ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ 0409401. ОТЧЕТ УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА ОБ ИНОСТРАННЫХ ОПЕРАЦИЯХ. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

Сроки представления отчетов для уполномоченных банков - на 10-й рабочий день месяца, следующего за отчетным периодом. Сроки представления отчетов для крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений - не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.
В случае выявления фактов представления недостоверных данных предыдущих отчетных периодов уполномоченные банки должны направлять в территориальные учреждения Банка России исправленный Отчет путем полной замены ранее представленного Отчета (в пределах последних 12 месяцев).

I.4. Единицы измерения
Все числовые данные должны быть представлены в эквиваленте тысяч долларов США с одним знаком после запятой (или точки). Порядок пересчета в доллары США показателей, выраженных в других валютах, изложен в пунктах I.11, I.12 настоящего Порядка.

I.5. Вопросы к Банку России
В случае возникновения вопросов по порядку представления Отчета просьба обращаться по телефону (495) 928-45-86 (факс (495) 923-29-30, e-mail: mov1@cbr.ru).
В случае возникновения вопросов по порядку заполнения Отчета просьба обращаться по телефону (495) 771-47-57 (факс (495) 923-29-30, e-mail: prn@cbr.ru).

I.6. Срок хранения уполномоченными банками копий направленных Отчетов - 5 лет.

I.7. Структура Отчета
Отчет состоит из 5 разделов.
Разделы 1 - 3 Отчета представляются уполномоченным банком (далее - отчитывающимся банком) в следующих разрезах:
по группам стран:
- "дальнее зарубежье";
- "страны СНГ";
- по отдельным странам:
- "Германия";
- "Украина";
- "Казахстан".
Данные Отчета по Германии включаются в Отчет по дальнему зарубежью, а данные Отчетов по Украине и Казахстану - в Отчет по странам СНГ.
В разделе 1 отражаются движение иностранных активов и обязательств отчитывающегося банка в отчетном периоде, а также доходы по этим активам и обязательствам, начисленные к получению (выплате) в отчетном периоде.
В разделе 2 дается расшифровка отдельных показателей раздела 1 по секторам кредиторов (дебиторов)-нерезидентов.
В разделе 3 дается расшифровка показателей раздела 1 в части движения прямых иностранных инвестиций.
В разделе 4 дается расшифровка показателей раздела 1 в части операций с ценными бумагами на возвратной основе с нерезидентами без прекращения признания ценных бумаг без странового разреза.
В разделе 5 отражаются балансовые активы и обязательства отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода по секторам кредиторов и дебиторов в разбивке по видам валют.
Если в каком-либо из разделов (кроме раздела 5) любого отчета данные только нулевые, то отчитывающийся банк имеет право не присылать этот раздел, сделав соответствующую пометку на титульном листе Отчета в таблице с перечнем отчетов.

I.8. Включение данных филиалов
Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося банка, включая филиалы (не являющиеся самостоятельными юридическими лицами) на территориях иностранных государств.

I.9. Классификации и терминология, используемые в настоящем Порядке

I.9.1. Резиденты и нерезиденты
Понятия "резиденты" и "нерезиденты" используются для составления Отчета в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации. Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, Межгосударственный банк, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.

I.9.2. Иностранные активы
Финансовые активы, представляющие собой требования отчитывающегося банка к нерезидентам и его участие в их капитале независимо от вида валютного выражения и других характеристик. Например, ссуда в рублях, предоставленная нерезиденту, является иностранным активом. Требование отчитывающегося банка к нерезиденту или участие в его капитале является иностранным активом независимо от того, у резидента какой страны оно было первоначально приобретено. Вложения в депозитарные расписки на акции считаются иностранными активами, если акции выпущены нерезидентами, вне зависимости от того, кто выпустил депозитарные расписки: резиденты или нерезиденты.
Пример. Наличные фунты стерлингов являются иностранными активами, так как они представляют собой требования к нерезиденту (Банку Англии). При этом не имеет значения, у кого первоначально были приобретены эти активы: у резидентов или нерезидентов.
Для целей Отчета к иностранным активам отнесено недвижимое имущество, приобретенное отчитывающимся банком на территории иностранных государств для обеспечения деятельности его филиалов и представительств, не являющихся самостоятельными юридическими лицами.

I.9.3. Иностранные обязательства
Обязательства отчитывающегося банка перед нерезидентами, включая участие нерезидентов в его капитале, независимо от вида валютного выражения и других характеристик.
Обращающиеся обязательства отчитывающегося банка на отчетную дату являются обязательствами перед нерезидентами, если по состоянию на эту дату нерезиденты являлись держателями этих обязательств, вне зависимости от того, были ли эти обязательства первоначально проданы отчитывающимся банком резидентам или нерезидентам.


Страницы: 32 из 72  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->