрахования │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 640 Кредиторская задолженность по операциям │ │ │ перестрахования │ │ │Разделение по секторам и подсекторам: │ │ │ Нерезиденты │ │ │ Резиденты │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │075 │Прочие пассивы │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 540 Другие страховые резервы │ │ │ 620 Отложенные налоговые обязательства │ │ │ 630 Кредиторская задолженность по операциям │ │ │ страхования, сострахования │ │ │ 650 Прочая кредиторская задолженность │ │ │ (за вычетом сумм, относящихся к выпущенным │ │ │ векселям) │ │ │ 660 Задолженность участникам (учредителям) по │ │ │ выплате доходов │ │ │ 665 Доходы будущих периодов │ │ │ 670 Резервы предстоящих расходов │ │ │ 675 Резервы предупредительных мероприятий │ │ │ 680 Прочие обязательства │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │076 │Всего пассивов │ ├─────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 700 Баланс │ │ │ За вычетом: │ │ │ 200 Прочая дебиторская задолженность, платежи по │ │ │ которой ожидаются более чем через 12 месяцев после │ │ │ отчетной даты (в части, относящейся к задолженности │ │ │ участников (учредителей) по взносам в уставный │ │ │ капитал) │ └─────┴──────────────────────────────────────────────────────────┘
Страницы: 4 из 12 <-- предыдущая cодержание следующая -->