7 ТРЕБОВАНИЙ, ПРЕДЪЯВЛЯЕМЫХ К СОСТАВУ И СТРУКТУРЕ АКТИВОВ, ПРИНИМАЕМЫХ ДЛЯ ПОКРЫТИЯ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ СТРАХОВЩИКА СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ СРЕДСТВ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В РАЗМЕРЕ НАИБОЛЬШЕГО СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В РАЗМЕРЕ, ПРЕВЫШАЮЩЕМ НАИБОЛЬШИЙ. СООТНОШЕНИЯ, ТРЕБУЮЩИЕ ПОЯСНЕНИЙ. СТРУКТУРНЫЕ СООТНОШЕНИЯ <*>

(Приказ Минфина РФ от 02.08.2007 N 67н. Об утверждении порядка представления страховыми организациями годовой бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, на сменных носителях информации и промежуточной бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, в виде набора файлов по электронной почте, а также порядка взаимоувязки показателей отчетности (Зарегистрировано в Минюсте РФ 20.08.2007 N 10034))

Акцизы

1. Если гр. 4 или гр. 5 =/ 0, то гр. 1, 3 =/ 0.
2. Если гр. 4, 5 =/ 0 и в форме N 5, стр. 314, гр. 3, 4 =/ 0, то пятый разряд кода займа предоставленного (X5) = 2, 3.
3. Если гр. 4, 5 =/ 0 и в форме N 5-страховщик, стр. 314, гр. 5, 6 =/ 0, то пятый разряд кода займа предоставленного (X5) = 1.
4. Если гр. 4, 5 =/ 0 и в форме N 5-страховщик, стр. 324, гр. 3, 4 =/ 0, то пятый разряд кода займа предоставленного (X5) = 2, 3.
5. Если гр. 4, 5 =/ 0 и в форме N 5-страховщик, стр. 324, гр. 5, 6 =/ 0, то пятый разряд кода займа предоставленного (X5) = 1.
6. Стр. "Итого", гр. 4, 5 = сумма показателей предыдущих строк раздела, гр. 4, 5.

Подраздел 18.1 "Результаты размещения собственных
средств страховой организации в размерах наибольшего
из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований,
предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых
для покрытия собственных средств страховщика"

1. Гр. 5, стр. 020 - 175 = (гр. 3 - гр. 4), стр. 020 - 175 (если результат >= 0).
2. Гр. 6, стр. 020 - 175 = (гр. 3 - гр. 4), стр. 020 - 175 (если результат < 0).
3. Гр. 9, стр. 020 - 175 = (гр. 7 - гр. 8), стр. 020 - 175 (если результат >= 0).
4. Гр. 10, стр. 020 - 175 = (гр. 7 - гр. 8), стр. 020 - 175 (если результат < 0).
5. Стр. 020, гр. 3, 4, 7, 8 = сумма показателей строк 021, 022, 023, 031, 032, 033, гр. 3, 4, 7, 8.
6. Стр. 040, гр. 3, 4, 7, 8 = сумма показателей строк 041, 042, гр. 3, 4, 7, 8.
7. Стр. 101, гр. 3, 4, 7, 8 <= стр. 100, гр. 3, 4, 7, 8.
8. Стр. 190, гр. 3, 4, 7, 8 = сумма показателей строк 020, 040, 050, 070, 080, 085, 090, 100, 110, 160, 161, 170, 171, 175, гр. 3, 4, 7, 8.

Подраздел 18.2 "Результаты размещения собственных
средств страховой организации в размере, превышающем
наибольший из двух показателей, указанных в пункте
7 Требований, предъявляемых к составу и структуре
активов, принимаемых для покрытия собственных
средств страховщика"

1. Гр. 5, стр. 020 - 189 = (гр. 3 - гр. 4), стр. 020 - 189 (если результат >= 0).
2. Гр. 6, стр. 020 - 189 = (гр. 3 - гр. 4), стр. 020 - 189 (если результат < 0).
3. Гр. 9, стр. 020 - 189 = (гр. 7 - гр. 8), стр. 020 - 189 (если результат >= 0).
4. Гр. 10, стр. 020 - 189 = (гр. 7 - гр. 8), стр. 020 - 189 (если результат < 0).
5. Стр. 020, гр. 3, 4, 7, 8 = сумма показателей строк 021, 022, 023, 031, 032, 033, гр. 3, 4, 7, 8.
6. Стр. 040, гр. 3, 4, 7, 8 = сумма показателей строк 041, 042, гр. 3, 4, 7, 8.
7. Стр. 101, гр. 3, 4, 7, 8 <= стр. 100, гр. 3, 4, 7, 8.
8. Стр. 185, гр. 3, 4, 7, 8 >= стр. (186 + 187), гр. 3, 4, 7, 8.
9. Стр. 190, гр. 3, 4, 7, 8 = сумма показателей строк 020, 040, 050, 070, 080, 085, 090, 100, 110, 160, 161, 170, 171, 175, 185, 188, 189, гр. 3, 4, 7, 8.

Раздел 18 "Результаты размещения собственных средств
страховой организации"

Подраздел 18.1 "Результаты размещения собственных
средств страховой организации в размере наибольшего
из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований,
предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых
для покрытия собственных средств страховщика"

Подраздел 18.2 Результаты размещения собственных средств
страховой организации в размере, превышающем наибольший
из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований,
предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых
для покрытия собственных средств страховщика"

1. Подраздел 18.1, стр. (020 + 040 + 050 + 070 + 080 + 085 + 090 + 101), гр. 3, 7 + подраздел 18.2, стр. (020 + 040 + 050 + 070 + 080 + 085 + 090 + 101 + 185), гр. 3, 7 <= форма N 2-страховщик, стр. 180, гр. 3, 4.
2. Подраздел 18.1, стр. (020 + 040 + 050 + 070 + 080 + 085 + 090 + 101), гр. 4, 8 + подраздел 18.2, стр. (020 + 040 + 050 + 070 + 080 + 085 + 090 + 101 + 185) <= форма N 2-страховщик, стр. 190, гр. 3, 4.
3. Подраздел 18.1, стр. ((100 - 101) + 110 + 160 + 161 + 170 + 171 + 175), гр. 3, 7 + подраздел 18.2, стр. ((100 - 101) + 110 + 160 + 161 + 170 + 171 + 175 + 188 + 189), гр. 3, 7 <= форма N 2-страховщик, стр. 210, гр. 3, 4.
4. Подраздел 18.1, стр. ((100 - 101) + 110 + 160 + 161 + 170 + 171 + 175), гр. 4, 8 + подраздел 18.2, стр. ((100 - 101) + 110 + 160 + 161 + 170 + 171 + 175 + 188 + 189) <= форма N 2-страховщик, стр. 220, гр. 3, 4.

Соотношения, требующие пояснений

Раздел 7 "Ипотечные сертификаты участия"

1. Если гр. 6 =/ 0, то в специальном разделе пояснительной записки указать полное фирменное наименование управляющего ипотечным покрытием, выдавшего ипотечные сертификаты участия, и регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев ипотечных сертификатов участия.

Раздел 8 "Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов"

1. Если гр. 6 =/ 0, то в специальном разделе пояснительной записки указать регистрационный номер и дату регистрации правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом.

Раздел 9 "Долевое участие в общих фондах
банковского управления (ОФБУ)"

1. Если гр. 6 =/ 0, то в специальном разделе пояснительной записки указать наименование общего фонда банковского управления и расшифровку состава портфеля инвестиций, сформированного в соответствии с инвестиционной декларацией.

Структурные соотношения <*>

--------------------------------

Страницы: 57 из 134 <-- предыдущая cодержание следующая -->