Официальные документы
Акцизы. Упрощенная система налогообложения (УСН)
3.1. К ходатайству (ходатайствам) лица (лиц), указанного (указанных) в пункте 2.1 настоящего Положения, прилагаются документы для оценки финансового положения:
- для юридических лиц - в соответствии с требованиями настоящего Положения;
- для физических лиц - в соответствии с требованиями Положения Банка России от 19 июня 2009 года N 338-П "О порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц - учредителей (участников) кредитной организации", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 23 июля 2009 года N 14396 ("Вестник Банка России" от 30 июля 2009 года N 45) (далее - Положение Банка России N 338-П).
Дополнительно к указанным документам представляются:
- в отношении лиц, указанных в подпунктах "а" - "г" пункта 2.1 настоящего Положения, - документы, подтверждающие размер доли участия и номинальную стоимость голосующих акций или долей в уставном капитале, которые принадлежат (будут принадлежать) участникам (акционерам) юридического лица, приобретающего акции (доли) кредитной организации, или юридического лица, являющегося участником (акционером) кредитной организации, а также количество голосов от общего числа голосов участников, предоставляемых долей участия (количество голосующих акций): копии зарегистрированных в установленном порядке учредительных документов юридических лиц, выписок из реестра акционеров и других документов, заверенные в установленном порядке;
- в отношении лица (лиц), указанного (указанных) в подпункте "д" пункта 2.1 настоящего Положения, - документы, подтверждающие возможность лица (лиц) оказывать косвенное (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации: копии зарегистрированных в установленном порядке учредительных документов юридических лиц, выписок из реестра акционеров и других документов, заверенные в установленном порядке.
3.2. Финансовое положение лиц, указанных в пункте 2.1 настоящего Положения, должно соответствовать требованиям, установленным настоящим Положением, - в случае оценки финансового положения юридического лица и требованиям Положения Банка России N 338-П - в случае оценки финансового положения физического лица.
4.1. При решении вопроса о государственной регистрации создаваемой путем учреждения кредитной организации и о выдаче предварительного согласия Банка России в соответствии с Инструкцией Банка России N 130-И оценка финансового положения осуществляется в следующем порядке.
4.1.1. В случае, если одно или несколько лиц, входящих в состав группы лиц, имеет намерение (имеют намерение) приобрести акции (доли) кредитной организации, в том числе в связи с увеличением уставного капитала кредитной организации или на вторичном рынке, и ходатайство лицами, указанными в пункте 2.1 настоящего Положения, не представляется, оценка финансового положения осуществляется в отношении юридических лиц, оплачивающих акции (доли) кредитной организации.
4.1.2. При представлении лицом (лицами), указанным (указанными) в пункте 2.1 настоящего Положения, ходатайства (ходатайств) с просьбой провести оценку его (их) финансового положения для приобретения юридическим лицом акций (долей) кредитной организации при размещении акций (внесении вкладов (дополнительных вкладов) в уставный капитал) создаваемой путем учреждения кредитной организации и при увеличении уставного капитала кредитной организации, оценка финансового положения в целях установления достаточности скорректированных чистых активов (собственных средств, имущества) осуществляется как в отношении лица (лиц), представившего (представивших) ходатайство (ходатайства), так и учредителя создаваемой путем учреждения кредитной организации или юридического лица, приобретающего акции (доли) кредитной организации при увеличении ее уставного капитала.
В этом случае величина скорректированных чистых активов (собственных средств, имущества) лица, представившего ходатайство, а также учредителя создаваемой путем учреждения кредитной организации или юридического лица, приобретающего акции (доли) кредитной организации при увеличении ее уставного капитала, признается достаточной, если величина скорректированных чистых активов (собственных средств, имущества) каждого из этих лиц не меньше стоимости приобретаемых акций (долей) кредитной организации.
Если ходатайства представляются одновременно несколькими лицами, то стоимость приобретаемых акций (долей) кредитной организации соотносится с величиной скорректированных чистых активов (собственных средств, имущества) лиц, представивших ходатайства, которая рассчитывается по формуле:
ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ И КРИТЕРИЯХ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ - УЧРЕДИТЕЛЕЙ (УЧАСТНИКОВ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (УТВ. БАНКОМ РОССИИ 19.06.2009 N 337-П) (ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНЮСТЕ РФ 16.07.2009 N 14356). ПРОДОЛЖЕНИЕ
(Положение о порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц - учредителей (участников) кредитной организации (утв. Банком России 19.06.2009 N 337-П) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 16.07.2009 N 14356))Акцизы. Упрощенная система налогообложения (УСН)
2.2. Лицо (лица), указанное (указанные) в пункте 2.1 настоящего Положения, вправе представить в территориальное учреждение Банка России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России) ходатайство (ходатайства) с просьбой провести оценку его (их) финансового положения для целей приобретения акций (долей) кредитной организации юридическим лицом. При представлении такого ходатайства оценка финансового положения в целях установления удовлетворительности финансового положения в отношении юридического лица, приобретающего акции (доли) кредитной организации, или юридического лица, являющегося участником (акционером) кредитной организации, не проводится и к этим юридическим лицам не предъявляется требование об осуществлении деятельности в течение не менее трех лет.
Глава 3. Документы лиц, представивших ходатайство
для оценки финансового положения в целях приобретения
юридическим лицом акций (долей) кредитной организации
для оценки финансового положения в целях приобретения
юридическим лицом акций (долей) кредитной организации
3.1. К ходатайству (ходатайствам) лица (лиц), указанного (указанных) в пункте 2.1 настоящего Положения, прилагаются документы для оценки финансового положения:
- для юридических лиц - в соответствии с требованиями настоящего Положения;
- для физических лиц - в соответствии с требованиями Положения Банка России от 19 июня 2009 года N 338-П "О порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц - учредителей (участников) кредитной организации", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 23 июля 2009 года N 14396 ("Вестник Банка России" от 30 июля 2009 года N 45) (далее - Положение Банка России N 338-П).
Дополнительно к указанным документам представляются:
- в отношении лиц, указанных в подпунктах "а" - "г" пункта 2.1 настоящего Положения, - документы, подтверждающие размер доли участия и номинальную стоимость голосующих акций или долей в уставном капитале, которые принадлежат (будут принадлежать) участникам (акционерам) юридического лица, приобретающего акции (доли) кредитной организации, или юридического лица, являющегося участником (акционером) кредитной организации, а также количество голосов от общего числа голосов участников, предоставляемых долей участия (количество голосующих акций): копии зарегистрированных в установленном порядке учредительных документов юридических лиц, выписок из реестра акционеров и других документов, заверенные в установленном порядке;
- в отношении лица (лиц), указанного (указанных) в подпункте "д" пункта 2.1 настоящего Положения, - документы, подтверждающие возможность лица (лиц) оказывать косвенное (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации: копии зарегистрированных в установленном порядке учредительных документов юридических лиц, выписок из реестра акционеров и других документов, заверенные в установленном порядке.
3.2. Финансовое положение лиц, указанных в пункте 2.1 настоящего Положения, должно соответствовать требованиям, установленным настоящим Положением, - в случае оценки финансового положения юридического лица и требованиям Положения Банка России N 338-П - в случае оценки финансового положения физического лица.
Глава 4. Особенности оценки финансового положения
при решении вопроса о государственной регистрации
создаваемой путем учреждения кредитной организации
и о выдаче предварительного согласия Банка России
при решении вопроса о государственной регистрации
создаваемой путем учреждения кредитной организации
и о выдаче предварительного согласия Банка России
4.1. При решении вопроса о государственной регистрации создаваемой путем учреждения кредитной организации и о выдаче предварительного согласия Банка России в соответствии с Инструкцией Банка России N 130-И оценка финансового положения осуществляется в следующем порядке.
4.1.1. В случае, если одно или несколько лиц, входящих в состав группы лиц, имеет намерение (имеют намерение) приобрести акции (доли) кредитной организации, в том числе в связи с увеличением уставного капитала кредитной организации или на вторичном рынке, и ходатайство лицами, указанными в пункте 2.1 настоящего Положения, не представляется, оценка финансового положения осуществляется в отношении юридических лиц, оплачивающих акции (доли) кредитной организации.
4.1.2. При представлении лицом (лицами), указанным (указанными) в пункте 2.1 настоящего Положения, ходатайства (ходатайств) с просьбой провести оценку его (их) финансового положения для приобретения юридическим лицом акций (долей) кредитной организации при размещении акций (внесении вкладов (дополнительных вкладов) в уставный капитал) создаваемой путем учреждения кредитной организации и при увеличении уставного капитала кредитной организации, оценка финансового положения в целях установления достаточности скорректированных чистых активов (собственных средств, имущества) осуществляется как в отношении лица (лиц), представившего (представивших) ходатайство (ходатайства), так и учредителя создаваемой путем учреждения кредитной организации или юридического лица, приобретающего акции (доли) кредитной организации при увеличении ее уставного капитала.
В этом случае величина скорректированных чистых активов (собственных средств, имущества) лица, представившего ходатайство, а также учредителя создаваемой путем учреждения кредитной организации или юридического лица, приобретающего акции (доли) кредитной организации при увеличении ее уставного капитала, признается достаточной, если величина скорректированных чистых активов (собственных средств, имущества) каждого из этих лиц не меньше стоимости приобретаемых акций (долей) кредитной организации.
Если ходатайства представляются одновременно несколькими лицами, то стоимость приобретаемых акций (долей) кредитной организации соотносится с величиной скорректированных чистых активов (собственных средств, имущества) лиц, представивших ходатайства, которая рассчитывается по формуле: