ИНСТРУКЦИЯ О ПОРЯДКЕ ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМ ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ В ПОРЯДКЕ НАДЗОРА В МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ. ОТЧЕТ О ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ. ОТЧЕТ О РАЗМЕЩЕНИИ СТРАХОВЫХ РЕЗЕРВОВ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

Расшифровка активов, удовлетворяющих требованиям Правил, в том числе структурным соотношениям, приводится в разделах со 2-го по 16-й формы N 7-страховщик.
Расшифровка активов, не перечисленных в пункте 6 Правил, но принимаемых в покрытие страховых резервов по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации, должна быть приведена в специальном разделе пояснительной записки к Отчету о размещении страховых резервов (форма N 7-страховщик), в котором должны быть указаны также дата и номер письма Министерства финансов Российской Федерации, согласно которому указанные активы принимаются в покрытие страховых резервов.
Активы, не удовлетворяющие требованиям Правил размещения страховщиками страховых резервов, в форме N 7-страховщик не отражаются.
Данные на начало года разделов с 1 по 16 и графы с 11 по 18 раздела 17 для отчетности за 1999 год не заполняются.
2.3. При заполнении разделов со 2-го по 16-й формы N 7-страховщик необходимо иметь в виду, что активы указываются в порядке возрастания номеров кодов, присваиваемых им в соответствии с пунктом 2.20 настоящей Инструкции. Строка "Итого" каждого раздела заполняется на основе данных предыдущих строк этого раздела. Данные строк разделов 2, 3, 4 и 14 и строк "Итого" разделов с 5 по 13 и 15 используются при заполнении соответствующих строк раздела 1, при этом следует руководствоваться информацией, приведенной в примечаниях к разделу 1 и в графе "Источник".
2.4. В графе "Государственный регистрационный номер" в разделах 3, 4, 6 указывается государственный регистрационный номер, присвоенный выпуску ценных бумаг, на основании реквизитов сертификатов ценных бумаг (при бездокументарной форме ценных бумаг - на основании данных решения о выпуске ценных бумаг).
В графах "Регистрационный номер перестраховщика", "Регистрационный номер перестрахователя" в разделах 12, 13 указывается соответственно регистрационный номер, присвоенный перестраховщику или перестрахователю по единому Государственному реестру страховщиков.
В графах "ИНН эмитента", "ИНН эмитента, регистрационный номер страховщика", "ИНН банка", "ИНН банка - векселедателя", "ИНН банка - акцептанта", "ИНН кредитной организации", "ИНН организации", "ИНН дебитора, регистрационный номер страховщика" в разделах 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 11, 14, 15 для организаций (эмитентов, векселедателей, акцептантов, доверительных управляющих, дебиторов), кроме страховых организаций, указывается идентификационный номер налогоплательщика (без указания кода причины постановки на учет), присвоенный организации органами государственной налоговой службы Российской Федерации в соответствии с Порядком и условиями присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика, утвержденного Приказом Государственной налоговой службы Российской Федерации от 27 ноября 1998 г. N ГБ-3-12/309 (зарегистрирован в Минюсте России 22 декабря 1998 г., регистрационный N 1664; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 4 января 1999 г., N 1), для страховых организаций (эмитентов, дебиторов) - регистрационный номер страховщика по единому Государственному реестру страховщиков.
В графе "Наименование эмитента" в разделах 3, 4, 6 указывается наименование эмитента ценных бумаг, на основании реквизитов сертификатов ценных бумаг (при бездокументарной форме ценных бумаг - на основании данных решения о выпуске ценных бумаг).
В графе "Стоимость ценных бумаг по балансу" в разделах 2, 3, 4, 5, 6, 8 указывается стоимость ценных бумаг, по которой они отражены в бухгалтерском балансе.
При отражении в разделах 3, 4, 6 вложений в ценные бумаги, включенные в котировальный лист первого или второго уровня или допущенные к обращению организатором торговли на рынке ценных бумаг, в специальном разделе пояснительной записки к Отчету о размещении страховых резервов (форма N 7-страховщик) для каждого из указанных вложений приводится наименование одного из организаторов торговли на рынке ценных бумаг, которые включили ценные бумаги в котировальный лист первого или второго уровня или допустили их к обращению.
Если при отражении вложений в ценные бумаги, включенные в котировальный лист первого или второго уровня или допущенные к обращению, на начало и конец года использовались данные разных организаторов торговли на рынке ценных бумаг, то об этом также должно быть указано в пояснительной записке.
Для заполнения граф "Код ценной бумаги", "Код вклада в капитал", "Код сертификата долевого участия", "Код недвижимости", "Код банковского вклада", "Код доли перестраховщика", "Код депо премий", "Код дебиторской задолженности", "Код банковского счета", "Код слитков" в разделах со 2-го по 16-й необходимо каждой ценной бумаге, вкладу в капитал, банковскому счету, банковскому вкладу, объекту недвижимости, доле перестраховщика в страховых резервах и иным активам, покрывающим страховые резервы, присвоить код в порядке, изложенном в пункте 2.20 настоящей Инструкции.
В случае совпадения присвоенных активам номеров кодов на начало и конец года сведения об активах отражаются по одной строке, при несовпадении номеров кодов на начало и конец года - по отдельным строкам.


Страницы: 68 из 74  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->