УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 30.04.2008 N 2005-У (РЕД. ОТ 05.08.2009). ОБ ОЦЕНКЕ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ПОЛОЖЕНИЯ БАНКОВ (ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНЮСТЕ РФ 26.05.2008 N 11755). ПРОДОЛЖЕНИЕ

- решение об ухудшении фактической оценки может приниматься территориальным учреждением Банка России, если фактическим значениям обобщающих результатов по группам показателей оценки капитала и доходности банка присвоена оценка "хорошо" (1 балл) или "удовлетворительно" (2 балла). При этом обобщающему результату по группам показателей оценки капитала и (или) доходности после использования результатов прогнозирования территориальным учреждением Банка России присваивается оценка "сомнительно" (3 балла), если фактическому значению обобщающего результата присваивалась оценка "удовлетворительно" (2 балла); либо удовлетворительно (2 балла), если фактическому значению обобщающего результата до использования результатов прогнозирования присваивалась оценка "хорошо" (1 балл);
- решение об улучшении фактической оценки может приниматься территориальным учреждением Банка России, если фактическим значениям обобщающих результатов по группам показателей оценки капитала и доходности банка присвоена оценка "сомнительно" (3 балла) или "неудовлетворительно" (4 балла). При этом обобщающему результату по группам показателей оценки капитала и (или) доходности после использования результатов прогнозирования территориальным учреждением Банка России присваивается оценка "удовлетворительно" (2 балла), если фактическому значению обобщающего результата присваивалась оценка "сомнительно" (3 балла); либо "сомнительно" (3 балла), если фактическому значению обобщающего результата до использования результатов прогнозирования присваивалась оценка "неудовлетворительно" (4 балла).

Глава 4. Оценка качества управления банка

4.1. Оценка качества управления банка осуществляется по результатам оценок показателей системы управления рисками (ПУ4), состояния внутреннего контроля (ПУ5) и управления стратегическим риском (ПУ6) (далее - показатели качества управления).
4.2. Показатель системы управления рисками (ПУ4) определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в приложении 6 к настоящему Указанию.
4.2.1. Оценка ответов на вопросы производится путем присвоения им значений по четырехбалльной шкале:
- равное 1 - "да" ("постоянно", "всегда", "в полном объеме");
- равное 2 - "в основном" ("как правило", "достаточно полно");
- равное 3 - "частично" ("отчасти да", "в некоторых случаях", "недостаточно полно");
- равное 4 - "нет" ("никогда", "ни в каких случаях").
4.2.2. Показатель системы управления рисками представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы, приведенные в приложении 6 к настоящему Указанию, и рассчитывается по следующей формуле:

9 9
ПУ4 = SUM (балл x вес ) : SUM вес ,
i=1 i i i=1 i

балл - оценка от 1 до 4 ответа на соответствующий вопрос, приведенный

- в приложении 6 к настоящему Указанию (балльная оценка);
- вес - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 ответа на

соответствующий вопрос, приведенный в приложении 6 к настоящему Указанию
(весовая оценка).
Весовая оценка ответов на вопросы для определения показателя состояния системы управления рисками приведена в приложении 6 к настоящему Указанию.
4.2.3. Показатель системы управления рисками является целым числом. В случае если дробная часть показателя имеет значение, меньшее 0,35, то ему присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.
4.2.4. Полученный результат характеризует состояние системы управления рисками следующим образом:
- равный 1 - "хорошее";
- равный 2 - "удовлетворительное";
- равный 3 - "сомнительное";
- равный 4 - "неудовлетворительное".
4.3. Показатель состояния внутреннего контроля (ПУ5) определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в приложении 7 к настоящему Указанию.
4.3.1. Оценка ответов на вопросы производится путем присвоения им значений по четырехбалльной шкале:
- равное 1 - "да" ("постоянно", "всегда", "в полном объеме");
- равное 2 - "в основном" ("почти постоянно", "почти всегда", "почти в полном объеме");
- равное 3 - "частично" ("отчасти да", "не всегда", "в некоторых случаях");
- равное 4 - "нет" ("никогда", "ни в каких случаях").
4.3.2. Показатель состояния внутреннего контроля представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы, приведенные в приложении 7 к настоящему Указанию, и рассчитывается по следующей формуле:

14 14
ПУ5 = SUM (балл x вес ) : SUM вес ,
i=1 i i i=1 i

балл - оценка от 1 до 4 ответа на соответствующий вопрос, приведенный

- в приложении 7 к настоящему Указанию (балльная оценка);
- вес - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 ответа на

соответствующий вопрос, приведенный в приложении 7 к настоящему Указанию
(весовая оценка).
Весовая оценка ответов на вопросы для определения показателя состояния внутреннего контроля приведена в приложении 7 к настоящему Указанию.
4.3.3. Показатель состояния внутреннего контроля является целым числом. В случае если дробная часть полученного показателя имеет значение меньше 0,35, то ему присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.
4.3.4. Полученный результат характеризует состояние внутреннего контроля следующим образом:
- равный 1 - "хорошее";
- равный 2 - "удовлетворительное";
- равный 3 - "сомнительное";
- равный 4 - "неудовлетворительное".
4.3.5. В случае признания учета и (или) отчетности банка недостоверными показателю состояния внутреннего контроля присваивается оценка "неудовлетворительно" (4 балла).


Страницы: 11 из 23  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->