Официальные документы

СООТНОШЕНИЯ, ТРЕБУЮЩИЕ ПОЯСНЕНИЙ УДОСТОВЕРЕННЫЕ ДЕПОЗИТНЫМИ СЕРТИФИКАТАМИ. 13 ДЕПО ПРЕМИЙ У ПЕРЕСТРАХОВАТЕЛЕЙ. СТРУКТУРНЫЕ СООТНОШЕНИЯ АКТИВОВ И РЕЗЕРВОВ

(Информационное письмо Росстрахнадзора от 30.06.2010 N С-5164/04-01 (ред. от 18.10.2010). Об условиях представления страховыми организациями промежуточной бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, в виде набора файлов по электронной почте, а также о контрольных соотношениях (взаимоувязках) показателей отчетности)

Акцизы




2. Гр. 6, стр. 020 - 120 = (гр. 3 - гр. 4), стр. 020 - 120 (если результат < 0).
3. Гр. 9, стр. 020 - 120 = (гр. 7 - гр. 8), стр. 020 - 120 (если результат [^2] 0).
4. Гр. 10, стр. 020 - 120 = (гр. 7 - гр. 8), стр. 020 - 120 (если результат < 0).
5. Стр. 020, гр. 3, 4, 7, 8 = сумма показателей строк 021, 022, 023, 030, 031, 032, 033, гр. 3, 4, 7, 8.
6. Стр. 040, гр. 3, 4, 7, 8 = сумма показателей строк 041, 042, гр. 3, 4, 7, 8.
7. Стр. 101, гр. 3, 4, 7, 8 [^2] стр. 100, гр. 3, 4, 7, 8.
8. Стр. 102, гр. 3, 4, 7, 8 [^2] стр. 101, гр. 3, 4, 7, 8.
9. Стр. 120, гр. 3, 4, 7, 8 = сумма показателей строк 020, 040, 050, 070, 080, 085, 090, 100, 105, 106, 110, 111, 115, 119, гр. 3, 4, 7, 8.

Подраздел 19.2.1 "Результаты размещения
средств страховых резервов по видам активов по страхованию
иному, чем страхование жизни в доверительном управлении
и вознаграждение управляющей компании
(доверительного управляющего)"

1. Гр. 5, стр. 020 - 120 = (гр. 3 - гр. 4), стр. 020 - 120 (если результат [^2] 0).
2. Гр. 6, стр. 020 - 120 = (гр. 3 - гр. 4), стр. 020 - 120 (если результат < 0).
3. Гр. 9, стр. 020 - 120 = (гр. 7 - гр. 8), стр. 020 - 120 (если результат [^2] 0).
4. Гр. 10, стр. 020 - 120 = (гр. 7 - гр. 8), стр. 020 - 120 (если результат < 0).
5. Стр. 020, гр. 3, 4, 7, 8 = сумма показателей строк 021, 022, 023, 030, 031, 032, 033, гр. 3, 4, 7, 8.
6. Стр. 120, гр. 3, 4, 7, 8 = сумма показателей строк 020, 050, 090, 119, гр. 3, 4, 7, 8.
Подраздел 19.2 "Результаты размещения
средств страховых резервов по страхованию иному,
чем страхование жизни, кроме отраженных в подразделе
19.2.1" и подраздел 19.2.1 "Результаты размещения средств
страховых резервов по видам активов по страхованию иному,
чем страхование жизни в доверительном управлении
и вознаграждение управляющей компании"

1. Подраздел 19.2, стр. (020 + 040 + 050 + 070 + 080 + 085 + 090 + 101), гр. 3, 7 + подраздел 19.2.1, стр. (020 + 050 + 090), гр. 3, 7 всех управляющих компаний [^2] форма N 2-страховщик, стр. 180, гр. 3, 4.
2. Подраздел 19.2, стр. (020 + 040 + 050 + 070 + 080 + 085 + 090 + 101), гр. 4, 8 + подраздел 19.2.1, стр. (020 + 050 + 090), гр. 4, 8 всех управляющих компаний [^2] форма N 2-страховщик, стр. 190, гр. 3, 4.
3. Подраздел 19.2, стр. ((100 - 101) + 105 + 106 + 110 + 111), гр. 3, 7 <= форма N 2-страховщик, стр. 210, гр. 3, 4.
4. Подраздел 19.2, стр. ((100 - 101) + 105 + 106 + 110 + 111), гр. 4, 8 <= форма N 2-страховщик, стр. 220, гр. 3, 4.
Соотношения, требующие пояснений

Раздел 5 "Векселя организаций, в том числе банков"

1. Если гр. 12 [^2] 0 и одиннадцатый разряд кода ценной бумаги (гр. 10, гр. 32 раздела 5) X11 = 02 или 03 или 04 или 07 или 08 или 10, то требуется представить информацию рейтингового агентства, подтверждающую присвоение векселедателю или акцептанту, если векселедателем и акцептантом являются разные организации, рейтинга с указанием типа этого рейтинга.
2. Если гр. 12 [^2] 0, то в специальном разделе пояснительной записки требуется указать наименование банка, векселя которого приобретены страховой организацией, номер лицензии (разрешения) на осуществление банковских операций и наименование уполномоченного органа, выдавшего лицензию (разрешение).
Раздел 7 "Ипотечные сертификаты участия"

1. Если гр. 8 [^2] 0, то в специальном разделе пояснительной записки указать полное фирменное наименование регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев ипотечных сертификатов участия.
Раздел 8 "Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов"

1. Если гр. 9 [^2] 0, то в специальном разделе пояснительной записки указать регистрационный номер и дату регистрации правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом.
Раздел 9 "Долевое участие в общих фондах банковского
управления (ОФБУ)"

1. Если гр. 8 [^2] 0, то в специальном разделе пояснительной записки указать расшифровку состава портфеля инвестиций, сформированного в соответствии с инвестиционной декларацией, с указанием наименования общего фонда банковского управления.
Раздел 11 "Банковские вклады (депозиты), в том числе
удостоверенные депозитными сертификатами"

1. Если гр. 8 [^2] 0, то в специальном разделе пояснительной записки требуется указать наименование банка, вклад (депозит) в котором имеет страховая организация, номер лицензии (разрешения) на осуществление банковских операций и наименование уполномоченного органа, выдавшего лицензию (разрешение).
Разделы 12 "Доля перестраховщиков в страховых резервах",
13 "Депо премий у перестрахователей"

1. Если в разделе 12 гр. 7 [^2] 0, в разделе 13 гр. 6 [^2] 0 и второй разряд кода доли перестраховщика, кода депо премий (гр. 5 раздела 12, гр. 4 раздела 13) X2 = 2, то в специальном разделе пояснительной записки требуется указать наименование каждого перестраховщика, перестрахователя, номер его лицензии (разрешения) на осуществление операций перестрахования и наименование уполномоченного органа, выдавшего лицензию (разрешение).
Структурные соотношения активов и резервов

1. Сумма вложений в ценные бумаги в разделе 3, гр. 9, 11, пятый разряд кода ценной бумаги которых (гр. 7 раздела 3) X5 = 2 или 3, [^2] \line\fs1


Страницы: 34 из 151  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->