Официальные документы

РАЗМЕЩЕНИЕ ЦЕННЫХ БУМАГ, ВЫПУЩЕННЫХ ОТЧИТЫВАЮЩЕЙСЯ ОРГАНИЗАЦИЕЙ

(Приказ Росстата от 27.11.2008 N 293. Об утверждении формы федерального статистического наблюдения за движением ценных бумаг и доходов по ним по институциональным секторам)

Акцизы




22. По строкам 20 - 22 и 33 - 35 приводятся данные, характеризующие количественные и стоимостные характеристики облигаций, размещенных отчитывающейся организацией на начало и конец отчетного года.
23. По строкам 23, 24 отражаются данные о стоимости размещенных на первичном рынке в отчетном году облигаций путем подписки, включая доразмещение, и путем конвертации соответственно по номинальной стоимости и цене размещения. При этом следует иметь в виду, что если размещение облигаций не завершено, указывается цена размещения в соответствии с зарегистрированным решением о выпуске, если размещение завершено - указывается фактическая цена размещения.
24. По строкам 25, 26 приводятся данные о стоимости приобретенных (выкупленных) на вторичном рынке в отчетном году собственных облигаций, включая выкупленных с условием погашения и приобретенных с возможностью дальнейшего обращения соответственно по номинальной стоимости и цене приобретения.
25. По строкам 27, 28 приводятся данные о стоимости собственных облигаций, реализованных на вторичном рынке, по номиналу и цене реализации.
26. Стоимость облигаций, погашенных в сроки, установленные решением о выпуске, а также досрочно погашенные по требованию владельцев облигаций или по усмотрению эмитента, отражается по строке 29 по номиналу, при этом по строке 30 отражается эмиссионный доход по погашаемым облигациям в виде дисконта (разница между ценой размещения и номинальной стоимостью).
27. По строке 31 показывается изменение стоимости ценных бумаг на конец отчетного года, связанное с изменением курсовой стоимости облигаций в течение отчетного года, а также котировок облигаций у организатора торговли на рынке ценных бумаг в течение отчетного года.
28. По строке 32 отражаются все те изменения в стоимости облигаций, которые не связаны с размещением, погашением и просрочкой облигаций, а также изменением рыночной стоимости бумаг в отчетном году и курса валют для бумаг, эмитированных в иностранной валюте.

Раздел II. Размещение ценных бумаг, выпущенных
отчитывающейся организацией
Подраздел 2.1. Акции

29. Подраздел 2.1 содержит информацию о размещении акций отчитывающейся организации среди акционеров и органов, осуществляющих права акционеров от имени Российской Федерации, субъектов РФ и муниципальных образований. Акции в данном разделе отражаются по рыночной цене.
30. По строкам 36 - 53 приводятся данные на начало и конец отчетного года по акционерам на основании сведений, содержащихся в реестре акционеров общества о зарегистрированных лицах, которые являются прямыми владельцами, собственниками. В этих строках не отражаются номинальные держатели, а также получившие акции по договорам займа, договорам с обратной продажей, в залог, в доверительное управление.
В случае выпуска депозитарных расписок на акции отчитывающейся организации в качестве владельца этих бумаг должны отражаться конечные держатели акций, а не иностранный инвестиционный банк, выступающий в качестве номинального держателя этих бумаг.
По ценным бумагам, находящимся у номинальных держателей, следует руководствоваться следующим правилом: в случае если в системе ведения реестра отсутствует информация о фактических владельцах ценных бумаг на начало и конец отчетного периода, данные по строкам 36 - 53 приводятся на дату, определенную держателем реестра в соответствии с пунктом 2 статьи 8 Федерального закона от 22.04.96 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг".
Сумма данных строк 36 - 44 должна быть равна строке 3 подраздела 1.1.
Сумма данных строк 45 - 53 равна строке 17 подраздела 1.1.
31. По строкам 40 и 49 приводятся данные на начало и конец отчетного года по акциям, держателями которых являются управляющие компании негосударственных пенсионных фондов, действующие в качестве доверительных управляющих активами указанных фондов.
32. По строкам 41 и 50 приводятся данные на начало и конец отчетного года по акциям, держателями которых являются физические лица - резиденты.
33. По строкам 42 и 51 приводятся данные на начало и конец отчетного года по акциям, держателями которых являются нерезиденты - как физические лица, так и юридические лица (пункт 7 данного порядка).
34. По строкам 43 и 52 приводятся данные на начало и конец отчетного года по акциям, держателями которых являются управляющие компании инвестиционных фондов или паевых инвестиционных фондов, как доверительные управляющие имуществом указанных фондов.
35. По строкам 44 и 53 приводятся данные на начало и конец отчетного года по акциям, находящимся в собственности акционерного общества, т.е. выкупленным по цене, определенной советом директоров общества, но не ниже рыночной стоимости.
Данные строки 44 равны данным строки 5. Данные строки 53 равны данным строки 19.
Подраздел 2.2. Облигации

36. Подраздел 2.2 включает данные о структуре инвесторов, вложивших в течение отчетного года средства в облигации отчитывающейся организации.
37. По строкам 54 - 60 графы 3 отражаются данные о стоимости облигаций по цене размещения, эмитированных (выпущенных) и размещенных на первичном рынке (включая доразмещение) отчитывающейся организацией по различным категориям держателей в отчетном году. Сумма данных строк 54 - 60 графы 3 должна быть равна строке 24 графы 3 подраздела 1.2.


Страницы: 10 из 11  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->