Официальные документы
Акцизы
1. Отчетность по форме 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)" (далее - Отчет) составляется в соответствии с порядком, изложенным в Положении Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированном Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269, 17 июля 2006 года N 8091, 7 марта 2007 года N 9072, 26 июля 2007 года N 9910 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15, от 26 июля 2006 года N 41, от 14 марта 2007 года N 14, от 2 августа 2007 года N 44) (далее - Положение Банка России N 215-П):
Страницы: 16 из 72 <-- предыдущая cодержание следующая -->
ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ 0409134
(Указание Банка России от 31.08.2007 N 1881-У. О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У ''О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации (Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.09.2007 N 10155))Акцизы
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
"__" ___________ ____ г.
составления и представления отчетности по форме 0409134
"Расчет собственных средств (капитала)"
"Расчет собственных средств (капитала)"
1. Отчетность по форме 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)" (далее - Отчет) составляется в соответствии с порядком, изложенным в Положении Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированном Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269, 17 июля 2006 года N 8091, 7 марта 2007 года N 9072, 26 июля 2007 года N 9910 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15, от 26 июля 2006 года N 41, от 14 марта 2007 года N 14, от 2 августа 2007 года N 44) (далее - Положение Банка России N 215-П):
┌───────┬─────────────────────────────┬──────────────────────────┐ │ Номер │ Наименование показателя │Пункт (подпункт) Положения│ │строки │ │ Банка России N 215-П или │ │ │ │ иной порядок, │ │ │ │ в соответствии с которым │ │ │ │ производится заполнение │ │ │ │ строки │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 000 │Собственные средства │строка 400 минус сумма │ │ │(капитал), итого, │строк 501, 502, 503 │ │ │в том числе: │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 100 │Основной капитал │ X │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 101 │Уставный капитал кредитной │2.1.1 - для кредитной │ │ │организации │организации, созданной в │ │ │ │форме акционерного │ │ │ │общества │ │ │ │2.1.2 - для кредитной │ │ │ │организации, созданной в │ │ │ │форме общества с │ │ │ │ограниченной (или │ │ │ │дополнительной) │ │ │ │ответственностью │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 102 │Эмиссионный доход кредитной │2.1.3 - для кредитной │ │ │организации │организации, созданной в │ │ │ │форме акционерного │ │ │ │общества │ │ │ │2.1.4 - для кредитной │ │ │ │организации, созданной в │ │ │ │форме общества с │ │ │ │ограниченной (или │ │ │ │дополнительной) │ │ │ │ответственностью │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 103 │Часть резервного фонда │ 2.1.5 │ │ │кредитной организации, │ │ │ │сформированного за счет │ │ │ │прибыли предшествующих лет │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 104 │Часть нераспределенной │ 2.1.6 │ │ │прибыли текущего года │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 104.1 │в т.ч. переоценка ценных │остаток на балансовом │ │ │бумаг, имеющихся в наличии │счете 10603 минус остаток │ │ │для продажи │на балансовом счете 10605 │ │ │ │(положительная разница со │ │ │ │знаком "+", отрицательная │ │ │ │- со знаком "-") │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 105 │Часть резервного фонда │ 2.1.7 │ │ │кредитной организации, │ │ │ │сформированного из прибыли │ │ │ │текущего года │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 106 │Нераспределенная прибыль │ 2.1.11 │ │ │предшествующих лет (или ее │ │ │ │часть) │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 107 │Источники основного капитала,│сумма строк с 101-й по │ │ │итого │106-ю │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 108 │Нематериальные активы │ 2.2.1 │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 109 │Собственные акции (доли │2.2.2 - для кредитной │ │ │участников), приобретенные │организации, созданной в │ │ │(выкупленные) кредитной │форме акционерного │ │ │организацией у акционеров │общества │ │ │(участников) │2.2.3 - для кредитной │ │ │ │организации, созданной в │ │ │ │форме общества с │ │ │ │ограниченной (или │ │ │ │дополнительной) │ │ │ │ответственностью │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 110 │Непокрытые убытки │ 2.2.4 │ │ │предшествующих лет │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 111 │Убыток текущего года │ 2.2.5 │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 111.1 │в т.ч. переоценка ценных │остаток на балансовом │ │ │бумаг, имеющихся в наличии │счете 10605 минус остаток │ │ │для продажи │на балансовом счете 10603 │ │ │ │(положительная разница со │ │ │ │знаком "-", отрицательная │ │ │ │- со знаком "+") │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 112 │Вложения кредитной │ 2.2.6 │ │ │организации в акции (доли) │ │ │ │дочерних и зависимых │ │ │ │юридических лиц и кредитных │ │ │ │организаций - резидентов │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 113 │Уставный капитал (его часть) │ 2.2.8 │ │ │и иные источники собственных │ │ │ │средств (эмиссионный доход, │ │ │ │нераспределенная прибыль, │ │ │ │резервный фонд) (их часть), │ │ │ │для формирования которых │ │ │ │инвесторами использованы │ │ │ │ненадлежащие активы │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 114 │Отрицательная величина │ 2.2.9 │ │ │дополнительного капитала │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 115 │Основной капитал, итого │строка 107 минус сумма │ │ │ │строк со 108-й по 114-ю │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 200 │Дополнительный капитал │ X │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 201 │Прирост стоимости имущества │ 3.1 │ │ │кредитной организации за счет│ │ │ │переоценки │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 202 │Часть резервного фонда, │ 3.3 │ │ │сформированного из прибыли │ │ │ │текущего года │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 203 │Нераспределенная прибыль │ 3.4 │ │ │текущего года (или ее часть) │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 203.1 │в т.ч. переоценка ценных │остаток на балансовом │ │ │бумаг, имеющихся в наличии │счете 10603 минус остаток │ │ │для продажи │на балансовом счете 10605 │ │ │ │(положительная разница со │ │ │ │знаком "+", отрицательная │ │ │ │- со знаком "-") │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 204 │Субординированный кредит │ 3.5 (3.5.6) │ │ │(займ, депозит, облигационный│ │ │ │займ) по остаточной стоимости│ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 205 │Часть уставного капитала, │ 3.6 │ │ │сформированного за счет │ │ │ │капитализации прироста │ │ │ │стоимости имущества при │ │ │ │переоценке │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 206 │Часть привилегированных │ 3.7 │ │ │(включая кумулятивные) акций │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 207 │Нераспределенная прибыль │ 3.9 │ │ │предшествующих лет │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 208 │Источники (часть источников) │ 3.10 │ │ │дополнительного капитала │ │ │ │(уставного капитала, │ │ │ │нераспределенной прибыли, │ │ │ │резервного фонда, │ │ │ │субординированного кредита), │ │ │ │для формирования которых │ │ │ │инвесторами использованы │ │ │ │ненадлежащие активы │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 209 │Источники дополнительного │сумма строк с 201-й по │ │ │капитала, итого │207-ю минус строка 208 │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 210 │Дополнительный капитал, итого│строка 209 с учетом │ │ │ │ограничений, накладываемых│ │ │ │пунктом 3.11 Положения │ │ │ │Банка России N 215-П │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 300 │Показатели, уменьшающие сумму│ X │ │ │основного и дополнительного │ │ │ │капитала │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 301 │Величина недосозданного │ 4.1 │ │ │резерва на возможные потери │ │ │ │по ссудам II - V категорий │ │ │ │качества │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 302 │Величина недосозданного │ 4.2 │ │ │резерва на возможные потери │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 303 │Величина недосозданного │ 4.3 │ │ │резерва под операции с │ │ │ │резидентами офшорных зон │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 304 │Просроченная дебиторская │ 4.5 │ │ │задолженность длительностью │ │ │ │свыше 30 календарных дней │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 305 │Субординированные кредиты │ 4.6 │ │ │(депозиты, займы, │ │ │ │облигационные займы), │ │ │ │предоставленные кредитным │ │ │ │организациям - резидентам │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 400 │Промежуточный итог │сумма строк 115-й и 210-й │ │ │ │минус сумма строк с 301-й │ │ │ │по 305-ю │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 501 │Величина превышения │ 5.1 │ │ │совокупной суммы кредитов, │ │ │ │банковских гарантий и │ │ │ │поручительств, │ │ │ │предоставленных кредитной │ │ │ │организацией своим участникам│ │ │ │(акционерам) и инсайдерам, │ │ │ │над ее максимальным размером,│ │ │ │предусмотренным федеральными │ │ │ │законами и нормативными │ │ │ │актами Банка России │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 502 │Превышающие сумму источников │ 5.2 │ │ │основного и дополнительного │ │ │ │капитала вложения в │ │ │ │сооружение (строительство), │ │ │ │создание (изготовление) и │ │ │ │приобретение основных │ │ │ │средств, стоимость основных │ │ │ │средств, а также материальных│ │ │ │запасов │ │ ├───────┼─────────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ 503 │Разница между действительной │ 5.3 │ │ │стоимостью доли, │ │ │ │причитающейся вышедшим из │ │ │ │общества участникам, и │ │ │ │стоимостью, по которой доля │ │ │ │была реализована другому │ │ │ │участнику │ │ └───────┴─────────────────────────────┴──────────────────────────┘
Страницы: 16 из 72 <-- предыдущая cодержание следующая -->