Официальные документы

ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ 0409401. ОТЧЕТ УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА ОБ ИНОСТРАННЫХ ОПЕРАЦИЯХ. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

(Указание Банка России от 31.08.2007 N 1881-У. О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У ''О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации (Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.09.2007 N 10155))

Акцизы




Непросроченные требования и обязательства, возникающие в процессе расчетов, включая остатки по счетам незавершенных расчетов (с момента идентификации клиента по соответствующим суммам). Кроме того, непросроченные требования и обязательства по конверсионным, хозяйственным операциям, непросроченные обязательства с истекшим сроком обращения (такие обязательства считаются краткосрочными), требования и обязательства по непросроченным невыплаченным процентам, если последние не отражены по другим строкам, и другие.
По строке для обязательств также включаются платежные документы, выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами.
При проведении денежных переводов средства, внесенные отправителем - физическим лицом - нерезидентом, при заполнении Отчета следует рассматривать как иностранные обязательства отчитывающегося банка перед перевододателем. При этом порядок заполнения Отчета по стране и группе стран определяется исходя из гражданства данного физического лица.

Раздел III. Раздел 2 "Отдельные иностранные активы
и обязательства отчитывающегося банка в разбивке
по секторам кредиторов и дебиторов"

В разделе 2 отражаются отдельные иностранные активы и обязательства отчитывающегося банка в разбивке по секторам кредиторов и дебиторов по состоянию на начало и конец отчетного периода. Эти данные представляют собой расшифровку соответствующих данных из граф 1 и 5 раздела 1. Полное соответствие между данными разделов 1 и 2 приведено в пункте VIII.2 настоящего Порядка.
Раздел IV. Раздел 3 "Движение прямых
иностранных инвестиций"

IV.1. Общая характеристика раздела 3
В разделе 3 отражаются составляющие прямые иностранные инвестиции активы и обязательства по состоянию на начало и конец отчетного периода и их движение в течение этого периода.

IV.2. Прямые инвестиции
Прямые иностранные инвестиции отчитывающегося банка представляют собой сумму участия в капитале нерезидентов и требований к ним при условии, что указанное участие обеспечивает не менее 10 процентов голосов в управлении. Аналогичным образом рассматриваются прямые иностранные инвестиции в отчитывающийся банк.
Все активы и обязательства, которые были отражены в разделе 3, должны быть также отражены по соответствующим строкам раздела 1. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 3 приведена в пункте VIII.4 настоящего Порядка.
В этом разделе отражаются отдельные активы из раздела 1, которые представляли собой требования к нерезидентам, в капитале которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода отчитывающийся банк обладал участием, обеспечивавшим ему не менее 10 процентов голосов в управлении. Аналогично здесь отражаются только те обязательства из раздела 1, которые представляли собой обязательства по отношению к нерезидентам, каждый из которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшим ему не менее 10 процентов голосов в управлении.

IV.3. Голосующее и неголосующее участие в капитале
Голосующим участием является, как правило, участие в форме обыкновенных акций и в некоторых случаях - участие в форме привилегированных акций. За некоторыми исключениями неголосующим участием является участие в форме привилегированных акций.

IV.4. Общие правила заполнения раздела 3
Структура и все общие принципы, касающиеся заполнения данного раздела (порядок пересчета остатков и оборотов в доллары США, правила отражения участия в капитале и других финансовых инструментов), полностью совпадают со структурой и общими принципами заполнения раздела 1. Как и в разделе 1, по каждой строке раздела 3 должно выполняться соотношение: графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.
Пример. На начало отчетного периода отчитывающийся банк владел 11 процентами обыкновенных акций банка-нерезидента стоимостью 120 тыс. долларов США и 3 процентами привилегированных акций стоимостью 30 тыс. долларов США. Кроме того, на начало отчетного периода отчитывающийся банк владел 9 процентами обыкновенных акций фирмы-нерезидента стоимостью 50 тыс. долларов США и 3 процентами привилегированных акций стоимостью 15 тыс. долларов США.
Наименование показателяОстаток на на- чало периодаИзме- нение активов в резу- льтате опе- рацийИзме- нение акти- вов в резу- льтате перео- ценки (гр. 5 - гр. 1 - гр. 2 - гр. 4)Прочие изме- нения акти- вовОстаток на ко- нец пе- риодаПроценты и доходы по учас- тию в капита- ле, на- числен- ные в отчетном периоде
123456
В разделе 1
1А.9. Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов
1А9.1. В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций)170,0...............
1А9.2. В форме привилегированных акций45,0...............
В разделе 3
3А1. Требования к банкам-нерезидентам
3А.1.1. Участие в капитале банков-нерезидентов
3А1.1.1. В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций)120,0...............
3А1.1.2. В форме привилегированных акций30,0...............
3А2. Требования к прочим юридическим лицам - нерезидентам
3А2.1. Участие в капитале прочих юридических лиц - нерезидентов
3А2.1.1. В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций)0,0...............



Страницы: 52 из 72  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->