УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 30.04.2008 N 2005-У (РЕД. ОТ 05.08.2009). ОБ ОЦЕНКЕ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ПОЛОЖЕНИЯ БАНКОВ (ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНЮСТЕ РФ 26.05.2008 N 11755). ПРОДОЛЖЕНИЕ

Учет и отчетность банка признаются недостоверными в случае если учет и (или) отчетность банка не соответствуют федеральным законам, нормам и правилам, установленным Банком России, собственной учетной политике банка и выявленные недостатки или ошибки в состоянии учета и (или) отчетности банка влияют существенным образом на оценку его экономического положения, то есть ведут в случае их устранения к такому изменению значения хотя бы одного показателя из групп показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности, при котором обобщающему результату по группе присваивается оценка "неудовлетворительно", и (или) несоблюдению хотя бы одного из обязательных нормативов.
4.4. Показатель управления стратегическим риском (ПУ6) определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в приложении 8 к настоящему Указанию.
4.4.1. Оценка ответов на вопросы производится путем присвоения им значений по четырехбалльной шкале:
- равное 1 - "да" ("постоянно", "всегда", "в полном объеме");
- равное 2 - "в основном" ("почти постоянно", "почти всегда", "почти в полном объеме");
- равное 3 - "частично" ("отчасти да", "не всегда", "в некоторых случаях");
- равное 4 - "нет" ("никогда", "ни в каких случаях").
4.4.2. Показатель управления стратегическим риском представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы, приведенные в приложении 8 к настоящему Указанию, и рассчитывается по следующей формуле:

7 7
ПУ6 = SUM (балл x вес ) : SUM вес ,
i=1 i i i=1 i

балл - оценка от 1 до 4 ответа на соответствующий вопрос, приведенный

- в приложении 8 к настоящему Указанию (балльная оценка);
- вес - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 ответа на

соответствующий вопрос, приведенный в приложении 8 к настоящему Указанию
(весовая оценка).
Весовая оценка ответов на вопросы для определения показателя организации стратегического планирования приведена в приложении 8 к настоящему Указанию.
4.4.3. Показатель управления стратегическим риском является целым числом. В случае если дробная часть полученного показателя имеет значение, меньшее 0,35, то ему присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.
4.4.4. Полученный результат характеризует состояние управления стратегическим риском следующим образом:
- равный 1 - "хорошее";
- равный 2 - "удовлетворительное";
- равный 3 - "сомнительное";
- равный 4 - "неудовлетворительное".
4.5. Качество управления оценивается как:
- хорошее (1 балл) - в случае, если показателям ПУ4 и ПУ5 присвоена оценка "хорошо" (1 балл), а показателю ПУ6 - не хуже, чем "удовлетворительно" (2 балла);
- удовлетворительное (2 балла) - в случае, если показателям ПУ4 и ПУ5 присвоена оценка не хуже, чем "удовлетворительно" (2 балла), а показателю ПУ6 - не хуже, чем "сомнительно" (3 балла);
- сомнительное (балл 3) - в случае, если одному из показателей ПУ4 или ПУ5 присвоена оценка "сомнительно" (3 балла) либо показателю ПУ6 - "неудовлетворительно" (4 балла);
- неудовлетворительное (балл 4) - в случае, если обоим показателям ПУ4 и ПУ5 - присвоена оценка "сомнительно" (3 балла) либо если хотя бы одному из показателей ПУ4 или ПУ5 присвоена оценка "неудовлетворительно" (4 балла).
4.6. Расчет и оценка показателей качества управления производятся по мере поступления (получения) новой информации, как правило, по результатам проведенных проверок.

Глава 5. Оценка прозрачности структуры собственности банка

5.1. Прозрачность структуры собственности банка определяется по результатам оценок показателей:
- достаточности объема раскрываемой информации о структуре собственности банка (ПУ1);
- доступности информации о лицах (группах лиц), оказывающих прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка (ПУ2);
- значительности влияния на управление банком резидентов офшорных зон (ПУ3) (далее - показатели ПУ1, ПУ2, ПУ3 - показатели прозрачности структуры собственности).
5.2. Оценка показателей прозрачности структуры собственности банка производится на основании методики, приведенной в приложении 9 к настоящему Указанию.
5.3. Список государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны), установлен в приложении 1 к Указанию Банка России от 7 августа 2003 года N 1317-У "О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорных зонах)", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2003 года N 5058; 26 января 2007 года N 8846 ("Вестник Банка России" от 17 сентября 2003 года N 51; от 14 февраля 2007 года N 7).
5.4. Структура собственности банка признается:
- прозрачной - если показателям прозрачности структуры собственности присвоен 1 балл;
- достаточно прозрачной - если показателям прозрачности структуры собственности присвоен балл не хуже 2 баллов;
- непрозрачной - если хотя бы одному из показателей прозрачности структуры собственности присвоено 3 балла.
5.5. Расчет и оценка показателей прозрачности структуры собственности осуществляются по мере поступления (получения) новой информации.

Глава 6. Оценка экономического положения банков


Страницы: 12 из 23  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->