Судебные решения, арбитраж
Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
Резолютивная часть постановления объявлена 30.08.2016.
Полный текст постановления изготовлен 06.09.2016.
Первый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Гущиной А.М.,
судей Белышковой М.Б., Урлекова В.Н.,
при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Сафроновой Д.С.,
рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Центрального банка Российской Федерации на решение Арбитражного суда Чувашской Республики - Чувашии от 15.06.2016 по делу N А79-10226/2015,
принятое судьей Афанасьевым А.А.
по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Компания корпоративного управления "Концерн "Тракторные заводы" (ОГРН 1062130004210, ИНН 2130001337) о признании незаконным и отмене постановления Центрального банка Российской Федерации от 20.10.2015 N 59-15-Ю/0042/3110, при участии третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, - открытого акционерного общества "САРЭКС" и Новичкова Ярослава Павловича.
В судебное заседание представители лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, не явились.
Изучив материалы дела, Первый арбитражный апелляционный суд
следующее.
Новичков Ярослав Павлович (далее - Новичков Я.П., акционер), являющийся акционером открытого акционерного общества "САРЭКС" (далее - ОАО "САРЭКС", эмитент) и владеющий 50 000 штуками обыкновенных именных акций ОАО "САРЭКС" (0,005% уставного капитала), обратился к эмитенту с требованием от 29.04.2015 о предоставлении копий следующих документов:
1) действующего договора передачи полномочий единоличного исполнительного органа ОАО "САРЭКС" управляющей организации со всеми приложениями и дополнительными соглашениями по состоянию на 29.04.2015;
2) действующей доверенности (доверенностей), выданной обществом с ограниченной ответственностью "Компания корпоративного управления "Концерн "Тракторные заводы" (далее - ООО "ККУ "Концерн "Тракторные заводы") исполнительному директору ОАО "САРЭКС" по состоянию на 29.04.2015;
3) договоров займа, заключенных с открытым акционерным обществом "Универсальная инвестиционная компания" и обществом с ограниченной ответственностью "Негоциант-XXI" в период с 2009 по 2014 годы, а также изменений и дополнительных соглашений к ним.
К требованию акционер приложил выписку по счету депо Новичкова Я.П. по состоянию на 22.04.2015, выданную депозитарием КИТ Финанс (ООО). В качестве способа получения документов акционер указал на необходимость предоставления документов в копиях (заверенных по усмотрению ОАО "САРЭКС") путем направления по адресу электронной почты: snaptlsb@mail.ru.
Данный запрос был получен эмитентом 13.05.2015.
ОАО "САРЭКС" письмом от 18.05.2015 N 55/1693 отказало акционеру в предоставлении информации по мотиву несоблюдения последним пункта 5 Указания Банка России от 22.09.2014 N 3388-У "О дополнительных требованиях к порядку предоставления документов, предусмотренных пунктом 1 статьи 89 Федерального закона "Об акционерных обществах", и порядку предоставления копий таких документов" (зарегистрировано в Минюсте России 03.12.2014 N 35073) (далее - Указания Банка N 3388-У) со ссылкой на то, что выписка по счету депо, приложенная акционером к требованию, была выдана ранее семи рабочих дней до даты направления требования.
Данные обстоятельства послужили основанием для обращения Новичкова Я.П. в Центральный банк Российской Федерации (далее - Банк, административный орган) с жалобой на действия ОАО "САРЭКС".
По результатам рассмотрения жалобы Банком в отношении ООО "ККУ "Концерн "Тракторные заводы", выполняющего функции единоличного исполнительного органа ОАО "САРЭКС", составлен протокол об административном правонарушении от 01.09.2015 N С59-7-2-5/20817 по признакам административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).
Административным органом по результатам рассмотрения материалов административного дела 20.10.2015 вынесено постановление N 59-15-Ю/0042/3110 о привлечении ООО "ККУ "Концерн "Тракторные заводы" к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 15.19 КоАП РФ, с назначением наказания в виде штрафа в размере 500 000 руб.
Не согласившись с указанным постановлением, ООО "ККУ "Концерн "Тракторные заводы" обратилось в Арбитражный суд Чувашской Республики - Чувашии с заявлением о признании его незаконным и отмене.
Решением от 15.06.2016 суд удовлетворил заявленное ООО "ККУ "Концерн "Тракторные заводы" требование, признал незаконным и отменил постановление административного органа от 20.10.2015 N 59-15-Ю/0042/3110.
Не согласившись с принятым судебным актом, Банк обратился в арбитражный суд с апелляционной жалобой, в которой сослался на неправильное применение норм материального права, неполное выяснение обстоятельств, имеющих значение для дела, в связи с чем просил отменить решение суда первой инстанции и принять по делу новый судебный акт.
По мнению административного органа, ООО "ККУ "Концерн "Тракторные заводы", выполняя функции единоличного исполнительного органа эмитента, в ходе руководства текущей деятельностью последнего обязано обеспечивать надлежащее соблюдение акционерным обществом требований законодательства к порядку предоставления информации акционерам.
ООО "ККУ "Концерн "Тракторные заводы" в отзыве на апелляционную жалобу просило решение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.
ОАО "САРЭКС" и Новичков Я.П. отзывы на апелляционную жалобу в суд не представили.
Лица, участвующие в деле, явку представителей в судебное заседание не обеспечили.
Апелляционная жалоба рассмотрена в порядке статей 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие представителей лиц, участвующих в деле.
Проверив обоснованность доводов, изложенных в апелляционной жалобе, отзыве на апелляционную жалобу, Первый арбитражный апелляционный суд считает, что обжалуемый судебный акт подлежит оставлению без изменения по следующим основаниям.
Согласно части 1 статьи 15.19 КоАП РФ непредставление или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, клиринговой организацией, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда порядка и сроков представления информации (уведомлений), предусмотренной (предусмотренных) федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно представление информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации, за исключением случаев, предусмотренных статьей 19.7.3 настоящего Кодекса, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.
Согласно статье 90 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон N 208-ФЗ) информация об обществе предоставляется им в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона и иных правовых актов Российской Федерации.
В силу пункта 1 статьи 91 Закона N 208-ФЗ общество обязано обеспечить акционерам доступ к документам, предусмотренным пунктом 1 статьи 89 настоящего Федерального закона.
В пункте 1 статьи 89 Закона N 208-ФЗ, устанавливающем обязанность общества по хранению документов, приведен перечень документов, доступ к которым общество обязано обеспечить акционерам.
Из пункта 2 статьи 91 Закона N 208-ФЗ следует, что документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, должны быть предоставлены обществом в течение семи рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования для ознакомления в помещении исполнительного органа общества.
Общество обязано по требованию лиц, имеющих право доступа к документам, предусмотренным пунктом 1 настоящей статьи, предоставить им копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление данных копий, не может превышать затраты на их изготовление. Дополнительные требования к порядку предоставления документов, указанных в настоящем пункте, а также к порядку предоставления копий таких документов устанавливаются нормативными актами Банка России.
Пунктом 5 Указания Банка N 3388-У предусмотрено, что в случае, если требование акционера подписано правомочным лицом (его представителем), права на акции которого учитываются по счету депо в депозитарии, к такому требованию должна прилагаться выписка по счету депо акционера, выданная соответствующим депозитарием. При этом такая выписка должна подтверждать количество акций, находящихся на счете депо акционера (правомочного лица), на дату не ранее семи рабочих дней до даты направления требования.
Согласно абзацу 2 пункта 3 Указания Банка N 3388-У документы акционерного общества предоставляются акционерным обществом в течение семи рабочих дней со дня предъявления требования о предоставлении документов правомочного лица.
В силу пункта 11 Указания Банка N 3388-У в случае отсутствия в полученном требовании каких-либо обязательных сведений, установленных пунктом 3 настоящего Положения, либо отсутствия прилагаемых документов, указанных в пунктах 4 - 7 настоящего Указания, акционерное общество в течение семи рабочих дней с даты предъявления требования направляет правомочному лицу, подписавшему требование, письмо с указанием недостающей информации и документов в целях их получения. В этом случае установленный пунктом 3 настоящего Указания срок предоставления документов акционерного общества начинает течь с даты получения полных сведений, указанных в пункте 3 настоящего Указания, а также всех необходимых документов (дата получения таких дополнительных сведений определяется в порядке, установленном в пункте 10 настоящего Указания для определения даты предъявления требования).
В соответствии с абзацем вторым статьи 28 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" права владельцев на эмиссионные ценные бумаги бездокументарной формы выпуска удостоверяются записями на лицевых счетах у держателя реестра или в случае учета прав на ценные бумаги в депозитарии - записями по счетам депо в депозитариях. Следовательно, лицо, обращающееся с требованием о предоставлении информации акционерным обществом, должно представить в доказательство своего статуса акционера выписку из реестра акционеров либо выписку со счета депо. При непредставлении по требованию общества этих документов отказ акционерного общества в предоставлении документов и (или) их копий будет являться правомерным (пункт 13 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ").
Как установлено судом первой инстанции по материалам дела, к требованию о предоставлении документов, направленному в адрес ОАО "САРЭКС" 02.05.2015, Новичков Я.П. приложил выписку по счету депо Новичкова Я.П. по состоянию на 22.04.2015, выданную депозитарием КИТ Финанс (ООО).
В ответ на указанное требование эмитент письмом от 18.05.2015 N 55/1693 отказал акционеру в предоставлении информации по мотиву несоблюдения последним пункта 5 Указания Банка N 3388-У со ссылкой на то, что выписка по счету депо, приложенная Новичковым Я.П. к требованию, была выдана ранее семи рабочих дней до даты направления требования.
Вместе с тем, как верно установлено административным органом, выписка была получена акционером в пределах семидневного срока, установленного пунктом 5 Указания Банка N 3388-У.
Во исполнение предписания Банка об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 02.07.2015 N С59-7-2-11/18860 истребуемые документы эмитентом были предоставлены акционеру 20.07.2015. К этому времени истекли сроки, предусмотренные пунктом 2 статьи 91 Закона N 208-ФЗ и пунктами 3 и 11 Указания Банка N 3388-У, что свидетельствует о наличии в действиях ОАО "САРЭКС" состава административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.19 КоАП РФ.
Привлекая к административной ответственности по пункту 1 статьи 15.19 КоАП РФ непосредственно ООО "ККУ "Концерн "Тракторные заводы", Банк исходил из того, что ООО "ККУ "Концерн "Тракторные заводы", являясь управляющей организацией, выполняющей функции единоличного исполнительного органа ОАО "САРЭКС", обязано было обеспечить акционерам доступ к документам в соответствии с пунктом 1 статьи 91 Закона N 208-ФЗ.
Действительно, из материалов дела следует, что решением внеочередного общего собрания акционеров ОАО "САРЭКС" от 14.02.2011 N 24 полномочия единоличного исполнительного органа переданы по договору от 17.02.2011 N 14ЮД (далее - Договор) управляющей организации - ООО "ККУ "Концерн "Тракторные заводы".
В соответствии с пунктом 9.1 Договора срок его действия - три года.
Согласно пункту 9.2 Договора при отсутствии заявлений одной из сторон о прекращении договора по окончании его действия он будет считаться продленным на тот же срок и на тех же условиях.
Следовательно, на момент вынесения административным органом оспоренного постановления Договор являлся действующим.
Между тем пунктом 2.1 Договора установлено, что целью управляющей организации является управление хозяйственной деятельностью ОАО "САРЭКС" и комплексом его имущества путем осуществления полномочии и функции исполнительного органа добросовестно и разумно, наилучшим образом в интересах ОАО "САРЭКС".
В силу пункта 2.2 Договора деятельность управляющей организации в процессе осуществления управления текущей деятельностью ОАО "САРЭКС" должна быть направлена на цели и задачи, указанные в Уставе акционерного общества, в том числе на поддержание и обеспечение норм и правил корпоративного поведения, предусматривающих возможность реализации акционерам ОАО "САРЭКС" предоставленных им прав.
В соответствии с пунктом 8.1 Договора за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством.
С учетом изложенных положений Договора в рассматриваемом случае ООО "ККУ "Концерн "Тракторные заводы" является лишь управляющей организацией, выполняющей функции единоличного исполнительного органа ОАО "САРЭКС". Основной задачей управляющей организации является управление хозяйственной деятельностью эмитента и комплексом его имущества.
В рассматриваемом случае эмитентом выступает непосредственно ОАО "САРЭКС", которое по смыслу части 1 статьи 15.19 КоАП РФ, статьи 91 Закона N 208-ФЗ, пунктов 3 и 11 Указания Банка N 3388-У является субъектом вменяемого правонарушения.
ООО "ККУ "Концерн "Тракторные заводы" не может рассматриваться и в качестве должностного лица эмитента, исходя из его организационного - правового статуса.
При изложенных обстоятельствах ООО "ККУ "Концерн "Тракторные заводы" не может являться самостоятельным субъектом вмененного правонарушения.
Согласно пункту 2 части 1 статьи 24.5 КоАП РФ производство по делу об административном правонарушении не может быть начато, а начатое производство подлежит прекращению при отсутствии состава административного правонарушения.
Таким образом, суд первой инстанции обоснованно признал оспоренное постановление административного органа незаконным и отменил его.
С учетом этого апелляционная жалоба Банка подлежит отклонению.
Арбитражный суд Чувашской Республики - Чувашии полно выяснил обстоятельства, имеющие значение для дела, его выводы соответствуют обстоятельствам дела, нормы материального права применены правильно.
Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в любом случае основаниями для отмены судебного акта, судом первой инстанции не допущено.
Вопрос о распределении расходов по государственной пошлине с апелляционной жалобы не рассматривался с учетом положений части 4 статьи 208 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в соответствии с которой заявление об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается.
Руководствуясь статьями 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Первый арбитражный апелляционный суд
решение Арбитражного суда Чувашской Республики - Чувашии от 15.06.2016 по делу N А79-10226/2015 оставить без изменения, апелляционную жалобу Центрального банка Российской Федерации - без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.
Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в двухмесячный срок со дня принятия.
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПЕРВОГО АРБИТРАЖНОГО АПЕЛЛЯЦИОННОГО СУДА ОТ 06.09.2016 ПО ДЕЛУ N А79-10226/2015
Разделы:Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
ПЕРВЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 6 сентября 2016 г. по делу N А79-10226/2015
Резолютивная часть постановления объявлена 30.08.2016.
Полный текст постановления изготовлен 06.09.2016.
Первый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Гущиной А.М.,
судей Белышковой М.Б., Урлекова В.Н.,
при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Сафроновой Д.С.,
рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Центрального банка Российской Федерации на решение Арбитражного суда Чувашской Республики - Чувашии от 15.06.2016 по делу N А79-10226/2015,
принятое судьей Афанасьевым А.А.
по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Компания корпоративного управления "Концерн "Тракторные заводы" (ОГРН 1062130004210, ИНН 2130001337) о признании незаконным и отмене постановления Центрального банка Российской Федерации от 20.10.2015 N 59-15-Ю/0042/3110, при участии третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, - открытого акционерного общества "САРЭКС" и Новичкова Ярослава Павловича.
В судебное заседание представители лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, не явились.
Изучив материалы дела, Первый арбитражный апелляционный суд
установил:
следующее.
Новичков Ярослав Павлович (далее - Новичков Я.П., акционер), являющийся акционером открытого акционерного общества "САРЭКС" (далее - ОАО "САРЭКС", эмитент) и владеющий 50 000 штуками обыкновенных именных акций ОАО "САРЭКС" (0,005% уставного капитала), обратился к эмитенту с требованием от 29.04.2015 о предоставлении копий следующих документов:
1) действующего договора передачи полномочий единоличного исполнительного органа ОАО "САРЭКС" управляющей организации со всеми приложениями и дополнительными соглашениями по состоянию на 29.04.2015;
2) действующей доверенности (доверенностей), выданной обществом с ограниченной ответственностью "Компания корпоративного управления "Концерн "Тракторные заводы" (далее - ООО "ККУ "Концерн "Тракторные заводы") исполнительному директору ОАО "САРЭКС" по состоянию на 29.04.2015;
3) договоров займа, заключенных с открытым акционерным обществом "Универсальная инвестиционная компания" и обществом с ограниченной ответственностью "Негоциант-XXI" в период с 2009 по 2014 годы, а также изменений и дополнительных соглашений к ним.
К требованию акционер приложил выписку по счету депо Новичкова Я.П. по состоянию на 22.04.2015, выданную депозитарием КИТ Финанс (ООО). В качестве способа получения документов акционер указал на необходимость предоставления документов в копиях (заверенных по усмотрению ОАО "САРЭКС") путем направления по адресу электронной почты: snaptlsb@mail.ru.
Данный запрос был получен эмитентом 13.05.2015.
ОАО "САРЭКС" письмом от 18.05.2015 N 55/1693 отказало акционеру в предоставлении информации по мотиву несоблюдения последним пункта 5 Указания Банка России от 22.09.2014 N 3388-У "О дополнительных требованиях к порядку предоставления документов, предусмотренных пунктом 1 статьи 89 Федерального закона "Об акционерных обществах", и порядку предоставления копий таких документов" (зарегистрировано в Минюсте России 03.12.2014 N 35073) (далее - Указания Банка N 3388-У) со ссылкой на то, что выписка по счету депо, приложенная акционером к требованию, была выдана ранее семи рабочих дней до даты направления требования.
Данные обстоятельства послужили основанием для обращения Новичкова Я.П. в Центральный банк Российской Федерации (далее - Банк, административный орган) с жалобой на действия ОАО "САРЭКС".
По результатам рассмотрения жалобы Банком в отношении ООО "ККУ "Концерн "Тракторные заводы", выполняющего функции единоличного исполнительного органа ОАО "САРЭКС", составлен протокол об административном правонарушении от 01.09.2015 N С59-7-2-5/20817 по признакам административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).
Административным органом по результатам рассмотрения материалов административного дела 20.10.2015 вынесено постановление N 59-15-Ю/0042/3110 о привлечении ООО "ККУ "Концерн "Тракторные заводы" к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 15.19 КоАП РФ, с назначением наказания в виде штрафа в размере 500 000 руб.
Не согласившись с указанным постановлением, ООО "ККУ "Концерн "Тракторные заводы" обратилось в Арбитражный суд Чувашской Республики - Чувашии с заявлением о признании его незаконным и отмене.
Решением от 15.06.2016 суд удовлетворил заявленное ООО "ККУ "Концерн "Тракторные заводы" требование, признал незаконным и отменил постановление административного органа от 20.10.2015 N 59-15-Ю/0042/3110.
Не согласившись с принятым судебным актом, Банк обратился в арбитражный суд с апелляционной жалобой, в которой сослался на неправильное применение норм материального права, неполное выяснение обстоятельств, имеющих значение для дела, в связи с чем просил отменить решение суда первой инстанции и принять по делу новый судебный акт.
По мнению административного органа, ООО "ККУ "Концерн "Тракторные заводы", выполняя функции единоличного исполнительного органа эмитента, в ходе руководства текущей деятельностью последнего обязано обеспечивать надлежащее соблюдение акционерным обществом требований законодательства к порядку предоставления информации акционерам.
ООО "ККУ "Концерн "Тракторные заводы" в отзыве на апелляционную жалобу просило решение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.
ОАО "САРЭКС" и Новичков Я.П. отзывы на апелляционную жалобу в суд не представили.
Лица, участвующие в деле, явку представителей в судебное заседание не обеспечили.
Апелляционная жалоба рассмотрена в порядке статей 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие представителей лиц, участвующих в деле.
Проверив обоснованность доводов, изложенных в апелляционной жалобе, отзыве на апелляционную жалобу, Первый арбитражный апелляционный суд считает, что обжалуемый судебный акт подлежит оставлению без изменения по следующим основаниям.
Согласно части 1 статьи 15.19 КоАП РФ непредставление или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, клиринговой организацией, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда порядка и сроков представления информации (уведомлений), предусмотренной (предусмотренных) федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно представление информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации, за исключением случаев, предусмотренных статьей 19.7.3 настоящего Кодекса, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.
Согласно статье 90 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон N 208-ФЗ) информация об обществе предоставляется им в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона и иных правовых актов Российской Федерации.
В силу пункта 1 статьи 91 Закона N 208-ФЗ общество обязано обеспечить акционерам доступ к документам, предусмотренным пунктом 1 статьи 89 настоящего Федерального закона.
В пункте 1 статьи 89 Закона N 208-ФЗ, устанавливающем обязанность общества по хранению документов, приведен перечень документов, доступ к которым общество обязано обеспечить акционерам.
Из пункта 2 статьи 91 Закона N 208-ФЗ следует, что документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, должны быть предоставлены обществом в течение семи рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования для ознакомления в помещении исполнительного органа общества.
Общество обязано по требованию лиц, имеющих право доступа к документам, предусмотренным пунктом 1 настоящей статьи, предоставить им копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление данных копий, не может превышать затраты на их изготовление. Дополнительные требования к порядку предоставления документов, указанных в настоящем пункте, а также к порядку предоставления копий таких документов устанавливаются нормативными актами Банка России.
Пунктом 5 Указания Банка N 3388-У предусмотрено, что в случае, если требование акционера подписано правомочным лицом (его представителем), права на акции которого учитываются по счету депо в депозитарии, к такому требованию должна прилагаться выписка по счету депо акционера, выданная соответствующим депозитарием. При этом такая выписка должна подтверждать количество акций, находящихся на счете депо акционера (правомочного лица), на дату не ранее семи рабочих дней до даты направления требования.
Согласно абзацу 2 пункта 3 Указания Банка N 3388-У документы акционерного общества предоставляются акционерным обществом в течение семи рабочих дней со дня предъявления требования о предоставлении документов правомочного лица.
В силу пункта 11 Указания Банка N 3388-У в случае отсутствия в полученном требовании каких-либо обязательных сведений, установленных пунктом 3 настоящего Положения, либо отсутствия прилагаемых документов, указанных в пунктах 4 - 7 настоящего Указания, акционерное общество в течение семи рабочих дней с даты предъявления требования направляет правомочному лицу, подписавшему требование, письмо с указанием недостающей информации и документов в целях их получения. В этом случае установленный пунктом 3 настоящего Указания срок предоставления документов акционерного общества начинает течь с даты получения полных сведений, указанных в пункте 3 настоящего Указания, а также всех необходимых документов (дата получения таких дополнительных сведений определяется в порядке, установленном в пункте 10 настоящего Указания для определения даты предъявления требования).
В соответствии с абзацем вторым статьи 28 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" права владельцев на эмиссионные ценные бумаги бездокументарной формы выпуска удостоверяются записями на лицевых счетах у держателя реестра или в случае учета прав на ценные бумаги в депозитарии - записями по счетам депо в депозитариях. Следовательно, лицо, обращающееся с требованием о предоставлении информации акционерным обществом, должно представить в доказательство своего статуса акционера выписку из реестра акционеров либо выписку со счета депо. При непредставлении по требованию общества этих документов отказ акционерного общества в предоставлении документов и (или) их копий будет являться правомерным (пункт 13 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ").
Как установлено судом первой инстанции по материалам дела, к требованию о предоставлении документов, направленному в адрес ОАО "САРЭКС" 02.05.2015, Новичков Я.П. приложил выписку по счету депо Новичкова Я.П. по состоянию на 22.04.2015, выданную депозитарием КИТ Финанс (ООО).
В ответ на указанное требование эмитент письмом от 18.05.2015 N 55/1693 отказал акционеру в предоставлении информации по мотиву несоблюдения последним пункта 5 Указания Банка N 3388-У со ссылкой на то, что выписка по счету депо, приложенная Новичковым Я.П. к требованию, была выдана ранее семи рабочих дней до даты направления требования.
Вместе с тем, как верно установлено административным органом, выписка была получена акционером в пределах семидневного срока, установленного пунктом 5 Указания Банка N 3388-У.
Во исполнение предписания Банка об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 02.07.2015 N С59-7-2-11/18860 истребуемые документы эмитентом были предоставлены акционеру 20.07.2015. К этому времени истекли сроки, предусмотренные пунктом 2 статьи 91 Закона N 208-ФЗ и пунктами 3 и 11 Указания Банка N 3388-У, что свидетельствует о наличии в действиях ОАО "САРЭКС" состава административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.19 КоАП РФ.
Привлекая к административной ответственности по пункту 1 статьи 15.19 КоАП РФ непосредственно ООО "ККУ "Концерн "Тракторные заводы", Банк исходил из того, что ООО "ККУ "Концерн "Тракторные заводы", являясь управляющей организацией, выполняющей функции единоличного исполнительного органа ОАО "САРЭКС", обязано было обеспечить акционерам доступ к документам в соответствии с пунктом 1 статьи 91 Закона N 208-ФЗ.
Действительно, из материалов дела следует, что решением внеочередного общего собрания акционеров ОАО "САРЭКС" от 14.02.2011 N 24 полномочия единоличного исполнительного органа переданы по договору от 17.02.2011 N 14ЮД (далее - Договор) управляющей организации - ООО "ККУ "Концерн "Тракторные заводы".
В соответствии с пунктом 9.1 Договора срок его действия - три года.
Согласно пункту 9.2 Договора при отсутствии заявлений одной из сторон о прекращении договора по окончании его действия он будет считаться продленным на тот же срок и на тех же условиях.
Следовательно, на момент вынесения административным органом оспоренного постановления Договор являлся действующим.
Между тем пунктом 2.1 Договора установлено, что целью управляющей организации является управление хозяйственной деятельностью ОАО "САРЭКС" и комплексом его имущества путем осуществления полномочии и функции исполнительного органа добросовестно и разумно, наилучшим образом в интересах ОАО "САРЭКС".
В силу пункта 2.2 Договора деятельность управляющей организации в процессе осуществления управления текущей деятельностью ОАО "САРЭКС" должна быть направлена на цели и задачи, указанные в Уставе акционерного общества, в том числе на поддержание и обеспечение норм и правил корпоративного поведения, предусматривающих возможность реализации акционерам ОАО "САРЭКС" предоставленных им прав.
В соответствии с пунктом 8.1 Договора за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством.
С учетом изложенных положений Договора в рассматриваемом случае ООО "ККУ "Концерн "Тракторные заводы" является лишь управляющей организацией, выполняющей функции единоличного исполнительного органа ОАО "САРЭКС". Основной задачей управляющей организации является управление хозяйственной деятельностью эмитента и комплексом его имущества.
В рассматриваемом случае эмитентом выступает непосредственно ОАО "САРЭКС", которое по смыслу части 1 статьи 15.19 КоАП РФ, статьи 91 Закона N 208-ФЗ, пунктов 3 и 11 Указания Банка N 3388-У является субъектом вменяемого правонарушения.
ООО "ККУ "Концерн "Тракторные заводы" не может рассматриваться и в качестве должностного лица эмитента, исходя из его организационного - правового статуса.
При изложенных обстоятельствах ООО "ККУ "Концерн "Тракторные заводы" не может являться самостоятельным субъектом вмененного правонарушения.
Согласно пункту 2 части 1 статьи 24.5 КоАП РФ производство по делу об административном правонарушении не может быть начато, а начатое производство подлежит прекращению при отсутствии состава административного правонарушения.
Таким образом, суд первой инстанции обоснованно признал оспоренное постановление административного органа незаконным и отменил его.
С учетом этого апелляционная жалоба Банка подлежит отклонению.
Арбитражный суд Чувашской Республики - Чувашии полно выяснил обстоятельства, имеющие значение для дела, его выводы соответствуют обстоятельствам дела, нормы материального права применены правильно.
Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в любом случае основаниями для отмены судебного акта, судом первой инстанции не допущено.
Вопрос о распределении расходов по государственной пошлине с апелляционной жалобы не рассматривался с учетом положений части 4 статьи 208 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в соответствии с которой заявление об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается.
Руководствуясь статьями 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Первый арбитражный апелляционный суд
постановил:
решение Арбитражного суда Чувашской Республики - Чувашии от 15.06.2016 по делу N А79-10226/2015 оставить без изменения, апелляционную жалобу Центрального банка Российской Федерации - без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.
Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в двухмесячный срок со дня принятия.
Председательствующий судья
А.М.ГУЩИНА
А.М.ГУЩИНА
Судьи
М.Б.БЕЛЫШКОВА
В.Н.УРЛЕКОВ
М.Б.БЕЛЫШКОВА
В.Н.УРЛЕКОВ
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)