Судебные решения, арбитраж
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
Резолютивная часть решения объявлена 04 мая 2017 года.
Полный текст решения изготовлен 13 мая 2017 года.
Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи Е.Н. Федоровой при ведении протокола судебного заседания секретарем О.Ш. Курбановой рассмотрел в судебном заседании дело N А60-60128/2016 по иску
общества с ограниченной ответственностью "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "РЫБАК" (ИНН 6632020958, ОГРН 1056601980478)
к Корнилову Федору Владимировичу
об истребовании документов
при участии в судебном заседании:
- от истца: Редькина Н.Е., представитель, доверенность б/н от 15.10.2016, Вершинин О.Л., представитель, доверенность от 04.05.2017, Соломатина Л.В., директор;
- от ответчика: Алексеева Н.Б., представитель, доверенность от 18.10.2016 в реестре N 1-3110, Корнилов Ф.В., паспорт.
Лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения заявления извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте суда.
Истцу и ответчику процессуальные права и обязанности разъяснены. Отводов составу суда не заявлено.
Рассмотрев материалы дела, арбитражный суд
13.12.2016 ООО ТК "РЫБАК" обратилось в Арбитражный суд Свердловской области с исковым заявлением к Корнилову Ф.В., в связи с чем просило:
обязать Корнилова Ф.В. в течение 10 календарных дней с момента вступления решения суда по настоящему делу в законную силу передать вновь избранному директору ООО ТК "РЫБАК" Саломатиной Л.В. печать и следующие документы ООО ТК "РЫБАК":
- - книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения за 2013, 2014, 2015 годы;
- - налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2013 год;
- - бухгалтерская (финансовая) отчетность (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах) за 2013 год;
- - расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения (форма 4-ФСС) за 6, 9 месяцев 2013 года, за 6, 12 месяцев 2014 года, за 6, 9 месяцев 2015 года;
- - расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (форма РСВ-1 ПФР) за 2013 год, за 3, 9 месяцев 2015 года;
- - налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (форма по КНД 1152016) за 1 квартал 2013 года;
- - сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год (форма по КНД 1110018) за 2014 год;
- - личные карточки работников по форме Т-2, лицевые счета по работникам, табели учета рабочего времени по форме Т-13 за период с 01.02.2005 по 14.10.2016;
- - документация по учету основных средств, нематериальных активов и по учету товара;
- - кассовая документация (кассовые книги, приходные кассовые ордера, расходные кассовые ордера) за период с 01.01.2011 по 14.10.2016;
- - банковские документы за январь, февраль 2013 года.
- - авансовые отчеты за период с 01.01.2011 по 14.10.2016;
- - документация по пожарной безопасности, технике безопасности, охране труда, соблюдению санитарных норм за период с 01.01.2013 по 14.10.2016;
- - печать ООО ТК "РЫБАК";
- - акты проверок контролирующих органов, включая акты выездных и камеральных налоговых проверок по всем видам налогов, акты выездных и камеральных проверок пенсионного фонда России и Фонда социального страхования, акты проверок СанЭпидНадзора, прокуратуры, Инспекции по труду и других контролирующих органов;
- - акты (решения, постановления) о привлечении к ответственности, включая уголовную, должностных лиц предприятия, общества. Документы, подтверждающие оплату штрафов, выполнение судебных решений, решений и постановлений контролирующих органов;
- - перечень выданных и отозванных доверенностей;
- - журналы регистрации входящей и исходящей документации;
- - документы по инвентаризации, в том числе инвентаризации товарно-материальных ценностей, имущества и обязательств;
- - действующие с 01.02.2005 и завершенные договоры в период с 01.01.2011 по 14.09.2016, заключенные с физическими и юридическими лицами, а также всю документацию по их заключению, исполнению, оплате;
- - полный список контрагентов со всей имеющейся информацией о них (контактные телефоны, контактные лица);
- - перечень кредиторов и дебиторов по состоянию на 14.09.2016, первичные документы по каждому кредитору и дебитору, включая договоры, муниципальные контракты, накладные, акты сдачи-приемки выполненных работ, акты сверки расчетов, вынесенные судебные решения, материалы исполнительного производства;
- - сведения о непогашенной кредиторской и дебиторской задолженности, перечень безнадежных долгов;
- - претензии, иски Общества или третьих лиц со всеми процессуальными документами;
- - постановления о возбуждении исполнительных производств, по которым Общество являлось и/или является должником. Основания возбуждения исполнительных производств. Материалы исполнительных производств. Постановления об окончании исполнительных производств. Документы, подтверждающие оплату задолженности;
- - постановления, о возбуждении исполнительных производств, по которым общество являлось и/или является взыскателем. Основания возбуждения исполнительных производств. Материалы исполнительных производств. Постановления об окончании исполнительных производств. Документы, подтверждающие оплату задолженности;
- - судебные акты, вынесенные по делам, в которых Общество участвует в качестве истца, ответчика, третьего лица. Процессуальные документы;
- - запросы, поступившие в Общество из УФССП, судов, прокуратуры, следственных органов. Ответы, представленные обществом;
- - запросы, поступившие в Общество, из контролирующих органов. Ответы, представленные Обществом. Предписания и решения контролирующих органов. Вся документация по исполнению и/или обжалованию предписаний, решений судов;
- - техническая документация по комнате хранения оружия (акт скрытых работ), расположенной в помещении по адресу: г. Серов Свердловской области, пл. Металлургов, 3;
- - документацию по сотрудникам ООО ТК "РЫБАК":
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск Корнилова Ф.В.;
- - приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Макаровой И.А. (главный бухгалтер);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск, приказ на увольнение Овчинниковой Е.В. (товаровед);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск Прохоровой Е.В. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Проказова А.В. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Зырянова Н.Г. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Кузнецова Н.Е. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Бастрикова А.С. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Киселев С.А. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Маракулина С.Б. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Овсюченко Д.В. (продавец);
- - приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Левчука А.А. (продавец);
- - приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Якимова А.В. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Ведерникова А.С. (продавец);
- - приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Бастракова А.В. (продавец);
- - приказы на отпуск, приказ на увольнение Бушуевой С.И.;
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Шепелевой О.В. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Хаймина С.Н. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Малькова Е.А. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Леоновой Ю.В. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск Мерзлякова М.В. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Тренихиной С.В. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск Митничук И.В. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск Брусницына С.В. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск Трушкова Э.В. (продавец);
- - приказ на отпуск, заявление и приказ на увольнение Васильевой О.С. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Фахрутдинова Р.Ф. (продавец);
- - приказ на отпуск, заявление и приказ на увольнение Малышева А.В. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Олюнин А.С. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, трудовой договор, приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Резниковой О.В. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, трудовой договор, приказы на отпуск Бычкова А.В. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, трудовой договор, приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Шабалиной Ю.В. (продавец);
- в случае неисполнения настоящего решения в установленный срок взыскивать с Корнилова Ф.В. в пользу ООО ТК "РЫБАК" денежные средства в размере 3500 руб. за каждый день просрочки.
Определением Арбитражного суда Свердловской области от 20.12.2016 исковое заявление было принято к производству и назначено предварительное судебное заседание.
В предварительном судебном заседании (16.01.2017) представители истца заявленные требования поддержали, представили подлинник платежного поручения об уплате государственной пошлины, выписку из ЕГРЮЛ в отношении истца, которые суд приобщил к материалам дела.
Также представителем истца на обозрение суда были представлены оригиналы документов по реестру, которые были исследованы судом и возвращены представителю истца, а реестр приобщен к материалам дела.
В предварительном судебном заседании суд завершил рассмотрение всех вынесенных в предварительное заседание вопросов, признал дело подготовленным к судебному разбирательству.
Согласно ч. 1 ст. 137 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд, признав дело подготовленным, выносит определение о назначении дела к судебному разбирательству.
В судебных заседаниях 07.03.2017, 03 и 07.04.2017 рассмотреть спор не представилось возможным, поскольку представители сторон непосредственно в судебных заседаниях представляли новые доказательства по спору, соответственно противная сторона по спору заявляла ходатайство об отложении рассмотрения дела с целью ознакомления с представленными документами и формирования своей позиции по делу с учетом новых доказательств.
В судебном заседании даны пояснения директора ООО "Торговая компания "Рыбак" Саломатиной Л.В., которая пояснила, что с 27.05.2016 года состояла в должности бухгалтера в ООО "Торговая компания "Рыбак". На работу ее пригласил учредитель ООО "Торговая компания "Рыбак" Вершинин О.Л. в связи с тем, что предыдущий бухгалтер работала в ООО "Торговая Компания "Рыбак" неполный рабочий день и совмещала работу в другой организации. Приказ о приеме на работу издал Корнилов Ф.В., который показал рабочее место, объяснил, что входит в должностные обязанности бухгалтера. Поскольку к исполнению обязанностей приступила в мае 2016 года, то необходимо было сформировать отчетность за полугодие 2016 года "Документы за первый квартал 2016 года отсутствовали, в связи с чем, обратилась к предыдущему бухгалтеру Макаровой И.А. (позвонила по телефону) с просьбой сообщить где находятся документы, в ответ она пояснила, что все хранится у нее на личном компьютере. Какие-либо документы от бухгалтера Макаровой И.А. переданы не были. В процессе работы видела, что в организации ООО "Торговая компания "Рыбак" есть две печати, одна из которых находилась в офисе, другая у директора Корнилова Ф.В. 14.09.2016 года в ООО "Торговая компания "Рыбак" приехал учредитель Вершинин О.Л. В офисе 14.09.2016 года при переговорах присутствовали Вершинин О.Л., супруга Вершинина О.Л. - Вершинина Г.В., Корнилов Ф.В., супруга Корнилова Ф.В. - Корнилова Н.Г., Саломатина Л.В. На переговорах учредитель и директор обсуждали вопросы по выкупу компания "Рыбак". В связи с тем, что стороны не пришли к согласию, Корнилов Ф.В. в моем присутствии, положил на стол заявление о предоставлении отпуска и заявление об увольнении по собственному желанию с 14.10.2016 года. Корнилов Ф.В. назначил меня на должность исполняющего обязанности директора ООО "ТК "Рыбак". Супруга Корнилова Ф.В. на встрече сказала, что документы, подтверждающие выплату Корнилову Ф.В. отпускных за период его работы, отсутствуют, что они обратятся с исковым заявлением в суд и в иные органы. Какие-либо документы Корнилов Ф.В. мне не передал, не оформил мне доступ к расчетному счету, встал и ушел совместно со своей супругой. В тот же день, 14.09.2016 года, все сотрудники ООО "ТК "Рыбак" принесли заявления об увольнении по собственному желанию без отработки с 14.09.2016 года, подписанные Корниловым Ф.В. Я просила сотрудников не увольняться, просила принять сотрудников участие в инвентаризации, так как все они материально - ответственные лица, но они отказались. Я позвонила Корнилову Ф.В. и спросила, что делать по данной ситуации и Корнилов Ф.В. ответил, чтобы я произвела записи в трудовых книжках и произвела расчеты с работниками. Начиная с 15.09.2016 года, с целью поддержания деятельности организации, приняты меры по поиску сотрудников. Через удаленный доступ, начиная с 15.09.2016 года, Корнилов Ф.В. удалил с компьютеров информацию о контрагентах ООО "ТК "Рыбак". 16.09.2016 года в адрес ООО "ТК "Рыбак" из ФГКУ "Управление вневедомственной охраны ГУ МВД РФ по Свердловской области" поступило сообщение о том, что Корнилов Ф.В. написал заявление о расторжении с ними договора с 16.09.2016 на охрану магазина ООО "ТК "Рыбак", при том, что помимо товара в магазине хранилось и оружие, т.к. ООО "ТК "Рыбак" имело лицензию на продажу оружия. Заявление было написано Корниловым Ф.В. в период нахождения в отпуске. Также 16.09.2016 года Корнилов Ф.В. (в период своего нахождения в отпуске) написал заявление на расторжение договора на доступ к сети Интернет, что сделало невозможным оплату в магазине через терминалы, а также доступ к расчетному счету через ДБО. 17.10.2016 года от Корнилова Ф.В. поступило заявление о выдаче документов, связанных с работой, а именно копии приказа о приеме на работу; копии приказа на увольнение; копии трудового договора; справки о размере заработной платы за период с 01.02.2005 по 14.10.2016; справки по форме 2-НДФЛ "Справка о доходах физического лица" за период с 01.02.2005 по 14.10.2016; справки о начисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование за период с 01.02.2005 по 14.10.2016; копии приказов на отпуск со всеми необходимыми реквизитами с 01.02.2005 по 14.10.2016; копии формы СЗВ-6-2; табели учета рабочего времени по форме Т-13 с 01.02.2005 по 14.10.2016.
09.01.2017 года Корнилов Ф.В. обратился с заявлением в Трудовую инспекцию о нарушении его прав (не предоставления ему отпусков за весь период работы).
Саломатина Л.В. считает, что после своего увольнения Корнилов Ф.В. принял все меры для того, чтобы ООО "ТК "Рыбак" не осуществляло свою финансово-хозяйственную деятельность. Саломатина Л.В. неоднократно писала письма на электронную почту Корнилова Ф.В. с просьбой передать документы, писала Корнилову Ф.В. сообщения, писала сообщения работникам с просьбой обеспечить явку для проведения ревизии товарно-материальных и иных ценностей. Однако, сотрудники и Корнилов Ф.В. не пришли. В связи с чем, в адрес Корнилова Ф.В. была направлена телеграмма с просьбой передать документы. За телеграммой Корнилов Ф.В. не явился, документы не передал.
Ответчик - Корнилов Ф.В., представил отзыв, в котором прояснил следующее.
ООО "Торговая компания "Рыбак" обратилось в Арбитражный суд Свердловской области с исковым заявлением ко мне, Корнилову Федору Владимировичу, об истребовании документов связанных с деятельностью ООО "Торговая компания "Рыбак".
Заявленные требования мотивированы тем, что в момент увольнения Корнилова Ф.В., исполняющего обязанности директора ООО "ТК "Рыбак", им не были переданы вновь избранному директору Соломатиной Л.В. документы связанные с деятельностью общества, перечисленные в исковом заявлении.
С заявленными требованиями не согласен в полном объеме по следующим основаниям.
Как следует из фактических обстоятельств дела, Корнилов Ф.В. в период с 01.02.2005 по 14.10.2016 осуществлял трудовую деятельность в качестве директора ООО "ТК "Рыбак". С момента назначения Корнилова Ф.В. на должность директора ООО "ТК "Рыбак", вся документация, связанная с деятельность общества, в том числе бухгалтерская, документация по сотрудникам, хранилась у бухгалтера ООО "ТК "Рыбак" в магазине "Арсенал", расположенном по адресу: 624992, Свердловская область, г. Серов, пл. Металлургов, 3.
У Корнилова Ф.В. в период исполнения обязанностей директора ООО "ТК "Рыбак" хранился лишь ключ от сейфа и магазина. Вся документация и печать общества находилась у бухгалтера. 01.04.2016 года Макарова И.А. уволилась и ее обязанности стала исполнять Саломатина Л.В. 01.06.2016 Корнилов Ф.В. по указанию учредителя Вершинина О.Л. передал ключи от сейфа и магазина бухгалтеру Саломатиной Л.В. 14.09.2016 Корниловым Ф.В. было написано заявление на предоставление отпуска с последующим увольнением. В этот же день сотрудниками магазина были приняты решения об увольнении, подписав заявления об увольнении, Корнилов Ф.В. покинул магазин, где оставались сотрудники для оформления увольнения. С 15.09.2016 Корнилов Ф.В. в магазине "Арсенал" больше не появлялся. 14.10.2016 Корнилов Ф.В. пришел в магазин "Арсенал", для получения документов об увольнении и заработной платы. Факт отсутствия у Корнилова Ф.В. и нахождения у ООО "ТК "Рыбак" запрашиваемых документов подтвержден тем, что к исковому заявлению приложены заверенные копии документов на сотрудников ООО "ТК "Рыбак", а также предоставление их по письменному заявлению Корнилова Ф.В. заверенных копий, связанных с работой у истца.
Корнилов Ф.В. считает, что истцом не представлено достоверных данных о том, что у Корнилова Ф.В. находятся данные документы и им незаконно удерживаются.
Недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.
Истец в обоснование своих требований ссылается на то, что Корниловым Ф.В. не были переданы документы новому директору Саломатиной Л.В. Корнилов Ф.В. считает, что истцом в материалы дела не представлены сведения о том, что запрашиваемые документы когда-либо находились у Корнилова Ф.В., хранятся в настоящее время у него и он их удерживает.
Кроме этого, у ООО "ТК "Рыбак" никогда не велось и не было следующих документов:
- - документация по учету основных средств, нематериальных активов и по учету товара;
- - авансовые отчеты за период с 01.01.2011 по 14.10.2016;
- - перечень выданных и отозванных доверенностей;
- - журналы регистрации входящей и исходящей документации.
Ответчик - Корнилов Ф.В., заявил ходатайства о вызове для участия в арбитражном процессе в качестве свидетелей граждан:
- - Корнилову Наталью Геннадьевну;
- - Брусницына Семена Викторовича;
- - Макарову Ирину Анатольевну;
- - Трушкова Эдуарда Викторовича.
Ответчик - Корнилов Ф.В., считает, что в рамках рассмотрения данного дела возникла необходимость вызова свидетелей для участия в арбитражном процессе для подтверждения следующих обстоятельств, имеющих значение для дела:
- - факта нахождения документов, связанных с деятельностью общества, перечисленных в исковом заявлении, в сентябре 2016 по адресу места нахождения магазина в магазине "Арсенал", расположенном по адресу: 624992, Свердловская область, г. Серов, пл. Металлургов, 3;
- - факта передачи документов, связанных с деятельностью общества, перечисленных в исковом заявлении, бухгалтером Макаровой И.А. бухгалтеру Саломатиной Л.В. в апреле 2016 года;
- - факта принятия решения единственным учредителем Вершининым О.Л. об увольнении директора Корнилова Ф.В. 14.09.2016;
- - факта отсутствия доступа (отсутствие ключей) у Корнилова Ф.В. в магазин "Арсенал", расположенного по адресу: 624992, Свердловская область, г. Серов, пл. Металлургов, 3, с апреля 2016 года;
- - факта передачи печати сотрудниками магазина "Арсенал" Саломатиной Л.В. при увольнении 14.09.2016.
Ходатайства о вызове для участия в арбитражном процессе в качестве свидетелей граждан Брусницына Семена Викторовича; Макаровой Ирины Анатольевны; Трушкова Эдуарда Викторовича удовлетворены, за исключением Корниловой Натальи Геннадьевны (супруги Корнилова Ф.В.), которая является лицом заинтересованным в споре.
Ходатайство судом рассмотрено и удовлетворено на основании ст. 88 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
В судебных заседаниях судом заслушаны показания свидетелей Брусницына Семена Викторовича; Макаровой Ирины Анатольевны; Трушкова Эдуарда Викторовича в соответствии со ст. 56 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, которые записаны на аудионоситель.
В судебном заседании 07.04.2017 ответчиком представлена запись разговора в офисе 14.09.2016 года при переговорах о продаже бизнеса с участием Вершинина О.Л., супруга Вершинина О.Л. - Вершининой Г.В., Корнилова Ф.В., супруги Корнилова Ф.В. - Корниловой Н.Г., Саломатиной Л.В., по итогам которых стороны не пришли к согласию. О данных переговорах в своих письменных объяснениях сообщила директор ООО "ТК "Рыбак" Саломатина Л.В.
Истец заявил ходатайство об отложении рассмотрения дела.
Рассмотрение дела суд отложил, разъяснив сторонам, что документы должны быть предоставлены заблаговременно, лица, участвующие в деле, вправе знать об аргументах друг друга до начала судебного разбирательства.
В силу положений частей 2 и 3 ст. 41 АПК РФ лица, участвующие в деле, должны добросовестно пользоваться всеми принадлежащими им правами, в том числе своевременно представлять доказательства, заявлять ходатайства, делать заявления. Злоупотребление процессуальными правами либо неисполнение процессуальных обязанностей лицами, участвующими в деле, могут привести к предусмотренным Кодексом неблагоприятным последствиям для этих лиц.
Частью 5 статьи 159 АПК РФ предусмотрено, что арбитражный суд вправе отказать в удовлетворении заявления или ходатайства в случае, если они не были своевременно поданы лицом, участвующим в деле, вследствие злоупотребления своим процессуальным правом и явно направлены на срыв судебного заседания, затягивание судебного процесса, воспрепятствование рассмотрению дела и принятию законного и обоснованного судебного акта, за исключением случая, если заявитель не имел возможности подать такое заявление или такое ходатайство ранее по объективным причинам.
Учитывая изложенное, в судебном заседании 04.05.2017 суд отказал истцу в удовлетворении ходатайства о приобщении к материалам дела новых доказательств по спору.
Исследовав материалы дела, заслушав объяснения представителей сторон, оценив представленные доказательства в соответствии с положениями статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд считает заявленные требования не подлежащими удовлетворению.
Как следует из представленных доказательств, ООО "Торговая компания "Рыбак" ОГРН 1056601980478, ИНН 6632020958 зарегистрировано в едином государственном реестре юридических лиц 21.01.2005 года, что подтверждается выпиской из единого государственного реестра юридических лиц от 08.09.2016 года.
Участником общества до 03.10.2013 являлась Саломатина Л.В., с 03.10.2013 года единственным участником является Вершинин О.Л.
С 01.02.2005 года директором ООО "Торговая компания "Рыбак" являлся Корнилов Ф.В.
С 14.10.2016 года полномочия Корнилова Ф.В. прекращены (приказ от 14.10.2016 года N 7), новым директором общества избрана Саломатина Л.В.
Как утверждает истец, Корнилов Ф.В. не передал вновь избранному директору все учредительные документы, документы бухгалтерского и налогового учета, иной финансово-хозяйственной документации.
20.10.2016 года директор ООО "ТК "Рыбак" Саломатина Л.В. направила в адрес Корнилова Ф.В. телеграмму об обязании передать документы ООО "ТК "Рыбак". Телеграмма не вручена Корнилову Ф.В. по причине "квартира закрыта, адресат по извещению за телеграммой не является".
В соответствии с п. 4 ст. 32 Федерального закона от 08.02.1998 года N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.
В соответствии с условиями устава ООО "ТК "Рыбак" данную ответственность несет и главный бухгалтер общества.
В соответствии с подп. 7 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчислений и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов.
В силу п. 1 ст. 44 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" члены совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличный исполнительный орган общества, члены коллегиального исполнительного органа общества, а равно управляющий при осуществлении ими прав и исполнении обязанностей должны действовать в интересах общества добросовестно и разумно.
Согласно п.п. 4 п. 2 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 62 "О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица" недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.
Как утверждает истец, ответчиком не переданы истцу печать и документы ООО "ТК "Рыбак".
Как следует из фактических обстоятельств дела, Корнилов Ф.В. в период с 01.02.2005 по 14.10.2016 осуществлял трудовую деятельность в качестве директора ООО "ТК "Рыбак".
С момента назначения Корнилова Ф.В. на должность директора ООО "ТК "Рыбак", вся документация, связанная с деятельность общества, в том числе бухгалтерская, документация по сотрудникам, хранилась у бухгалтера ООО "ТК "Рыбак" в магазине "Арсенал", расположенном по адресу: 624992, Свердловская область, г. Серов, пл. Металлургов, 3.
У Корнилова Ф.В. в период исполнения обязанностей директора ООО "ТК "Рыбак" хранился лишь ключ от сейфа и магазина. Вся документация и печать общества находилась у бухгалтера.
01.04.2016 года Макарова И.А. уволилась и ее обязанности стала исполнять Саломатина Л.В.
01.06.2016 Корнилов Ф.В. по указанию учредителя Вершинина О.Л. передал ключи от сейфа и магазина бухгалтеру Саломатиной Л.В.
14.09.2016 Корниловым Ф.В. было написано заявление на предоставление отпуска с последующим увольнением. В этот же день сотрудниками магазина были приняты решения об увольнении, подписав заявления об увольнении, Корнилов Ф.В. покинул магазин, где оставались сотрудники для оформления увольнения.
С 15.09.2016 Корнилов Ф.В. в магазине "Арсенал" больше не появлялся.
14.10.2016 Корнилов Ф.В. пришел в магазин "Арсенал" для получения документов об увольнении и заработной платы.
Факт отсутствия у Корнилова Ф.В. и нахождения у ООО "ТК "Рыбак" запрашиваемых документов подтвержден тем, что к исковому заявлению приложены заверенные копии документов на сотрудников ООО "ТК "Рыбак", а также предоставление их по письменному заявлению Корнилова Ф.В. заверенных копий, связанных с работой у истца.
Истцом не представлено достоверных данных о том, что у Корнилова Ф.В. находятся спорные документы и им незаконно удерживаются.
Как считает ответчик, данный иск появился из-за того, что ответчик 17.10.2016 обратился к истцу с заявлением о выдаче документов, связанных с работой, а именно копии приказа о приеме на работу; копии приказа на увольнение; копии трудового договора; справки о размере заработной платы за период с 01.02.2005 по 14.10.2016; справки по форме 2-НДФЛ "Справка о доходах физического лица" за период с 01.02.2005 по 14.10.2016; справки о начисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование за период с 01.02.2005 по 14.10.2016; копии приказов на отпуск со всеми необходимыми реквизитами с 01.02.2005 по 14.10.2016; копии формы СЗВ-6-2; табели учета рабочего времени по форме Т-13 с 01.02.2005 по 14.10.2016. Документы необходимы Корнилову Ф.В. для обращения Трудовую инспекцию. 09.01.2017 года Корнилов Ф.В. обратился с заявлением в Трудовую инспекцию о нарушении его прав (не предоставления ему отпусков за весь период работы).
Свидетельскими показаниями подтверждены следующие обстоятельства по спору:
- - факт нахождения документов связанных с деятельностью общества, перечисленных в исковом заявлении, в сентябре 2016 по адресу места нахождения магазина "Арсенал": Свердловская область, г. Серов, пл. Металлургов, 3;
- - факт принятия решения единственным учредителем Вершининым О.Л. об увольнении директора Корнилова Ф.В. 14.09.2016;
- - факт отсутствия доступа (отсутствие ключей) у Корнилова Ф.В. в магазин "Арсенал", расположенном по адресу: 624992, Свердловская область, г. Серов, пл. Металлургов, 3, с апреля 2016 года;
- - факт передачи печати сотрудниками магазина "Арсенал" Саломатиной Л.В. при увольнении 14.09.2016.
В силу п. 1 ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.
Из анализа ст. 50 Федерального закона от 08.02.1998 года N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" следует, что в случае назначения нового исполнительного органа общества лицо, исполнявшее ранее указанные функции, обязано передать вновь назначенному генеральному директору документы, указанные в ст. 50 Закона, в целях соблюдения закона и обеспечения нормальной деятельности общества.
Истцу надлежало доказать, что спорные документы находились у лица в период исполнения им полномочий директора общества, ответчику - факт передачи им указанных документов действующему исполнительному органу.
В данном случае истец не представил доказательств того, что истребуемые печать и документы общества ТК "РЫБАК" находились у отстраненного директора.
ООО ТК "РЫБАК" как истец должно было представить доказательства того, что истребуемые документы, печати и штампы находятся у ответчика на момент рассмотрения спора.
Отсутствие акта приема-передачи документации, штампов и печатей в момент увольнения ответчика не является достаточным доказательством нахождения соответствующего имущества у ответчика в период рассмотрения спора.
Истцом не представлено доказательств того, что в момент увольнения соответствующие документы, печати были изъяты ответчиком с места нахождения общества и удерживаются ответчиком до настоящего времени.
С учетом изложенного, суд отказал истцу в иске.
Поскольку в удовлетворении иска отказано расходы по оплате государственной пошлины на основании статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации относятся на истца.
На основании изложенного, руководствуясь ст. 110, 167 - 170, 176, 225.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд
1. В удовлетворении исковых требований отказать.
2. Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.
Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме).
Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через арбитражный суд, принявший решение. Апелляционная жалоба также может быть подана посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте арбитражного суда в сети "Интернет" http://ekaterinburg.arbitr.ru.
В случае обжалования решения в порядке апелляционного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить соответственно на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru.
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
РЕШЕНИЕ АРБИТРАЖНОГО СУДА СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ ОТ 13.05.2017 ПО ДЕЛУ N А60-60128/2016
Разделы:Упрощенная система налогообложения (УСН)
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
АРБИТРАЖНЫЙ СУД СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ
Именем Российской Федерации
РЕШЕНИЕ
от 13 мая 2017 г. по делу N А60-60128/2016
Резолютивная часть решения объявлена 04 мая 2017 года.
Полный текст решения изготовлен 13 мая 2017 года.
Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи Е.Н. Федоровой при ведении протокола судебного заседания секретарем О.Ш. Курбановой рассмотрел в судебном заседании дело N А60-60128/2016 по иску
общества с ограниченной ответственностью "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "РЫБАК" (ИНН 6632020958, ОГРН 1056601980478)
к Корнилову Федору Владимировичу
об истребовании документов
при участии в судебном заседании:
- от истца: Редькина Н.Е., представитель, доверенность б/н от 15.10.2016, Вершинин О.Л., представитель, доверенность от 04.05.2017, Соломатина Л.В., директор;
- от ответчика: Алексеева Н.Б., представитель, доверенность от 18.10.2016 в реестре N 1-3110, Корнилов Ф.В., паспорт.
Лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения заявления извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте суда.
Истцу и ответчику процессуальные права и обязанности разъяснены. Отводов составу суда не заявлено.
Рассмотрев материалы дела, арбитражный суд
установил:
13.12.2016 ООО ТК "РЫБАК" обратилось в Арбитражный суд Свердловской области с исковым заявлением к Корнилову Ф.В., в связи с чем просило:
обязать Корнилова Ф.В. в течение 10 календарных дней с момента вступления решения суда по настоящему делу в законную силу передать вновь избранному директору ООО ТК "РЫБАК" Саломатиной Л.В. печать и следующие документы ООО ТК "РЫБАК":
- - книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения за 2013, 2014, 2015 годы;
- - налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2013 год;
- - бухгалтерская (финансовая) отчетность (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах) за 2013 год;
- - расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения (форма 4-ФСС) за 6, 9 месяцев 2013 года, за 6, 12 месяцев 2014 года, за 6, 9 месяцев 2015 года;
- - расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (форма РСВ-1 ПФР) за 2013 год, за 3, 9 месяцев 2015 года;
- - налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (форма по КНД 1152016) за 1 квартал 2013 года;
- - сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год (форма по КНД 1110018) за 2014 год;
- - личные карточки работников по форме Т-2, лицевые счета по работникам, табели учета рабочего времени по форме Т-13 за период с 01.02.2005 по 14.10.2016;
- - документация по учету основных средств, нематериальных активов и по учету товара;
- - кассовая документация (кассовые книги, приходные кассовые ордера, расходные кассовые ордера) за период с 01.01.2011 по 14.10.2016;
- - банковские документы за январь, февраль 2013 года.
- - авансовые отчеты за период с 01.01.2011 по 14.10.2016;
- - документация по пожарной безопасности, технике безопасности, охране труда, соблюдению санитарных норм за период с 01.01.2013 по 14.10.2016;
- - печать ООО ТК "РЫБАК";
- - акты проверок контролирующих органов, включая акты выездных и камеральных налоговых проверок по всем видам налогов, акты выездных и камеральных проверок пенсионного фонда России и Фонда социального страхования, акты проверок СанЭпидНадзора, прокуратуры, Инспекции по труду и других контролирующих органов;
- - акты (решения, постановления) о привлечении к ответственности, включая уголовную, должностных лиц предприятия, общества. Документы, подтверждающие оплату штрафов, выполнение судебных решений, решений и постановлений контролирующих органов;
- - перечень выданных и отозванных доверенностей;
- - журналы регистрации входящей и исходящей документации;
- - документы по инвентаризации, в том числе инвентаризации товарно-материальных ценностей, имущества и обязательств;
- - действующие с 01.02.2005 и завершенные договоры в период с 01.01.2011 по 14.09.2016, заключенные с физическими и юридическими лицами, а также всю документацию по их заключению, исполнению, оплате;
- - полный список контрагентов со всей имеющейся информацией о них (контактные телефоны, контактные лица);
- - перечень кредиторов и дебиторов по состоянию на 14.09.2016, первичные документы по каждому кредитору и дебитору, включая договоры, муниципальные контракты, накладные, акты сдачи-приемки выполненных работ, акты сверки расчетов, вынесенные судебные решения, материалы исполнительного производства;
- - сведения о непогашенной кредиторской и дебиторской задолженности, перечень безнадежных долгов;
- - претензии, иски Общества или третьих лиц со всеми процессуальными документами;
- - постановления о возбуждении исполнительных производств, по которым Общество являлось и/или является должником. Основания возбуждения исполнительных производств. Материалы исполнительных производств. Постановления об окончании исполнительных производств. Документы, подтверждающие оплату задолженности;
- - постановления, о возбуждении исполнительных производств, по которым общество являлось и/или является взыскателем. Основания возбуждения исполнительных производств. Материалы исполнительных производств. Постановления об окончании исполнительных производств. Документы, подтверждающие оплату задолженности;
- - судебные акты, вынесенные по делам, в которых Общество участвует в качестве истца, ответчика, третьего лица. Процессуальные документы;
- - запросы, поступившие в Общество из УФССП, судов, прокуратуры, следственных органов. Ответы, представленные обществом;
- - запросы, поступившие в Общество, из контролирующих органов. Ответы, представленные Обществом. Предписания и решения контролирующих органов. Вся документация по исполнению и/или обжалованию предписаний, решений судов;
- - техническая документация по комнате хранения оружия (акт скрытых работ), расположенной в помещении по адресу: г. Серов Свердловской области, пл. Металлургов, 3;
- - документацию по сотрудникам ООО ТК "РЫБАК":
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск Корнилова Ф.В.;
- - приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Макаровой И.А. (главный бухгалтер);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск, приказ на увольнение Овчинниковой Е.В. (товаровед);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск Прохоровой Е.В. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Проказова А.В. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Зырянова Н.Г. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Кузнецова Н.Е. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Бастрикова А.С. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Киселев С.А. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Маракулина С.Б. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Овсюченко Д.В. (продавец);
- - приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Левчука А.А. (продавец);
- - приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Якимова А.В. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Ведерникова А.С. (продавец);
- - приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Бастракова А.В. (продавец);
- - приказы на отпуск, приказ на увольнение Бушуевой С.И.;
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Шепелевой О.В. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Хаймина С.Н. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Малькова Е.А. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Леоновой Ю.В. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск Мерзлякова М.В. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Тренихиной С.В. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск Митничук И.В. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск Брусницына С.В. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск Трушкова Э.В. (продавец);
- - приказ на отпуск, заявление и приказ на увольнение Васильевой О.С. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Фахрутдинова Р.Ф. (продавец);
- - приказ на отпуск, заявление и приказ на увольнение Малышева А.В. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Олюнин А.С. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, трудовой договор, приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Резниковой О.В. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, трудовой договор, приказы на отпуск Бычкова А.В. (продавец);
- - приказ о приеме на работу, трудовой договор, приказы на отпуск, заявление и приказ на увольнение Шабалиной Ю.В. (продавец);
- в случае неисполнения настоящего решения в установленный срок взыскивать с Корнилова Ф.В. в пользу ООО ТК "РЫБАК" денежные средства в размере 3500 руб. за каждый день просрочки.
Определением Арбитражного суда Свердловской области от 20.12.2016 исковое заявление было принято к производству и назначено предварительное судебное заседание.
В предварительном судебном заседании (16.01.2017) представители истца заявленные требования поддержали, представили подлинник платежного поручения об уплате государственной пошлины, выписку из ЕГРЮЛ в отношении истца, которые суд приобщил к материалам дела.
Также представителем истца на обозрение суда были представлены оригиналы документов по реестру, которые были исследованы судом и возвращены представителю истца, а реестр приобщен к материалам дела.
В предварительном судебном заседании суд завершил рассмотрение всех вынесенных в предварительное заседание вопросов, признал дело подготовленным к судебному разбирательству.
Согласно ч. 1 ст. 137 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд, признав дело подготовленным, выносит определение о назначении дела к судебному разбирательству.
В судебных заседаниях 07.03.2017, 03 и 07.04.2017 рассмотреть спор не представилось возможным, поскольку представители сторон непосредственно в судебных заседаниях представляли новые доказательства по спору, соответственно противная сторона по спору заявляла ходатайство об отложении рассмотрения дела с целью ознакомления с представленными документами и формирования своей позиции по делу с учетом новых доказательств.
В судебном заседании даны пояснения директора ООО "Торговая компания "Рыбак" Саломатиной Л.В., которая пояснила, что с 27.05.2016 года состояла в должности бухгалтера в ООО "Торговая компания "Рыбак". На работу ее пригласил учредитель ООО "Торговая компания "Рыбак" Вершинин О.Л. в связи с тем, что предыдущий бухгалтер работала в ООО "Торговая Компания "Рыбак" неполный рабочий день и совмещала работу в другой организации. Приказ о приеме на работу издал Корнилов Ф.В., который показал рабочее место, объяснил, что входит в должностные обязанности бухгалтера. Поскольку к исполнению обязанностей приступила в мае 2016 года, то необходимо было сформировать отчетность за полугодие 2016 года "Документы за первый квартал 2016 года отсутствовали, в связи с чем, обратилась к предыдущему бухгалтеру Макаровой И.А. (позвонила по телефону) с просьбой сообщить где находятся документы, в ответ она пояснила, что все хранится у нее на личном компьютере. Какие-либо документы от бухгалтера Макаровой И.А. переданы не были. В процессе работы видела, что в организации ООО "Торговая компания "Рыбак" есть две печати, одна из которых находилась в офисе, другая у директора Корнилова Ф.В. 14.09.2016 года в ООО "Торговая компания "Рыбак" приехал учредитель Вершинин О.Л. В офисе 14.09.2016 года при переговорах присутствовали Вершинин О.Л., супруга Вершинина О.Л. - Вершинина Г.В., Корнилов Ф.В., супруга Корнилова Ф.В. - Корнилова Н.Г., Саломатина Л.В. На переговорах учредитель и директор обсуждали вопросы по выкупу компания "Рыбак". В связи с тем, что стороны не пришли к согласию, Корнилов Ф.В. в моем присутствии, положил на стол заявление о предоставлении отпуска и заявление об увольнении по собственному желанию с 14.10.2016 года. Корнилов Ф.В. назначил меня на должность исполняющего обязанности директора ООО "ТК "Рыбак". Супруга Корнилова Ф.В. на встрече сказала, что документы, подтверждающие выплату Корнилову Ф.В. отпускных за период его работы, отсутствуют, что они обратятся с исковым заявлением в суд и в иные органы. Какие-либо документы Корнилов Ф.В. мне не передал, не оформил мне доступ к расчетному счету, встал и ушел совместно со своей супругой. В тот же день, 14.09.2016 года, все сотрудники ООО "ТК "Рыбак" принесли заявления об увольнении по собственному желанию без отработки с 14.09.2016 года, подписанные Корниловым Ф.В. Я просила сотрудников не увольняться, просила принять сотрудников участие в инвентаризации, так как все они материально - ответственные лица, но они отказались. Я позвонила Корнилову Ф.В. и спросила, что делать по данной ситуации и Корнилов Ф.В. ответил, чтобы я произвела записи в трудовых книжках и произвела расчеты с работниками. Начиная с 15.09.2016 года, с целью поддержания деятельности организации, приняты меры по поиску сотрудников. Через удаленный доступ, начиная с 15.09.2016 года, Корнилов Ф.В. удалил с компьютеров информацию о контрагентах ООО "ТК "Рыбак". 16.09.2016 года в адрес ООО "ТК "Рыбак" из ФГКУ "Управление вневедомственной охраны ГУ МВД РФ по Свердловской области" поступило сообщение о том, что Корнилов Ф.В. написал заявление о расторжении с ними договора с 16.09.2016 на охрану магазина ООО "ТК "Рыбак", при том, что помимо товара в магазине хранилось и оружие, т.к. ООО "ТК "Рыбак" имело лицензию на продажу оружия. Заявление было написано Корниловым Ф.В. в период нахождения в отпуске. Также 16.09.2016 года Корнилов Ф.В. (в период своего нахождения в отпуске) написал заявление на расторжение договора на доступ к сети Интернет, что сделало невозможным оплату в магазине через терминалы, а также доступ к расчетному счету через ДБО. 17.10.2016 года от Корнилова Ф.В. поступило заявление о выдаче документов, связанных с работой, а именно копии приказа о приеме на работу; копии приказа на увольнение; копии трудового договора; справки о размере заработной платы за период с 01.02.2005 по 14.10.2016; справки по форме 2-НДФЛ "Справка о доходах физического лица" за период с 01.02.2005 по 14.10.2016; справки о начисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование за период с 01.02.2005 по 14.10.2016; копии приказов на отпуск со всеми необходимыми реквизитами с 01.02.2005 по 14.10.2016; копии формы СЗВ-6-2; табели учета рабочего времени по форме Т-13 с 01.02.2005 по 14.10.2016.
09.01.2017 года Корнилов Ф.В. обратился с заявлением в Трудовую инспекцию о нарушении его прав (не предоставления ему отпусков за весь период работы).
Саломатина Л.В. считает, что после своего увольнения Корнилов Ф.В. принял все меры для того, чтобы ООО "ТК "Рыбак" не осуществляло свою финансово-хозяйственную деятельность. Саломатина Л.В. неоднократно писала письма на электронную почту Корнилова Ф.В. с просьбой передать документы, писала Корнилову Ф.В. сообщения, писала сообщения работникам с просьбой обеспечить явку для проведения ревизии товарно-материальных и иных ценностей. Однако, сотрудники и Корнилов Ф.В. не пришли. В связи с чем, в адрес Корнилова Ф.В. была направлена телеграмма с просьбой передать документы. За телеграммой Корнилов Ф.В. не явился, документы не передал.
Ответчик - Корнилов Ф.В., представил отзыв, в котором прояснил следующее.
ООО "Торговая компания "Рыбак" обратилось в Арбитражный суд Свердловской области с исковым заявлением ко мне, Корнилову Федору Владимировичу, об истребовании документов связанных с деятельностью ООО "Торговая компания "Рыбак".
Заявленные требования мотивированы тем, что в момент увольнения Корнилова Ф.В., исполняющего обязанности директора ООО "ТК "Рыбак", им не были переданы вновь избранному директору Соломатиной Л.В. документы связанные с деятельностью общества, перечисленные в исковом заявлении.
С заявленными требованиями не согласен в полном объеме по следующим основаниям.
Как следует из фактических обстоятельств дела, Корнилов Ф.В. в период с 01.02.2005 по 14.10.2016 осуществлял трудовую деятельность в качестве директора ООО "ТК "Рыбак". С момента назначения Корнилова Ф.В. на должность директора ООО "ТК "Рыбак", вся документация, связанная с деятельность общества, в том числе бухгалтерская, документация по сотрудникам, хранилась у бухгалтера ООО "ТК "Рыбак" в магазине "Арсенал", расположенном по адресу: 624992, Свердловская область, г. Серов, пл. Металлургов, 3.
У Корнилова Ф.В. в период исполнения обязанностей директора ООО "ТК "Рыбак" хранился лишь ключ от сейфа и магазина. Вся документация и печать общества находилась у бухгалтера. 01.04.2016 года Макарова И.А. уволилась и ее обязанности стала исполнять Саломатина Л.В. 01.06.2016 Корнилов Ф.В. по указанию учредителя Вершинина О.Л. передал ключи от сейфа и магазина бухгалтеру Саломатиной Л.В. 14.09.2016 Корниловым Ф.В. было написано заявление на предоставление отпуска с последующим увольнением. В этот же день сотрудниками магазина были приняты решения об увольнении, подписав заявления об увольнении, Корнилов Ф.В. покинул магазин, где оставались сотрудники для оформления увольнения. С 15.09.2016 Корнилов Ф.В. в магазине "Арсенал" больше не появлялся. 14.10.2016 Корнилов Ф.В. пришел в магазин "Арсенал", для получения документов об увольнении и заработной платы. Факт отсутствия у Корнилова Ф.В. и нахождения у ООО "ТК "Рыбак" запрашиваемых документов подтвержден тем, что к исковому заявлению приложены заверенные копии документов на сотрудников ООО "ТК "Рыбак", а также предоставление их по письменному заявлению Корнилова Ф.В. заверенных копий, связанных с работой у истца.
Корнилов Ф.В. считает, что истцом не представлено достоверных данных о том, что у Корнилова Ф.В. находятся данные документы и им незаконно удерживаются.
Недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.
Истец в обоснование своих требований ссылается на то, что Корниловым Ф.В. не были переданы документы новому директору Саломатиной Л.В. Корнилов Ф.В. считает, что истцом в материалы дела не представлены сведения о том, что запрашиваемые документы когда-либо находились у Корнилова Ф.В., хранятся в настоящее время у него и он их удерживает.
Кроме этого, у ООО "ТК "Рыбак" никогда не велось и не было следующих документов:
- - документация по учету основных средств, нематериальных активов и по учету товара;
- - авансовые отчеты за период с 01.01.2011 по 14.10.2016;
- - перечень выданных и отозванных доверенностей;
- - журналы регистрации входящей и исходящей документации.
Ответчик - Корнилов Ф.В., заявил ходатайства о вызове для участия в арбитражном процессе в качестве свидетелей граждан:
- - Корнилову Наталью Геннадьевну;
- - Брусницына Семена Викторовича;
- - Макарову Ирину Анатольевну;
- - Трушкова Эдуарда Викторовича.
Ответчик - Корнилов Ф.В., считает, что в рамках рассмотрения данного дела возникла необходимость вызова свидетелей для участия в арбитражном процессе для подтверждения следующих обстоятельств, имеющих значение для дела:
- - факта нахождения документов, связанных с деятельностью общества, перечисленных в исковом заявлении, в сентябре 2016 по адресу места нахождения магазина в магазине "Арсенал", расположенном по адресу: 624992, Свердловская область, г. Серов, пл. Металлургов, 3;
- - факта передачи документов, связанных с деятельностью общества, перечисленных в исковом заявлении, бухгалтером Макаровой И.А. бухгалтеру Саломатиной Л.В. в апреле 2016 года;
- - факта принятия решения единственным учредителем Вершининым О.Л. об увольнении директора Корнилова Ф.В. 14.09.2016;
- - факта отсутствия доступа (отсутствие ключей) у Корнилова Ф.В. в магазин "Арсенал", расположенного по адресу: 624992, Свердловская область, г. Серов, пл. Металлургов, 3, с апреля 2016 года;
- - факта передачи печати сотрудниками магазина "Арсенал" Саломатиной Л.В. при увольнении 14.09.2016.
Ходатайства о вызове для участия в арбитражном процессе в качестве свидетелей граждан Брусницына Семена Викторовича; Макаровой Ирины Анатольевны; Трушкова Эдуарда Викторовича удовлетворены, за исключением Корниловой Натальи Геннадьевны (супруги Корнилова Ф.В.), которая является лицом заинтересованным в споре.
Ходатайство судом рассмотрено и удовлетворено на основании ст. 88 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
В судебных заседаниях судом заслушаны показания свидетелей Брусницына Семена Викторовича; Макаровой Ирины Анатольевны; Трушкова Эдуарда Викторовича в соответствии со ст. 56 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, которые записаны на аудионоситель.
В судебном заседании 07.04.2017 ответчиком представлена запись разговора в офисе 14.09.2016 года при переговорах о продаже бизнеса с участием Вершинина О.Л., супруга Вершинина О.Л. - Вершининой Г.В., Корнилова Ф.В., супруги Корнилова Ф.В. - Корниловой Н.Г., Саломатиной Л.В., по итогам которых стороны не пришли к согласию. О данных переговорах в своих письменных объяснениях сообщила директор ООО "ТК "Рыбак" Саломатина Л.В.
Истец заявил ходатайство об отложении рассмотрения дела.
Рассмотрение дела суд отложил, разъяснив сторонам, что документы должны быть предоставлены заблаговременно, лица, участвующие в деле, вправе знать об аргументах друг друга до начала судебного разбирательства.
В силу положений частей 2 и 3 ст. 41 АПК РФ лица, участвующие в деле, должны добросовестно пользоваться всеми принадлежащими им правами, в том числе своевременно представлять доказательства, заявлять ходатайства, делать заявления. Злоупотребление процессуальными правами либо неисполнение процессуальных обязанностей лицами, участвующими в деле, могут привести к предусмотренным Кодексом неблагоприятным последствиям для этих лиц.
Частью 5 статьи 159 АПК РФ предусмотрено, что арбитражный суд вправе отказать в удовлетворении заявления или ходатайства в случае, если они не были своевременно поданы лицом, участвующим в деле, вследствие злоупотребления своим процессуальным правом и явно направлены на срыв судебного заседания, затягивание судебного процесса, воспрепятствование рассмотрению дела и принятию законного и обоснованного судебного акта, за исключением случая, если заявитель не имел возможности подать такое заявление или такое ходатайство ранее по объективным причинам.
Учитывая изложенное, в судебном заседании 04.05.2017 суд отказал истцу в удовлетворении ходатайства о приобщении к материалам дела новых доказательств по спору.
Исследовав материалы дела, заслушав объяснения представителей сторон, оценив представленные доказательства в соответствии с положениями статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд считает заявленные требования не подлежащими удовлетворению.
Как следует из представленных доказательств, ООО "Торговая компания "Рыбак" ОГРН 1056601980478, ИНН 6632020958 зарегистрировано в едином государственном реестре юридических лиц 21.01.2005 года, что подтверждается выпиской из единого государственного реестра юридических лиц от 08.09.2016 года.
Участником общества до 03.10.2013 являлась Саломатина Л.В., с 03.10.2013 года единственным участником является Вершинин О.Л.
С 01.02.2005 года директором ООО "Торговая компания "Рыбак" являлся Корнилов Ф.В.
С 14.10.2016 года полномочия Корнилова Ф.В. прекращены (приказ от 14.10.2016 года N 7), новым директором общества избрана Саломатина Л.В.
Как утверждает истец, Корнилов Ф.В. не передал вновь избранному директору все учредительные документы, документы бухгалтерского и налогового учета, иной финансово-хозяйственной документации.
20.10.2016 года директор ООО "ТК "Рыбак" Саломатина Л.В. направила в адрес Корнилова Ф.В. телеграмму об обязании передать документы ООО "ТК "Рыбак". Телеграмма не вручена Корнилову Ф.В. по причине "квартира закрыта, адресат по извещению за телеграммой не является".
В соответствии с п. 4 ст. 32 Федерального закона от 08.02.1998 года N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.
В соответствии с условиями устава ООО "ТК "Рыбак" данную ответственность несет и главный бухгалтер общества.
В соответствии с подп. 7 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчислений и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов.
В силу п. 1 ст. 44 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" члены совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличный исполнительный орган общества, члены коллегиального исполнительного органа общества, а равно управляющий при осуществлении ими прав и исполнении обязанностей должны действовать в интересах общества добросовестно и разумно.
Согласно п.п. 4 п. 2 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 62 "О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица" недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.
Как утверждает истец, ответчиком не переданы истцу печать и документы ООО "ТК "Рыбак".
Как следует из фактических обстоятельств дела, Корнилов Ф.В. в период с 01.02.2005 по 14.10.2016 осуществлял трудовую деятельность в качестве директора ООО "ТК "Рыбак".
С момента назначения Корнилова Ф.В. на должность директора ООО "ТК "Рыбак", вся документация, связанная с деятельность общества, в том числе бухгалтерская, документация по сотрудникам, хранилась у бухгалтера ООО "ТК "Рыбак" в магазине "Арсенал", расположенном по адресу: 624992, Свердловская область, г. Серов, пл. Металлургов, 3.
У Корнилова Ф.В. в период исполнения обязанностей директора ООО "ТК "Рыбак" хранился лишь ключ от сейфа и магазина. Вся документация и печать общества находилась у бухгалтера.
01.04.2016 года Макарова И.А. уволилась и ее обязанности стала исполнять Саломатина Л.В.
01.06.2016 Корнилов Ф.В. по указанию учредителя Вершинина О.Л. передал ключи от сейфа и магазина бухгалтеру Саломатиной Л.В.
14.09.2016 Корниловым Ф.В. было написано заявление на предоставление отпуска с последующим увольнением. В этот же день сотрудниками магазина были приняты решения об увольнении, подписав заявления об увольнении, Корнилов Ф.В. покинул магазин, где оставались сотрудники для оформления увольнения.
С 15.09.2016 Корнилов Ф.В. в магазине "Арсенал" больше не появлялся.
14.10.2016 Корнилов Ф.В. пришел в магазин "Арсенал" для получения документов об увольнении и заработной платы.
Факт отсутствия у Корнилова Ф.В. и нахождения у ООО "ТК "Рыбак" запрашиваемых документов подтвержден тем, что к исковому заявлению приложены заверенные копии документов на сотрудников ООО "ТК "Рыбак", а также предоставление их по письменному заявлению Корнилова Ф.В. заверенных копий, связанных с работой у истца.
Истцом не представлено достоверных данных о том, что у Корнилова Ф.В. находятся спорные документы и им незаконно удерживаются.
Как считает ответчик, данный иск появился из-за того, что ответчик 17.10.2016 обратился к истцу с заявлением о выдаче документов, связанных с работой, а именно копии приказа о приеме на работу; копии приказа на увольнение; копии трудового договора; справки о размере заработной платы за период с 01.02.2005 по 14.10.2016; справки по форме 2-НДФЛ "Справка о доходах физического лица" за период с 01.02.2005 по 14.10.2016; справки о начисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование за период с 01.02.2005 по 14.10.2016; копии приказов на отпуск со всеми необходимыми реквизитами с 01.02.2005 по 14.10.2016; копии формы СЗВ-6-2; табели учета рабочего времени по форме Т-13 с 01.02.2005 по 14.10.2016. Документы необходимы Корнилову Ф.В. для обращения Трудовую инспекцию. 09.01.2017 года Корнилов Ф.В. обратился с заявлением в Трудовую инспекцию о нарушении его прав (не предоставления ему отпусков за весь период работы).
Свидетельскими показаниями подтверждены следующие обстоятельства по спору:
- - факт нахождения документов связанных с деятельностью общества, перечисленных в исковом заявлении, в сентябре 2016 по адресу места нахождения магазина "Арсенал": Свердловская область, г. Серов, пл. Металлургов, 3;
- - факт принятия решения единственным учредителем Вершининым О.Л. об увольнении директора Корнилова Ф.В. 14.09.2016;
- - факт отсутствия доступа (отсутствие ключей) у Корнилова Ф.В. в магазин "Арсенал", расположенном по адресу: 624992, Свердловская область, г. Серов, пл. Металлургов, 3, с апреля 2016 года;
- - факт передачи печати сотрудниками магазина "Арсенал" Саломатиной Л.В. при увольнении 14.09.2016.
В силу п. 1 ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.
Из анализа ст. 50 Федерального закона от 08.02.1998 года N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" следует, что в случае назначения нового исполнительного органа общества лицо, исполнявшее ранее указанные функции, обязано передать вновь назначенному генеральному директору документы, указанные в ст. 50 Закона, в целях соблюдения закона и обеспечения нормальной деятельности общества.
Истцу надлежало доказать, что спорные документы находились у лица в период исполнения им полномочий директора общества, ответчику - факт передачи им указанных документов действующему исполнительному органу.
В данном случае истец не представил доказательств того, что истребуемые печать и документы общества ТК "РЫБАК" находились у отстраненного директора.
ООО ТК "РЫБАК" как истец должно было представить доказательства того, что истребуемые документы, печати и штампы находятся у ответчика на момент рассмотрения спора.
Отсутствие акта приема-передачи документации, штампов и печатей в момент увольнения ответчика не является достаточным доказательством нахождения соответствующего имущества у ответчика в период рассмотрения спора.
Истцом не представлено доказательств того, что в момент увольнения соответствующие документы, печати были изъяты ответчиком с места нахождения общества и удерживаются ответчиком до настоящего времени.
С учетом изложенного, суд отказал истцу в иске.
Поскольку в удовлетворении иска отказано расходы по оплате государственной пошлины на основании статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации относятся на истца.
На основании изложенного, руководствуясь ст. 110, 167 - 170, 176, 225.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд
решил:
1. В удовлетворении исковых требований отказать.
2. Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.
Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме).
Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через арбитражный суд, принявший решение. Апелляционная жалоба также может быть подана посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте арбитражного суда в сети "Интернет" http://ekaterinburg.arbitr.ru.
В случае обжалования решения в порядке апелляционного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить соответственно на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru.
Судья
Е.Н.ФЕДОРОВА
Е.Н.ФЕДОРОВА
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)