Официальные документы

ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ 0409134

(Указание Банка России от 31.08.2007 N 1881-У. О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У ''О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации (Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.09.2007 N 10155))

Акцизы




Руководитель (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер (Ф.И.О.)

Исполнитель (Ф.И.О.)

"__" ___________ ____ г.

составления и представления отчетности по форме 0409134
"Расчет собственных средств (капитала)"

1. Отчетность по форме 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)" (далее - Отчет) составляется в соответствии с порядком, изложенным в Положении Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированном Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269, 17 июля 2006 года N 8091, 7 марта 2007 года N 9072, 26 июля 2007 года N 9910 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15, от 26 июля 2006 года N 41, от 14 марта 2007 года N 14, от 2 августа 2007 года N 44) (далее - Положение Банка России N 215-П):
┌───────┬─────────────────────────────┬──────────────────────────┐
│ Номер │   Наименование показателя   │Пункт (подпункт) Положения│
│строки │                             │ Банка России N 215-П или │
│       │                             │      иной порядок,       │
│       │                             │ в соответствии с которым │
│       │                             │ производится заполнение  │
│       │                             │          строки          │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│   1   │              2              │            3             │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  000  │Собственные средства         │строка 400 минус сумма    │
│       │(капитал), итого,            │строк 501, 502, 503       │
│       │в том числе:                 │                          │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  100  │Основной капитал             │            X             │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  101  │Уставный капитал кредитной   │2.1.1 - для кредитной     │
│       │организации                  │организации, созданной в  │
│       │                             │форме акционерного        │
│       │                             │общества                  │
│       │                             │2.1.2 - для кредитной     │
│       │                             │организации, созданной в  │
│       │                             │форме общества с          │
│       │                             │ограниченной (или         │
│       │                             │дополнительной)           │
│       │                             │ответственностью          │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  102  │Эмиссионный доход кредитной  │2.1.3 - для кредитной     │
│       │организации                  │организации, созданной в  │
│       │                             │форме акционерного        │
│       │                             │общества                  │
│       │                             │2.1.4 - для кредитной     │
│       │                             │организации, созданной в  │
│       │                             │форме общества с          │
│       │                             │ограниченной (или         │
│       │                             │дополнительной)           │
│       │                             │ответственностью          │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  103  │Часть резервного фонда       │          2.1.5           │
│       │кредитной организации,       │                          │
│       │сформированного за счет      │                          │
│       │прибыли предшествующих лет   │                          │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  104  │Часть нераспределенной       │          2.1.6           │
│       │прибыли текущего года        │                          │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 104.1 │в т.ч. переоценка ценных     │остаток на балансовом     │
│       │бумаг, имеющихся в наличии   │счете 10603 минус остаток │
│       │для продажи                  │на балансовом счете 10605 │
│       │                             │(положительная разница со │
│       │                             │знаком "+", отрицательная │
│       │                             │- со знаком "-")          │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  105  │Часть резервного фонда       │          2.1.7           │
│       │кредитной организации,       │                          │
│       │сформированного из прибыли   │                          │
│       │текущего года                │                          │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  106  │Нераспределенная прибыль     │          2.1.11          │
│       │предшествующих лет (или ее   │                          │
│       │часть)                       │                          │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  107  │Источники основного капитала,│сумма строк с 101-й по    │
│       │итого                        │106-ю                     │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  108  │Нематериальные активы        │          2.2.1           │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  109  │Собственные акции (доли      │2.2.2 - для кредитной     │
│       │участников), приобретенные   │организации, созданной в  │
│       │(выкупленные) кредитной      │форме акционерного        │
│       │организацией у акционеров    │общества                  │
│       │(участников)                 │2.2.3 - для кредитной     │
│       │                             │организации, созданной в  │
│       │                             │форме общества с          │
│       │                             │ограниченной (или         │
│       │                             │дополнительной)           │
│       │                             │ответственностью          │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  110  │Непокрытые убытки            │          2.2.4           │
│       │предшествующих лет           │                          │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  111  │Убыток текущего года         │          2.2.5           │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 111.1 │в т.ч. переоценка ценных     │остаток на балансовом     │
│       │бумаг, имеющихся в наличии   │счете 10605 минус остаток │
│       │для продажи                  │на балансовом счете 10603 │
│       │                             │(положительная разница со │
│       │                             │знаком "-", отрицательная │
│       │                             │- со знаком "+")          │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  112  │Вложения кредитной           │          2.2.6           │
│       │организации в акции (доли)   │                          │
│       │дочерних и зависимых         │                          │
│       │юридических лиц и кредитных  │                          │
│       │организаций - резидентов     │                          │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  113  │Уставный капитал (его часть) │          2.2.8           │
│       │и иные источники собственных │                          │
│       │средств (эмиссионный доход,  │                          │
│       │нераспределенная прибыль,    │                          │
│       │резервный фонд) (их часть),  │                          │
│       │для формирования которых     │                          │
│       │инвесторами использованы     │                          │
│       │ненадлежащие активы          │                          │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  114  │Отрицательная величина       │          2.2.9           │
│       │дополнительного капитала     │                          │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  115  │Основной капитал, итого      │строка 107 минус сумма    │
│       │                             │строк со 108-й по 114-ю   │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  200  │Дополнительный капитал       │            X             │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  201  │Прирост стоимости имущества  │           3.1            │
│       │кредитной организации за счет│                          │
│       │переоценки                   │                          │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  202  │Часть резервного фонда,      │           3.3            │
│       │сформированного из прибыли   │                          │
│       │текущего года                │                          │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  203  │Нераспределенная прибыль     │           3.4            │
│       │текущего года (или ее часть) │                          │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 203.1 │в т.ч. переоценка ценных     │остаток на балансовом     │
│       │бумаг, имеющихся в наличии   │счете 10603 минус остаток │
│       │для продажи                  │на балансовом счете 10605 │
│       │                             │(положительная разница со │
│       │                             │знаком "+", отрицательная │
│       │                             │- со знаком "-")          │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  204  │Субординированный кредит     │       3.5 (3.5.6)        │
│       │(займ, депозит, облигационный│                          │
│       │займ) по остаточной стоимости│                          │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  205  │Часть уставного капитала,    │           3.6            │
│       │сформированного за счет      │                          │
│       │капитализации прироста       │                          │
│       │стоимости имущества при      │                          │
│       │переоценке                   │                          │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  206  │Часть привилегированных      │           3.7            │
│       │(включая кумулятивные) акций │                          │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  207  │Нераспределенная прибыль     │           3.9            │
│       │предшествующих лет           │                          │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  208  │Источники (часть источников) │           3.10           │
│       │дополнительного капитала     │                          │
│       │(уставного капитала,         │                          │
│       │нераспределенной прибыли,    │                          │
│       │резервного фонда,            │                          │
│       │субординированного кредита), │                          │
│       │для формирования которых     │                          │
│       │инвесторами использованы     │                          │
│       │ненадлежащие активы          │                          │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  209  │Источники дополнительного    │сумма строк с 201-й по    │
│       │капитала, итого              │207-ю минус строка 208    │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  210  │Дополнительный капитал, итого│строка 209 с учетом       │
│       │                             │ограничений, накладываемых│
│       │                             │пунктом 3.11 Положения    │
│       │                             │Банка России N 215-П      │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  300  │Показатели, уменьшающие сумму│            X             │
│       │основного и дополнительного  │                          │
│       │капитала                     │                          │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  301  │Величина недосозданного      │           4.1            │
│       │резерва на возможные потери  │                          │
│       │по ссудам II - V категорий   │                          │
│       │качества                     │                          │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  302  │Величина недосозданного      │           4.2            │
│       │резерва на возможные потери  │                          │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  303  │Величина недосозданного      │           4.3            │
│       │резерва под операции с       │                          │
│       │резидентами офшорных зон     │                          │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  304  │Просроченная дебиторская     │           4.5            │
│       │задолженность длительностью  │                          │
│       │свыше 30 календарных дней    │                          │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  305  │Субординированные кредиты    │           4.6            │
│       │(депозиты, займы,            │                          │
│       │облигационные займы),        │                          │
│       │предоставленные кредитным    │                          │
│       │организациям - резидентам    │                          │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  400  │Промежуточный итог           │сумма строк 115-й и 210-й │
│       │                             │минус сумма строк с 301-й │
│       │                             │по 305-ю                  │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  501  │Величина превышения          │           5.1            │
│       │совокупной суммы кредитов,   │                          │
│       │банковских гарантий и        │                          │
│       │поручительств,               │                          │
│       │предоставленных кредитной    │                          │
│       │организацией своим участникам│                          │
│       │(акционерам) и инсайдерам,   │                          │
│       │над ее максимальным размером,│                          │
│       │предусмотренным федеральными │                          │
│       │законами и нормативными      │                          │
│       │актами Банка России          │                          │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  502  │Превышающие сумму источников │           5.2            │
│       │основного и дополнительного  │                          │
│       │капитала вложения в          │                          │
│       │сооружение (строительство),  │                          │
│       │создание (изготовление) и    │                          │
│       │приобретение основных        │                          │
│       │средств, стоимость основных  │                          │
│       │средств, а также материальных│                          │
│       │запасов                      │                          │
├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│  503  │Разница между действительной │           5.3            │
│       │стоимостью доли,             │                          │
│       │причитающейся вышедшим из    │                          │
│       │общества участникам, и       │                          │
│       │стоимостью, по которой доля  │                          │
│       │была реализована другому     │                          │
│       │участнику                    │                          │
└───────┴─────────────────────────────┴──────────────────────────┘



Страницы: 16 из 72  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->