Судебные решения, арбитраж
Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
Резолютивная часть постановления объявлена 22.07.2016.
Полный текст постановления изготовлен 29.07.2016.
Первый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Новиковой Л.П.,
судей Насоновой Н.А., Назаровой Н.А.,
при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Андриановой В.И.,
рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Гофмаклер" на решение Арбитражного суда Чувашской Республики от 08.04.2016 по делу N А79-12012/2015, принятое судьей Кисаповой Н.В., по иску Бакуновца Николая Ивановича к обществу с ограниченной ответственностью "Гофмаклер" (ОГРН 1022101140082), об обязании предоставить документы,
с участием третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, - публичного акционерного общества Банк ВТБ24,
при участии:
- от ответчика (заявителя) - общества с ограниченной ответственностью "Гофмаклер" - Чеблукова И.С. по доверенности от 28.06.2016 N 11; Андреевой Н.К. по доверенности от 28.01.2015 N 01;
- от истца - Бакуновца Николая Ивановича - Бакуновца Н.И. - лично; Погодиной Л.И. по доверенности от 08.10.2015; Черновой Е.Г. по доверенности от 25.05.2016;
- от третьего лица - акционерного общества Банк ВТБ 24 - полномочный представитель не явился, о времени и месте судебного заседания извещен надлежащим образом (уведомления N 04197, 04198),
Бакуновец Николай Иванович (далее - Бакуновец Н.И., истец) обратился в суд с иском к обществу с ограниченной ответственностью "Гофмаклер" (далее - ответчик, ООО "Гофмаклер") об обязании предоставить в течение 7 дней со дня вступления решения в законную силу следующие документы:
- - отчет о совершенных операциях по счету депо Бакуновца Николая Ивановича с акциями ПАО ВТБ, номер государственной регистрации ЦБ 10401000В, акциями ОАО "ИЭСК", номер государственной регистрации ЦБ 1-01-55459-Е, акциями ПАО "ГМК "Норильский никель", номер государственной регистрации ЦБ 1-01-40155-F, за период с 01.01.2010 года по 21.08.2015 года;
- - отчеты обо всех сделках, иных операциях Клиента Бакуновца Николая Ивановича с акциями ПАО ВТБ, номер государственной регистрации ЦБ 10401000В, акциями ОАО "ИЭСК", номер государственной регистрации ЦБ 1-01-55459-Е, акциями ПАО "ГМК "Норильский никель", номер государственной регистрации ЦБ 1-01-40155-F, за период с 01.01.2010 года по 21.08.2015 года;
- - выписки о состоянии счета депо Бакуновца Николая Ивановича и иных учетных регистров Депозитария ООО "Гофмаклер" по каждой депозитарной операции с акциями ПАО ВТБ, номер государственной регистрации ЦБ 10401000В, акциями ОАО "ИЭСК", номер государственной регистрации ЦБ 1-01-55459-Е, акциями ПАО "ГМК "Норильский никель", номер государственной регистрации ЦБ 1-01-40155-F, за период с 01.01.2010 по 21.08.2015 (с учетом уточнений исковых требований в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).
Решением от 08.04.2016 Арбитражный суд Чувашской Республики иск удовлетворил частично. Обязал ООО "Гофмаклер" предоставить Бакуновцу Н.И. в течение 7 дней со дня вступления решения в законную силу следующие документы:
- - отчет о совершенных операциях по счету депо Бакуновца Н.И. с акциями ПАО ВТБ, номер государственной регистрации ЦБ 10401000В, акциями ОАО "ИЭСК", номер государственной регистрации ЦБ 1-01-55459-Е, акциями ПАО "ГМК "Норильский никель", номер государственной регистрации ЦБ 1-01-40155-F, за период с 01.01.2010-16.12.2010, 02.02.2012-21.08.2015;
- - отчеты обо всех сделках, иных операциях Бакуновца Н.И. с акциями ПАО ВТБ, номер государственной регистрации ЦБ 10401000В, акциями ОАО "ИЭСК", номер государственной регистрации ЦБ 1-01-55459-Е, акциями ПАО "ГМК "Норильский никель", номер государственной регистрации ЦБ 1-01-40155-F, за период с 01.01.2010-31.12.2012, с 01.07.2015-31.07.2015;
- - за плату выписки о состоянии счета депо Бакуновца Н.И. и иных учетных регистров Депозитария ООО "Гофмаклер" по каждой депозитарной операции с акциями ПАО ВТБ, номер государственной регистрации ЦБ 10401000В, акциями ОАО "ИЭСК", номер государственной регистрации ЦБ 1-01-55459-Е, акциями ПАО "ГМК "Норильский никель", номер государственной регистрации ЦБ 1-01-40155-F, за период с 01.01.2010-21.08.2015.
Не согласившись с принятым судебным актом, ООО "Гофмаклер" обратилось в Первый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение отменить.
Оспаривая законность принятого судебного акта, заявитель считает, что истцом фактически заявлено новое требование. В исковом заявлении от 22.12.2015 истец не просил обязать ООО "Гофмаклер" представить отчет о совершенных операциях по счету депо Бакуновца Н.И. с акциями ПАО ВТБ, номер государственной регистрации ЦБ 10401000В, акциями ОАО "ИЭСК", номер государственной регистрации ЦБ 1-01-55459-Е, акциями ПАО "ГМК "Норильский никель", номер государственной регистрации ЦБ 1-01-40155-F, за период с 01.01.2010 - 16.12.2010, 02.02.2012 - 21.08.2015. По мнению ответчика, истец изменил как предмет, так и основание иска. Указанное требование является дополнительным исковым требованием, должно быть заявлено самостоятельно и не могло быть принято судом в соответствии с частью 1 статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Полагает, что Арбитражным судом Чувашской Республики не принял во внимание довод ООО "Гофмаклер" о том, что согласно пункту 13 постановления Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг и Минфина Российской Федерации от 11.12.2001 N 32/108н профессиональный участник рынка ценных бумаг, каковым является ООО "Гофмаклер", хранит документы внутреннего учета в течение 5 лет, то есть за более поздний период отчеты представлены быть не могут.
Так же пояснил, что оснований для удовлетворения требований истца о предоставлении отчета о совершенных операциях по счету депо, выписок о состоянии счета депо у суда не было, поскольку истец с надлежаще оформленными поручениями (по форме согласно приложению 1.21 к Клиентскому регламенту) в ООО "Гофмаклер" не обращался.
Сославшись на пункт 11.2 постановления Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 16.10.1997 N 36 "Об утверждении Положения о депозитарной деятельности в Российской Федерации, установлении порядка введения его в действие и области применения", заявитель также указывает, что выписка со счета депо - это выписка о состоянии учетных регистров депозитария на конец определенного операционного дня. Другие выписки клиентам не выдаются. Таким образом, решение суда в части обязании ответчика представить истцу выписки о состоянии иных учетных регистров депозитария ООО "Гофмаклер" необоснованно и неправомерно.
Истец в отзыве на апелляционную жалобу указал на законность принятого судебного акта.
Представители сторон в судебном заседании поддержали позиции своих доверителей.
Апелляционная жалоба рассмотрена в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие третьего лица.
Законность и обоснованность принятого по делу решения проверены Первым арбитражным апелляционным судом в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Повторно рассмотрев дело, проверив доводы жалобы, Первый арбитражный апелляционный суд не находит оснований для отмены судебного акта.
Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, между истцом (клиент) и ответчиком (брокер) заключен договор комиссии от 16.05.2005 N 16/05-706, по которому клиент поручает, а брокер принимает на себя обязательства за вознаграждение от своего имени, но за счет и по поручению клиента осуществлять операции по покупке/продаже ценных бумаг через организаторов торговли на рынке ценных бумаг (далее - организатор торговли, торговая система).
В соответствии с пунктами 2.2.1 - 2.3.2 договора клиент обязуется: своевременно и в полном объеме перечислять (или вносить в кассу брокера) денежные средства, предназначенные для приобретения ценных бумаг и оплаты вознаграждения и возмещения расходов брокера; открывать счет дело в депозитарии ООО "Тофмаклер" и/или иных уполномоченных депозитариях для учета прав собственности на ценные бумаги с назначением оператором счета депо ООО "Тофмаклер"; выдать брокеру необходимые доверенности для надлежащего исполнения им своих обязанностей по настоящему договору; соблюдать условия продажи или покупки ценных бумаг, предусмотренные Регламентом брокерского обслуживания клиентов - физических лиц на МФБ/ММВБ (далее - Регламент), с которым клиент ознакомлен и согласен; оформлять и предоставлять брокеру заявки, поручения и распоряжения в порядке, предусмотренном Регламентом; предоставлять по запросу брокера все необходимые документы для совершения сделок на основании поручения клиента и перерегистрации ценных бумаг в системе ведения реестров ценных бумаг; уведомлять брокера о своих претензиях, если таковые имеются, по исполнению заявок, поручений и распоряжений, поданных клиентом в рамках настоящего договора; принять на себя все обязательства, вытекающие из договоров купли-продажи, заключенных брокером по поручению клиента; незамедлительно уведомлять брокера об изменении своих анкетных данных.
Согласно пунктами 2.4, 2.4.1 - 2.4.3 договора клиент имеет право:
- - потребовать от брокера предоставления полной отчетности о количестве ценных бумаг на счетах депо и денежном остатке на брокерском счете клиента;
- - в любой момент отозвать денежные средства, хранящиеся на брокерском счете при условии, что такой отзыв не повлияет на надлежащее исполнение брокером принятых на себя обязательств по сделкам купли-продажи ценных бумаг, заключенных во исполнение поручений клиента;
- - клиент имеет право до даты исполнения поручения отозвать поручение, направленное брокеру, или приостановить его исполнение. Клиент принимает поручение по факту исполнения в объеме договоров, заключенных в его пользу брокером до даты получения брокером (посредством факсимильной связи либо иным приемлемым для клиента способом) уведомления об отзыве поручения или приостановлении его исполнения. Факт получения брокером уведомления об отзыве/приостановлении исполнения поручения подтверждается направлением клиенту посредством факсимильной связи либо иным приемлемым для клиента способом) соответствующего подтверждения брокера.
В свою очередь брокер по договору обязуется выполнять следующее:
- - по желанию клиента в его интересах открывать денежные счета депо для счета прав собственности на ценные бумаги, лицевые счета в системах ведения реестров владельцев, если это предусмотрено Регламентом их обслуживания, а также любые иные счета;
- - совершать сделки купли-продажи ценных бумаг на наиболее выгодных условиях;
- - хранить денежные средства клиента, предназначенные для инвестирования в ценные бумаги, а также полученные в результате продажи ценных бумаг, на брокерском счете и использовать указанные денежные средства для исполнения поручений клиента;
- - в случае принятия поручения клиента осуществить исполнение поручения в соответствии с указаниями клиента. Указания Клиента должны быть правомерными, осуществимыми и конкретными;
- - сообщать клиенту по его требованию все сведения о ходе исполнения его поручений;
- - предоставлять клиенту отчеты о состоянии и движении его активов в сроки, установленные Регламентом. При не востребовании клиентом отчетов в установленные сроки брокер не несет ответственности за их несвоевременное предоставление;
- - при наличии поручения от клиента на возврат денежных средств не позднее 2 (двух) банковских дней с даты поступления на счет брокера отозванных им денежных средств клиента полностью производить денежные расчеты с клиентом;
- - обеспечивать Клиента текущей информацией о состоянии фондового рынка;
- - оказывать клиенту, консультационные услуги по вопросам, связанным с покупкой/продажей ценных бумаг, на согласованных условиях. Любые информационные и аналитические материалы, получаемые клиентом от брокера, любые устные и письменные заявления представителей брокера, касающиеся направлений инвестирования, носят рекомендательный характер и не означают принятия брокером ответственности в любой форме за результаты инвестиционных решений, принятых на основе таких материалов;
- - в случаях, предусмотренных законодательством РФ, удерживать с суммы денежных выплат клиенту налог на доходы в размере и в порядке, предусмотренном действующим законодательством РФ;
- - в случае отказа брокера от исполнения поручения (полного или частичного) в соответствии с п. п. 2.6.2, 2.6.3 настоящего договора Брокер обязан:
а) сообщить об этом клиенту в течение одного банковского дня любым приемлемым для клиента способом связи;
б) приостановить выполнение поручения до получения инструкций от клиента в случае, если брокер уже приступил к выполнению поручения и исполнил его частично. Поручение считается выполненным частично, если брокер уже заключил договора купли-продажи ценных бумаг от своего имени, за счет и по поручению клиента до даты сообщения об этом клиенту. (пункты 2.5, 2.5.1 - 2.5.11).
26.12.2007 между истцом (клиент) и ответчиком (брокер) на аналогичных условиях заключен договор комиссии N 27/11-1436, по которому клиент поручает, а брокер принимает на себя обязательства за вознаграждение от своего имени, но за счет и по поручению клиента осуществлять операции по покупке/продаже ценных бумаг через организаторов торговли на рынке ценных бумаг (далее - организатор торговли, торговая система).
По договору комиссии от 26.12.2007 N 27/11-1436 стороны закрепили те же права и обязанности, как и по договору комиссии от 16.05.2005 N 16/05-706.
Между истцом (депонент) и ответчиком (депозитарий) заключен депозитарный договор N 567 от 16.05.2015, по которому депонент поручает, а депозитарий принимает на себя обязательства по предоставлению услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги (далее по тексту - ЦБ), принадлежащие депоненту на праве собственности или ином вещном праве, посредством открытия и ведения депозитарием в пользу депонента счета депо, а также осуществлять операции по этому счету на основании поручений депонента в соответствии с условиями осуществления депозитарной деятельности (Клиентским регламентом) (далее - Регламент), являющимся неотъемлемой частью настоящего договора. Предметом настоящего договора является также оказание депозитарием услуг, содействующих реализации депонентом прав по принадлежащим ему ценным бумагам.
Согласно пунктам 2.1.1 - 2.1.20 договора депозитарий обязуется:
- - в своей деятельности руководствоваться действующими законодательными и нормативными правовыми актами РФ, стандартами саморегулируемой организации, членом которой является депозитарий, Регламентом и настоящим Договором;
- - открыть и далее вести индивидуальный счет депо депонента для учета операций с ЦБ и удостоверения (фиксации) прав депонента на ЦБ;
- - обеспечивать сохранность учетных записей, фиксирующих права депонента на ЦБ, и соответствие учетных записей депозитария данным в реестрах владельцев именных ЦБ, номинальным держателем в которых выступает депозитарий, или данным учета других депозитариев, привлеченных им к выполнению своих обязанностей по настоящему договору или являющихся уполномоченными (ведущими) депозитариями по данному выпуску ЦБ;
- - обеспечивать сохранность сертификатов документарных ЦБ, принятых от депонента;
- - осуществлять хранение и/или учет прав на ЦБ, а также вести учет депозитарных операций с ЦБ обособленно от хранения и/или учета прав на ЦБ и операций с ЦБ других депонентов и собственных ЦБ;
- - выполнять функции номинального держателя ЦБ депонента по ценным бумагам, переданным депонентом в депозитарий;
- - осуществлять все депозитарные операции с ЦБ, хранящимися и/или учитываемыми на счете депо депонента, в точном соответствии с поручениями депонента или уполномоченных им лиц и Регламентом. Депозитарные операции исполняются внутри депозитария в течение 3 (трех) дней; выдача, депонирование ЦБ - в соответствии со сроками перерегистрации ЦБ в реестре владельцев ЦБ или другом депозитарии;
- - выдавать Депоненту письменный мотивированный отказ в случае отказа в исполнение поручения в течение 3 (трех) дней с момента приема поручения либо с момента получения отказа в исполнение поручения держателем реестра владельцев именных ЦБ или другим депозитарием;
- - совершать, все необходимые действия для обеспечения осуществления депонентом всех прав, закрепленных принадлежащими ему ЦБ;
- - регистрировать факты обременения ЦБ депонента обязательствами, а также их прекращение;
- - предоставлять депоненту всю информацию о ЦБ депонента, полученную депозитарием от эмитента, регистратора или другого депозитария, в течение 3 (трех) дней с момента получения указанной информации;
- - своевременно предоставлять депоненту отчеты о проведенных с его ЦБ операциях;
- - предоставлять депоненту информацию о депозитарии, подлежащую раскрытию в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ;
- - обеспечивать конфиденциальность информации о счете депо депонента и иных сведений о депоненте, ставших известными депозитарию при выполнении обязательств, возникших из настоящего договора - за исключением случаев, когда предоставление такой информации является обязанностью депозитария в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ;
- - не использовать информацию о депоненте и о его счете депо для совершения действий, наносящих или могущих нанести ущерб законным правам и интересам депонента;
- - в случае внесения изменений и дополнений в Регламент уведомить об этом депонента не позднее, чем за 10 (десять) дней до предполагаемой даты вступления таких изменений в силу;
- - от своего имени и за счет депонента оплачивать услуги регистраторов, депозитариев и других организаций и частных лиц по операциям, связанным с исполнением поручений депонента;
- - оказывать иные услуги депоненту в соответствии с законодательством РФ и Регламентом;
- - перерегистрировать ЦБ на имя депонента или указанного им лица в реестре владельцев ЦБ или уполномоченном депозитарии или перевести их в другой депозитарий в порядке, установленном Регламентом, по первому требованию депонента и в случаях, предусмотренных договором;
- - письменно уведомить депонента об аннулировании или приостановлении (окончании) действия своей лицензии на осуществление депозитарной деятельности на рынке ценных бумаг в течение 3 (трех) дней с момента получения соответствующего письменного уведомления от ФКЦБ России.
Поскольку ответчиком нарушены условия пунктов 2.5.6 договоров комиссии, 2.1.11 и 2.1.12 депозитного договора, а также пункт 3 статьи 3, части 14 статьи 7, пункта 5 статьи 8.2 Федерального закона от 22.04.1996 (в действующей редакции) N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", пунктов 4.12, 12.5 Положения о депозитарной деятельности, утвержденного постановлением ФКЦБ РФ от 16.10.1997 N 36, пунктов 3.50 и 3.51 Порядка открытия и ведения депозитариями счетов депо и иных счетов, утвержденного приказом Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР России) от 30.08.2012 N 12-78/пз-н; пунктов 12.1, 12.3 - 12.5 Положения Банка России от 13.11.2015 N 503-П "О порядке открытия и ведения депозитариями счетов депо и иных счетов", пунктов 6.35.1, 6.35.2 Условий осуществления депозитарной деятельности (клиентский регламент), утвержденных протоколом общего собрания участников ООО "Гофмаклер" от 19.09.2006 N 12, и пунктов 6.37.1, 6.37.2 Условий осуществления депозитарной деятельности (клиентский регламент), утвержденных протоколом общего собрания участников ООО "Гофмаклер" от 26.06.2015 N 03, статья 999 Гражданского кодекса Российской Федерации, пунктов 64, 65 и 67 постановления ФКЦБ РФ N 32, Минфина Российской Федерации N 108н от 11.12.2001 "Об утверждении Порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами", части VII Регламента брокерского обслуживания клиентов ООО "Гофмаклер", утвержденного Советом директоров ООО "Гофмаклер" истец обратился в суд.
В силу пункта 3 статьи 3 Федерального закона от 22.04.1996 (в действующей редакции) N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" денежные средства клиентов, переданные ими брокеру для совершения сделок с ценными бумагами и (или) заключения договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, а также денежные средства, полученные брокером по таким сделкам и (или) таким договорам, которые совершены (заключены) брокером на основании договоров с клиентами, должны находиться на отдельном банковском счете (счетах), открываемом (открываемых) брокером в кредитной организации (специальный брокерский счет). Брокер обязан вести учет денежных средств каждого клиента, находящихся на специальном брокерском счете (счетах), и отчитываться перед клиентом. На денежные средства клиентов, находящиеся на специальном брокерском счете (счетах), не может быть обращено взыскание по обязательствам брокера. Брокер не вправе зачислять собственные денежные средства на специальный брокерский счет (счета), за исключением случаев их возврата клиенту и/или предоставления займа клиенту в порядке, установленном настоящей статьей.
Согласно части 14 статьи 7 Федерального закона от 22.04.1996 (в действующей редакции) N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" в случае оказания депоненту услуг, связанных с получением доходов по ценным бумагам и иных причитающихся владельцам ценных бумаг выплат (в том числе денежных сумм, полученных от погашения ценных бумаг, денежных сумм, полученных от выпустившего ценные бумаги лица в связи с их приобретением указанным лицом, или денежных сумм, полученных в связи с их приобретением третьим лицом), денежные средства депонентов должны находиться на отдельном банковском счете (счетах), открываемом (открываемых) депозитарием в кредитной организации (специальный депозитарный счет (счета). Депозитарий обязан вести учет находящихся на специальном депозитарном счете (счетах) денежных средств каждого депонента и отчитываться перед ним. На денежные средства депонентов, находящиеся на специальном депозитарном счете (счетах), не может быть обращено взыскание по обязательствам депозитария. Депозитарий не вправе зачислять собственные денежные средства на специальный депозитарный счет (счета), за исключением случаев их выплаты депоненту, а также использовать в своих интересах денежные средства, находящиеся на специальном депозитарном счете (счетах).
Порядок открытия и ведения лицевых счетов (счетов депо), а также иных счетов определяется нормативными актами Банка России (пункт 5 статьи 8.2 ФЗ от 22.04.1996 N 39-ФЗ).
По условиям пунктов 4.12, 12.5 Положения о депозитарной деятельности, утвержденного постановлением ФКЦБ РФ от 16.10.1997 N 36 депозитарий обязан предоставлять клиенту (депоненту) отчеты о проведенных операциях с ценными бумагами клиента (депонента), которые хранятся и (или) права на которые учитываются в депозитарии. Отчеты и документы предоставляются в сроки, установленные депозитарным договором. Завершением депозитарной операции является передача отчета о выполнении операции всем лицам, указанным в регламенте исполнения данной операции в качестве получателей отчета.
Обязательной является передача отчета инициатору операции. Переданный получателю отчет о совершении депозитарной операции - официальный документ депозитария. Отчет об исполнении депозитарием операции по счету депо является основанием для совершения проводок в учетных системах получателя отчета. Информация обо всех отчетах, переданных депозитарием получателю, должна быть занесена в журнал выдачи отчетов.
Согласно пунктам 12.1, 12.3 - 12.5 Положения Банка России от 13.11.2015 N 503-П "О порядке открытия и ведения депозитариями счетов депо и иных счетов" депозитарий представляет депоненту отчет о проведенной операции (операциях) по счету депо, открытому депоненту, не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции по соответствующему счету депо. Депозитарий представляет депоненту по его требованию отчеты об операциях по счетам депо, открытым депоненту, и (или) выписки по таким счетам депо в срок, определенный депозитарным договором. Отчеты об операциях по счетам депо и выписки по счетам депо представляются в порядке и (или) в форме, которые определены депозитарным договором. Отчет об операциях по счету депо и выписка по счету депо должны содержать фамилию, имя и отчество (при наличии последнего) депонента - физического лица или полное фирменное наименование и (или) международный банковский идентификационный код SWIFT BIC депонента - юридического лица, иные сведения, позволяющие идентифицировать депонента, а также номер счета депо, по которому представляется отчет об операциях или выписка.
Пунктами 6.37.1.4, 6.37.2.1 Условий осуществления депозитарной деятельности (клиентский регламент) установлено, что депозитарий представляет депоненту по его требованию отчеты об операциях по счетам депо, открытым депоненту. Депозитарий формирует и выдает выписки о состоянии счета депо на конец определенного операционного дня. Выписка о состоянии счета депо на дату содержит сведения об остатках по счету депо в разрезе каждого выпуска ценных бумаг.
На основании пункта 999 Гражданского кодекса Российской Федерации по исполнении поручения комиссионер обязан представить комитенту отчет и передать ему все полученное по договору комиссии. Комитент, имеющий возражения по отчету, должен сообщить о них комиссионеру в течение тридцати дней со дня получения отчета, если соглашением сторон не установлен иной срок. В противном случае отчет при отсутствии иного соглашения считается принятым.
Пунктами 64, 65, 67 постановления ФКЦБ РФ N 32, Минфина Российской Федерации от 11.12.2001 N 108н "Об утверждении Порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами" установлено, что профессиональные участники в соответствии с настоящим Порядком должны представлять клиентам следующую отчетность по сделкам, включая срочные сделки, и операциям с ценными бумагами, совершенным в интересах клиентов (далее - отчет): отчет по сделкам и операциям с ценными бумагами, совершенным в интересах клиента в течение дня; отчет по срочным сделкам и операциям, с ними связанным, совершенным в интересах клиента в течение дня; отчет о состоянии счетов клиента по сделкам и операциям с ценными бумагами клиента за месяц (квартал); отчет о состоянии счетов клиента по срочным сделкам и операциям, с ними связанным, за месяц (квартал); отчет клиенту о деятельности профессионального участника по управлению ценными бумагами в сроки и в порядке, установленном договором с клиентом на управление ценными бумагами; иные отчеты клиенту, устанавливаемые профессиональным участником. Отчет составляется профессиональным участником на основании документов внутреннего учета профессионального участника. Порядок представления профессиональным участником отчетов устанавливается договором с клиентом. Профессиональный участник предоставляет отчет по каждому осуществляемому виду профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг отдельно. Если отчет составлен на бумажном носителе, он должен быть заверен печатью профессионального участника, подписан руководителем профессионального участника или сотрудником профессионального участника, уполномоченным на подписание отчета, а также сотрудником профессионального участника, ответственным за ведение внутреннего учета. В случае, если договором с клиентом предусмотрено составление отчета в электронной форме, отчет должен содержать подпись или иное обозначение (индекс, условное наименование), установленное договором с клиентом и Правилами ведения внутреннего учета Сделок профессионального участника, приравниваемое к подписи сотрудника профессионального участника, ответственного за ведение внутреннего учета.
Отчет по сделкам, совершенным в течение дня, должен содержать: дату составления отчета по сделкам, совершенным в течение дня; наименование или уникальный код (номер) клиента; номер и дату договора на брокерское обслуживание; дату и время (с указанием часов и минут) совершения сделок, дату свершения иных операций с ценными бумагами; вид сделки (покупка, продажа), описание операции; вид, категорию (тип), выпуск, транш, серию ценной бумаги; наименование эмитента ценной бумаги; цену одной ценной бумаги; количество ценных бумаг; сумму сделки или операции с ценными бумагами; место заключения сделки (наименование организатора торговли или внебиржевой рынок).
В случае, если договором, заключенным между клиентом и профессиональным участником, предусмотрено совершение профессиональным участником маржинальных сделок, отчет по сделкам, совершенным в течение дня, должен также содержать информацию о сумме и изменении обязательств клиента перед профессиональным участником по передаче (поставке) ценных бумаг, сумме и изменении обязательств клиента перед профессиональным участником по уплате (возврату) денежных средств и другую информацию, определяемую договором с клиентом.
Поскольку пунктами 2.5.6 договоров комиссии, 2.1.11, 2.1.12 депозитного договора предусмотрено, что ООО "Гофмаклер" обязуется предоставлять клиенту отчеты о состоянии и движении его активов в сроки, установленные Регламентом, доказательств того, что ответчиком были предоставлены отчеты о совершенных операциях по счету депо за весь запрашиваемый период, не представлено, в материалах дела имеются доказательства направления и получения истцом отчета об операциях по счету депо за период с 17.12.2010 по 01.02.2012, судом правомерно частично удовлетворены требования по данному эпизоду.
В части требований о предоставлении отчетов обо всех сделках, иных операциях Бакуновца Н.И. с акциями ПАО ВТБ, номер государственной регистрации ЦБ 10401000В, акциями ОАО "ИЭСК", номер государственной регистрации ЦБ 1-01-55459-Е, акциями ПАО "ГМК "Норильский никель", номер государственной регистрации ЦБ 1-01-40155-F, суд обоснованно удовлетворил требование за период с 01.01.2010 по 31.12.2012, с 01.07.2015 по 31.07.2015, в оставшейся части отказал в удовлетворении требования, поскольку ответчиком представлены доказательства направления отчетов за период с 01.01.2013 по 19.06.2015, за май 2015, июня 2015 года, 01.08.2015 по 21.08.2015.
Доказательств направления иных отчетов материалы дела не содержат.
В соответствии с пунктами 6.37.2.1, 6.37.2.6 приложения N 5 к Условиям осуществления депозитарной деятельности (клиентский регламент) депозитарий формирует и выдает выписки о состоянии счета депо на конец определенного операционного дня, которые предоставляются клиенту в течение 2 рабочих дней со дня получения запроса за плату.
Ответчик запрашиваемые истцом выписки за плату не предоставил.
Довод ответчика о том, что он ранее предоставлял выписки по счету депо по состоянию на 01.02.2012, 15.01.2014, 03.11.2014 несостоятелен, поскольку указанный документ предоставляется за плату, и законодательно нет ограничений в количестве документов, которые желает получить клиент от депозитария.
Возражения ответчика в части того, что истец не обращался с заявлением о запросе ряда документов к обществу до обращения с иском, суд правомерно не принял, руководствуясь аналогией закона и применяя к спорным ситуациям разъяснения, содержащиеся в информационном письме Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ".
С учетом изложенного требования обоснованно удовлетворены независимо от того, что истец не обращался с ними к ответчику, поскольку, на день вынесения решения ответчик эти требования не удовлетворил.
Повторно оценив по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации имеющиеся в деле доказательства, суд апелляционной инстанции считает обоснованными выводы Арбитражного суда Чувашской Республики по приведенным судом мотивам.
Решение законно и обоснованно, принято при полном, объективном, всестороннем исследовании доказательств, представленных в дело, которым дана надлежащая правовая оценка, нормы материального права, применены правильно.
Оценивая изложенные в апелляционной жалобе доводы, суд апелляционной инстанции считает, что в них отсутствуют ссылки на обстоятельства, которые не были предметом рассмотрения суда первой инстанции и могли бы повлиять в той или иной степени на законность и обоснованность принятого судебного акта.
Суд апелляционной инстанции также принимает во внимание положения пункта 6.37.2 Условий осуществления депозитарной деятельности (клиентский регламент) (т. 2, л. д. 100), отсутствие в материалах дела относимых и допустимых доказательств, свидетельствующих о несоставлении или уничтожении запрошенных истцом документов по истечении срока их хранения, либо передачи их на хранении в соответствующий архив.
Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно пункту 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.
Апелляционная жалоба удовлетворению не подлежит.
Согласно статье 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы по уплате государственной пошлины за рассмотрение апелляционной жалобы относятся на заявителя.
Руководствуясь статьями 176, 258, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Первый арбитражный апелляционный суд
решение Арбитражного суда Чувашской Республики - Чувашии от 08.04.2016 по делу N А79-12012/2015 оставить без изменения, апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Гофмаклер" - без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.
Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в двухмесячный срок со дня его принятия.
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПЕРВОГО АРБИТРАЖНОГО АПЕЛЛЯЦИОННОГО СУДА ОТ 29.07.2016 ПО ДЕЛУ N А79-12012/2015
Разделы:Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
ПЕРВЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 29 июля 2016 г. по делу N А79-12012/2015
Резолютивная часть постановления объявлена 22.07.2016.
Полный текст постановления изготовлен 29.07.2016.
Первый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Новиковой Л.П.,
судей Насоновой Н.А., Назаровой Н.А.,
при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Андриановой В.И.,
рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Гофмаклер" на решение Арбитражного суда Чувашской Республики от 08.04.2016 по делу N А79-12012/2015, принятое судьей Кисаповой Н.В., по иску Бакуновца Николая Ивановича к обществу с ограниченной ответственностью "Гофмаклер" (ОГРН 1022101140082), об обязании предоставить документы,
с участием третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, - публичного акционерного общества Банк ВТБ24,
при участии:
- от ответчика (заявителя) - общества с ограниченной ответственностью "Гофмаклер" - Чеблукова И.С. по доверенности от 28.06.2016 N 11; Андреевой Н.К. по доверенности от 28.01.2015 N 01;
- от истца - Бакуновца Николая Ивановича - Бакуновца Н.И. - лично; Погодиной Л.И. по доверенности от 08.10.2015; Черновой Е.Г. по доверенности от 25.05.2016;
- от третьего лица - акционерного общества Банк ВТБ 24 - полномочный представитель не явился, о времени и месте судебного заседания извещен надлежащим образом (уведомления N 04197, 04198),
установил:
Бакуновец Николай Иванович (далее - Бакуновец Н.И., истец) обратился в суд с иском к обществу с ограниченной ответственностью "Гофмаклер" (далее - ответчик, ООО "Гофмаклер") об обязании предоставить в течение 7 дней со дня вступления решения в законную силу следующие документы:
- - отчет о совершенных операциях по счету депо Бакуновца Николая Ивановича с акциями ПАО ВТБ, номер государственной регистрации ЦБ 10401000В, акциями ОАО "ИЭСК", номер государственной регистрации ЦБ 1-01-55459-Е, акциями ПАО "ГМК "Норильский никель", номер государственной регистрации ЦБ 1-01-40155-F, за период с 01.01.2010 года по 21.08.2015 года;
- - отчеты обо всех сделках, иных операциях Клиента Бакуновца Николая Ивановича с акциями ПАО ВТБ, номер государственной регистрации ЦБ 10401000В, акциями ОАО "ИЭСК", номер государственной регистрации ЦБ 1-01-55459-Е, акциями ПАО "ГМК "Норильский никель", номер государственной регистрации ЦБ 1-01-40155-F, за период с 01.01.2010 года по 21.08.2015 года;
- - выписки о состоянии счета депо Бакуновца Николая Ивановича и иных учетных регистров Депозитария ООО "Гофмаклер" по каждой депозитарной операции с акциями ПАО ВТБ, номер государственной регистрации ЦБ 10401000В, акциями ОАО "ИЭСК", номер государственной регистрации ЦБ 1-01-55459-Е, акциями ПАО "ГМК "Норильский никель", номер государственной регистрации ЦБ 1-01-40155-F, за период с 01.01.2010 по 21.08.2015 (с учетом уточнений исковых требований в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).
Решением от 08.04.2016 Арбитражный суд Чувашской Республики иск удовлетворил частично. Обязал ООО "Гофмаклер" предоставить Бакуновцу Н.И. в течение 7 дней со дня вступления решения в законную силу следующие документы:
- - отчет о совершенных операциях по счету депо Бакуновца Н.И. с акциями ПАО ВТБ, номер государственной регистрации ЦБ 10401000В, акциями ОАО "ИЭСК", номер государственной регистрации ЦБ 1-01-55459-Е, акциями ПАО "ГМК "Норильский никель", номер государственной регистрации ЦБ 1-01-40155-F, за период с 01.01.2010-16.12.2010, 02.02.2012-21.08.2015;
- - отчеты обо всех сделках, иных операциях Бакуновца Н.И. с акциями ПАО ВТБ, номер государственной регистрации ЦБ 10401000В, акциями ОАО "ИЭСК", номер государственной регистрации ЦБ 1-01-55459-Е, акциями ПАО "ГМК "Норильский никель", номер государственной регистрации ЦБ 1-01-40155-F, за период с 01.01.2010-31.12.2012, с 01.07.2015-31.07.2015;
- - за плату выписки о состоянии счета депо Бакуновца Н.И. и иных учетных регистров Депозитария ООО "Гофмаклер" по каждой депозитарной операции с акциями ПАО ВТБ, номер государственной регистрации ЦБ 10401000В, акциями ОАО "ИЭСК", номер государственной регистрации ЦБ 1-01-55459-Е, акциями ПАО "ГМК "Норильский никель", номер государственной регистрации ЦБ 1-01-40155-F, за период с 01.01.2010-21.08.2015.
Не согласившись с принятым судебным актом, ООО "Гофмаклер" обратилось в Первый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение отменить.
Оспаривая законность принятого судебного акта, заявитель считает, что истцом фактически заявлено новое требование. В исковом заявлении от 22.12.2015 истец не просил обязать ООО "Гофмаклер" представить отчет о совершенных операциях по счету депо Бакуновца Н.И. с акциями ПАО ВТБ, номер государственной регистрации ЦБ 10401000В, акциями ОАО "ИЭСК", номер государственной регистрации ЦБ 1-01-55459-Е, акциями ПАО "ГМК "Норильский никель", номер государственной регистрации ЦБ 1-01-40155-F, за период с 01.01.2010 - 16.12.2010, 02.02.2012 - 21.08.2015. По мнению ответчика, истец изменил как предмет, так и основание иска. Указанное требование является дополнительным исковым требованием, должно быть заявлено самостоятельно и не могло быть принято судом в соответствии с частью 1 статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Полагает, что Арбитражным судом Чувашской Республики не принял во внимание довод ООО "Гофмаклер" о том, что согласно пункту 13 постановления Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг и Минфина Российской Федерации от 11.12.2001 N 32/108н профессиональный участник рынка ценных бумаг, каковым является ООО "Гофмаклер", хранит документы внутреннего учета в течение 5 лет, то есть за более поздний период отчеты представлены быть не могут.
Так же пояснил, что оснований для удовлетворения требований истца о предоставлении отчета о совершенных операциях по счету депо, выписок о состоянии счета депо у суда не было, поскольку истец с надлежаще оформленными поручениями (по форме согласно приложению 1.21 к Клиентскому регламенту) в ООО "Гофмаклер" не обращался.
Сославшись на пункт 11.2 постановления Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 16.10.1997 N 36 "Об утверждении Положения о депозитарной деятельности в Российской Федерации, установлении порядка введения его в действие и области применения", заявитель также указывает, что выписка со счета депо - это выписка о состоянии учетных регистров депозитария на конец определенного операционного дня. Другие выписки клиентам не выдаются. Таким образом, решение суда в части обязании ответчика представить истцу выписки о состоянии иных учетных регистров депозитария ООО "Гофмаклер" необоснованно и неправомерно.
Истец в отзыве на апелляционную жалобу указал на законность принятого судебного акта.
Представители сторон в судебном заседании поддержали позиции своих доверителей.
Апелляционная жалоба рассмотрена в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие третьего лица.
Законность и обоснованность принятого по делу решения проверены Первым арбитражным апелляционным судом в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Повторно рассмотрев дело, проверив доводы жалобы, Первый арбитражный апелляционный суд не находит оснований для отмены судебного акта.
Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, между истцом (клиент) и ответчиком (брокер) заключен договор комиссии от 16.05.2005 N 16/05-706, по которому клиент поручает, а брокер принимает на себя обязательства за вознаграждение от своего имени, но за счет и по поручению клиента осуществлять операции по покупке/продаже ценных бумаг через организаторов торговли на рынке ценных бумаг (далее - организатор торговли, торговая система).
В соответствии с пунктами 2.2.1 - 2.3.2 договора клиент обязуется: своевременно и в полном объеме перечислять (или вносить в кассу брокера) денежные средства, предназначенные для приобретения ценных бумаг и оплаты вознаграждения и возмещения расходов брокера; открывать счет дело в депозитарии ООО "Тофмаклер" и/или иных уполномоченных депозитариях для учета прав собственности на ценные бумаги с назначением оператором счета депо ООО "Тофмаклер"; выдать брокеру необходимые доверенности для надлежащего исполнения им своих обязанностей по настоящему договору; соблюдать условия продажи или покупки ценных бумаг, предусмотренные Регламентом брокерского обслуживания клиентов - физических лиц на МФБ/ММВБ (далее - Регламент), с которым клиент ознакомлен и согласен; оформлять и предоставлять брокеру заявки, поручения и распоряжения в порядке, предусмотренном Регламентом; предоставлять по запросу брокера все необходимые документы для совершения сделок на основании поручения клиента и перерегистрации ценных бумаг в системе ведения реестров ценных бумаг; уведомлять брокера о своих претензиях, если таковые имеются, по исполнению заявок, поручений и распоряжений, поданных клиентом в рамках настоящего договора; принять на себя все обязательства, вытекающие из договоров купли-продажи, заключенных брокером по поручению клиента; незамедлительно уведомлять брокера об изменении своих анкетных данных.
Согласно пунктами 2.4, 2.4.1 - 2.4.3 договора клиент имеет право:
- - потребовать от брокера предоставления полной отчетности о количестве ценных бумаг на счетах депо и денежном остатке на брокерском счете клиента;
- - в любой момент отозвать денежные средства, хранящиеся на брокерском счете при условии, что такой отзыв не повлияет на надлежащее исполнение брокером принятых на себя обязательств по сделкам купли-продажи ценных бумаг, заключенных во исполнение поручений клиента;
- - клиент имеет право до даты исполнения поручения отозвать поручение, направленное брокеру, или приостановить его исполнение. Клиент принимает поручение по факту исполнения в объеме договоров, заключенных в его пользу брокером до даты получения брокером (посредством факсимильной связи либо иным приемлемым для клиента способом) уведомления об отзыве поручения или приостановлении его исполнения. Факт получения брокером уведомления об отзыве/приостановлении исполнения поручения подтверждается направлением клиенту посредством факсимильной связи либо иным приемлемым для клиента способом) соответствующего подтверждения брокера.
В свою очередь брокер по договору обязуется выполнять следующее:
- - по желанию клиента в его интересах открывать денежные счета депо для счета прав собственности на ценные бумаги, лицевые счета в системах ведения реестров владельцев, если это предусмотрено Регламентом их обслуживания, а также любые иные счета;
- - совершать сделки купли-продажи ценных бумаг на наиболее выгодных условиях;
- - хранить денежные средства клиента, предназначенные для инвестирования в ценные бумаги, а также полученные в результате продажи ценных бумаг, на брокерском счете и использовать указанные денежные средства для исполнения поручений клиента;
- - в случае принятия поручения клиента осуществить исполнение поручения в соответствии с указаниями клиента. Указания Клиента должны быть правомерными, осуществимыми и конкретными;
- - сообщать клиенту по его требованию все сведения о ходе исполнения его поручений;
- - предоставлять клиенту отчеты о состоянии и движении его активов в сроки, установленные Регламентом. При не востребовании клиентом отчетов в установленные сроки брокер не несет ответственности за их несвоевременное предоставление;
- - при наличии поручения от клиента на возврат денежных средств не позднее 2 (двух) банковских дней с даты поступления на счет брокера отозванных им денежных средств клиента полностью производить денежные расчеты с клиентом;
- - обеспечивать Клиента текущей информацией о состоянии фондового рынка;
- - оказывать клиенту, консультационные услуги по вопросам, связанным с покупкой/продажей ценных бумаг, на согласованных условиях. Любые информационные и аналитические материалы, получаемые клиентом от брокера, любые устные и письменные заявления представителей брокера, касающиеся направлений инвестирования, носят рекомендательный характер и не означают принятия брокером ответственности в любой форме за результаты инвестиционных решений, принятых на основе таких материалов;
- - в случаях, предусмотренных законодательством РФ, удерживать с суммы денежных выплат клиенту налог на доходы в размере и в порядке, предусмотренном действующим законодательством РФ;
- - в случае отказа брокера от исполнения поручения (полного или частичного) в соответствии с п. п. 2.6.2, 2.6.3 настоящего договора Брокер обязан:
а) сообщить об этом клиенту в течение одного банковского дня любым приемлемым для клиента способом связи;
б) приостановить выполнение поручения до получения инструкций от клиента в случае, если брокер уже приступил к выполнению поручения и исполнил его частично. Поручение считается выполненным частично, если брокер уже заключил договора купли-продажи ценных бумаг от своего имени, за счет и по поручению клиента до даты сообщения об этом клиенту. (пункты 2.5, 2.5.1 - 2.5.11).
26.12.2007 между истцом (клиент) и ответчиком (брокер) на аналогичных условиях заключен договор комиссии N 27/11-1436, по которому клиент поручает, а брокер принимает на себя обязательства за вознаграждение от своего имени, но за счет и по поручению клиента осуществлять операции по покупке/продаже ценных бумаг через организаторов торговли на рынке ценных бумаг (далее - организатор торговли, торговая система).
По договору комиссии от 26.12.2007 N 27/11-1436 стороны закрепили те же права и обязанности, как и по договору комиссии от 16.05.2005 N 16/05-706.
Между истцом (депонент) и ответчиком (депозитарий) заключен депозитарный договор N 567 от 16.05.2015, по которому депонент поручает, а депозитарий принимает на себя обязательства по предоставлению услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги (далее по тексту - ЦБ), принадлежащие депоненту на праве собственности или ином вещном праве, посредством открытия и ведения депозитарием в пользу депонента счета депо, а также осуществлять операции по этому счету на основании поручений депонента в соответствии с условиями осуществления депозитарной деятельности (Клиентским регламентом) (далее - Регламент), являющимся неотъемлемой частью настоящего договора. Предметом настоящего договора является также оказание депозитарием услуг, содействующих реализации депонентом прав по принадлежащим ему ценным бумагам.
Согласно пунктам 2.1.1 - 2.1.20 договора депозитарий обязуется:
- - в своей деятельности руководствоваться действующими законодательными и нормативными правовыми актами РФ, стандартами саморегулируемой организации, членом которой является депозитарий, Регламентом и настоящим Договором;
- - открыть и далее вести индивидуальный счет депо депонента для учета операций с ЦБ и удостоверения (фиксации) прав депонента на ЦБ;
- - обеспечивать сохранность учетных записей, фиксирующих права депонента на ЦБ, и соответствие учетных записей депозитария данным в реестрах владельцев именных ЦБ, номинальным держателем в которых выступает депозитарий, или данным учета других депозитариев, привлеченных им к выполнению своих обязанностей по настоящему договору или являющихся уполномоченными (ведущими) депозитариями по данному выпуску ЦБ;
- - обеспечивать сохранность сертификатов документарных ЦБ, принятых от депонента;
- - осуществлять хранение и/или учет прав на ЦБ, а также вести учет депозитарных операций с ЦБ обособленно от хранения и/или учета прав на ЦБ и операций с ЦБ других депонентов и собственных ЦБ;
- - выполнять функции номинального держателя ЦБ депонента по ценным бумагам, переданным депонентом в депозитарий;
- - осуществлять все депозитарные операции с ЦБ, хранящимися и/или учитываемыми на счете депо депонента, в точном соответствии с поручениями депонента или уполномоченных им лиц и Регламентом. Депозитарные операции исполняются внутри депозитария в течение 3 (трех) дней; выдача, депонирование ЦБ - в соответствии со сроками перерегистрации ЦБ в реестре владельцев ЦБ или другом депозитарии;
- - выдавать Депоненту письменный мотивированный отказ в случае отказа в исполнение поручения в течение 3 (трех) дней с момента приема поручения либо с момента получения отказа в исполнение поручения держателем реестра владельцев именных ЦБ или другим депозитарием;
- - совершать, все необходимые действия для обеспечения осуществления депонентом всех прав, закрепленных принадлежащими ему ЦБ;
- - регистрировать факты обременения ЦБ депонента обязательствами, а также их прекращение;
- - предоставлять депоненту всю информацию о ЦБ депонента, полученную депозитарием от эмитента, регистратора или другого депозитария, в течение 3 (трех) дней с момента получения указанной информации;
- - своевременно предоставлять депоненту отчеты о проведенных с его ЦБ операциях;
- - предоставлять депоненту информацию о депозитарии, подлежащую раскрытию в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ;
- - обеспечивать конфиденциальность информации о счете депо депонента и иных сведений о депоненте, ставших известными депозитарию при выполнении обязательств, возникших из настоящего договора - за исключением случаев, когда предоставление такой информации является обязанностью депозитария в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ;
- - не использовать информацию о депоненте и о его счете депо для совершения действий, наносящих или могущих нанести ущерб законным правам и интересам депонента;
- - в случае внесения изменений и дополнений в Регламент уведомить об этом депонента не позднее, чем за 10 (десять) дней до предполагаемой даты вступления таких изменений в силу;
- - от своего имени и за счет депонента оплачивать услуги регистраторов, депозитариев и других организаций и частных лиц по операциям, связанным с исполнением поручений депонента;
- - оказывать иные услуги депоненту в соответствии с законодательством РФ и Регламентом;
- - перерегистрировать ЦБ на имя депонента или указанного им лица в реестре владельцев ЦБ или уполномоченном депозитарии или перевести их в другой депозитарий в порядке, установленном Регламентом, по первому требованию депонента и в случаях, предусмотренных договором;
- - письменно уведомить депонента об аннулировании или приостановлении (окончании) действия своей лицензии на осуществление депозитарной деятельности на рынке ценных бумаг в течение 3 (трех) дней с момента получения соответствующего письменного уведомления от ФКЦБ России.
Поскольку ответчиком нарушены условия пунктов 2.5.6 договоров комиссии, 2.1.11 и 2.1.12 депозитного договора, а также пункт 3 статьи 3, части 14 статьи 7, пункта 5 статьи 8.2 Федерального закона от 22.04.1996 (в действующей редакции) N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", пунктов 4.12, 12.5 Положения о депозитарной деятельности, утвержденного постановлением ФКЦБ РФ от 16.10.1997 N 36, пунктов 3.50 и 3.51 Порядка открытия и ведения депозитариями счетов депо и иных счетов, утвержденного приказом Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР России) от 30.08.2012 N 12-78/пз-н; пунктов 12.1, 12.3 - 12.5 Положения Банка России от 13.11.2015 N 503-П "О порядке открытия и ведения депозитариями счетов депо и иных счетов", пунктов 6.35.1, 6.35.2 Условий осуществления депозитарной деятельности (клиентский регламент), утвержденных протоколом общего собрания участников ООО "Гофмаклер" от 19.09.2006 N 12, и пунктов 6.37.1, 6.37.2 Условий осуществления депозитарной деятельности (клиентский регламент), утвержденных протоколом общего собрания участников ООО "Гофмаклер" от 26.06.2015 N 03, статья 999 Гражданского кодекса Российской Федерации, пунктов 64, 65 и 67 постановления ФКЦБ РФ N 32, Минфина Российской Федерации N 108н от 11.12.2001 "Об утверждении Порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами", части VII Регламента брокерского обслуживания клиентов ООО "Гофмаклер", утвержденного Советом директоров ООО "Гофмаклер" истец обратился в суд.
В силу пункта 3 статьи 3 Федерального закона от 22.04.1996 (в действующей редакции) N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" денежные средства клиентов, переданные ими брокеру для совершения сделок с ценными бумагами и (или) заключения договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, а также денежные средства, полученные брокером по таким сделкам и (или) таким договорам, которые совершены (заключены) брокером на основании договоров с клиентами, должны находиться на отдельном банковском счете (счетах), открываемом (открываемых) брокером в кредитной организации (специальный брокерский счет). Брокер обязан вести учет денежных средств каждого клиента, находящихся на специальном брокерском счете (счетах), и отчитываться перед клиентом. На денежные средства клиентов, находящиеся на специальном брокерском счете (счетах), не может быть обращено взыскание по обязательствам брокера. Брокер не вправе зачислять собственные денежные средства на специальный брокерский счет (счета), за исключением случаев их возврата клиенту и/или предоставления займа клиенту в порядке, установленном настоящей статьей.
Согласно части 14 статьи 7 Федерального закона от 22.04.1996 (в действующей редакции) N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" в случае оказания депоненту услуг, связанных с получением доходов по ценным бумагам и иных причитающихся владельцам ценных бумаг выплат (в том числе денежных сумм, полученных от погашения ценных бумаг, денежных сумм, полученных от выпустившего ценные бумаги лица в связи с их приобретением указанным лицом, или денежных сумм, полученных в связи с их приобретением третьим лицом), денежные средства депонентов должны находиться на отдельном банковском счете (счетах), открываемом (открываемых) депозитарием в кредитной организации (специальный депозитарный счет (счета). Депозитарий обязан вести учет находящихся на специальном депозитарном счете (счетах) денежных средств каждого депонента и отчитываться перед ним. На денежные средства депонентов, находящиеся на специальном депозитарном счете (счетах), не может быть обращено взыскание по обязательствам депозитария. Депозитарий не вправе зачислять собственные денежные средства на специальный депозитарный счет (счета), за исключением случаев их выплаты депоненту, а также использовать в своих интересах денежные средства, находящиеся на специальном депозитарном счете (счетах).
Порядок открытия и ведения лицевых счетов (счетов депо), а также иных счетов определяется нормативными актами Банка России (пункт 5 статьи 8.2 ФЗ от 22.04.1996 N 39-ФЗ).
По условиям пунктов 4.12, 12.5 Положения о депозитарной деятельности, утвержденного постановлением ФКЦБ РФ от 16.10.1997 N 36 депозитарий обязан предоставлять клиенту (депоненту) отчеты о проведенных операциях с ценными бумагами клиента (депонента), которые хранятся и (или) права на которые учитываются в депозитарии. Отчеты и документы предоставляются в сроки, установленные депозитарным договором. Завершением депозитарной операции является передача отчета о выполнении операции всем лицам, указанным в регламенте исполнения данной операции в качестве получателей отчета.
Обязательной является передача отчета инициатору операции. Переданный получателю отчет о совершении депозитарной операции - официальный документ депозитария. Отчет об исполнении депозитарием операции по счету депо является основанием для совершения проводок в учетных системах получателя отчета. Информация обо всех отчетах, переданных депозитарием получателю, должна быть занесена в журнал выдачи отчетов.
Согласно пунктам 12.1, 12.3 - 12.5 Положения Банка России от 13.11.2015 N 503-П "О порядке открытия и ведения депозитариями счетов депо и иных счетов" депозитарий представляет депоненту отчет о проведенной операции (операциях) по счету депо, открытому депоненту, не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции по соответствующему счету депо. Депозитарий представляет депоненту по его требованию отчеты об операциях по счетам депо, открытым депоненту, и (или) выписки по таким счетам депо в срок, определенный депозитарным договором. Отчеты об операциях по счетам депо и выписки по счетам депо представляются в порядке и (или) в форме, которые определены депозитарным договором. Отчет об операциях по счету депо и выписка по счету депо должны содержать фамилию, имя и отчество (при наличии последнего) депонента - физического лица или полное фирменное наименование и (или) международный банковский идентификационный код SWIFT BIC депонента - юридического лица, иные сведения, позволяющие идентифицировать депонента, а также номер счета депо, по которому представляется отчет об операциях или выписка.
Пунктами 6.37.1.4, 6.37.2.1 Условий осуществления депозитарной деятельности (клиентский регламент) установлено, что депозитарий представляет депоненту по его требованию отчеты об операциях по счетам депо, открытым депоненту. Депозитарий формирует и выдает выписки о состоянии счета депо на конец определенного операционного дня. Выписка о состоянии счета депо на дату содержит сведения об остатках по счету депо в разрезе каждого выпуска ценных бумаг.
На основании пункта 999 Гражданского кодекса Российской Федерации по исполнении поручения комиссионер обязан представить комитенту отчет и передать ему все полученное по договору комиссии. Комитент, имеющий возражения по отчету, должен сообщить о них комиссионеру в течение тридцати дней со дня получения отчета, если соглашением сторон не установлен иной срок. В противном случае отчет при отсутствии иного соглашения считается принятым.
Пунктами 64, 65, 67 постановления ФКЦБ РФ N 32, Минфина Российской Федерации от 11.12.2001 N 108н "Об утверждении Порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами" установлено, что профессиональные участники в соответствии с настоящим Порядком должны представлять клиентам следующую отчетность по сделкам, включая срочные сделки, и операциям с ценными бумагами, совершенным в интересах клиентов (далее - отчет): отчет по сделкам и операциям с ценными бумагами, совершенным в интересах клиента в течение дня; отчет по срочным сделкам и операциям, с ними связанным, совершенным в интересах клиента в течение дня; отчет о состоянии счетов клиента по сделкам и операциям с ценными бумагами клиента за месяц (квартал); отчет о состоянии счетов клиента по срочным сделкам и операциям, с ними связанным, за месяц (квартал); отчет клиенту о деятельности профессионального участника по управлению ценными бумагами в сроки и в порядке, установленном договором с клиентом на управление ценными бумагами; иные отчеты клиенту, устанавливаемые профессиональным участником. Отчет составляется профессиональным участником на основании документов внутреннего учета профессионального участника. Порядок представления профессиональным участником отчетов устанавливается договором с клиентом. Профессиональный участник предоставляет отчет по каждому осуществляемому виду профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг отдельно. Если отчет составлен на бумажном носителе, он должен быть заверен печатью профессионального участника, подписан руководителем профессионального участника или сотрудником профессионального участника, уполномоченным на подписание отчета, а также сотрудником профессионального участника, ответственным за ведение внутреннего учета. В случае, если договором с клиентом предусмотрено составление отчета в электронной форме, отчет должен содержать подпись или иное обозначение (индекс, условное наименование), установленное договором с клиентом и Правилами ведения внутреннего учета Сделок профессионального участника, приравниваемое к подписи сотрудника профессионального участника, ответственного за ведение внутреннего учета.
Отчет по сделкам, совершенным в течение дня, должен содержать: дату составления отчета по сделкам, совершенным в течение дня; наименование или уникальный код (номер) клиента; номер и дату договора на брокерское обслуживание; дату и время (с указанием часов и минут) совершения сделок, дату свершения иных операций с ценными бумагами; вид сделки (покупка, продажа), описание операции; вид, категорию (тип), выпуск, транш, серию ценной бумаги; наименование эмитента ценной бумаги; цену одной ценной бумаги; количество ценных бумаг; сумму сделки или операции с ценными бумагами; место заключения сделки (наименование организатора торговли или внебиржевой рынок).
В случае, если договором, заключенным между клиентом и профессиональным участником, предусмотрено совершение профессиональным участником маржинальных сделок, отчет по сделкам, совершенным в течение дня, должен также содержать информацию о сумме и изменении обязательств клиента перед профессиональным участником по передаче (поставке) ценных бумаг, сумме и изменении обязательств клиента перед профессиональным участником по уплате (возврату) денежных средств и другую информацию, определяемую договором с клиентом.
Поскольку пунктами 2.5.6 договоров комиссии, 2.1.11, 2.1.12 депозитного договора предусмотрено, что ООО "Гофмаклер" обязуется предоставлять клиенту отчеты о состоянии и движении его активов в сроки, установленные Регламентом, доказательств того, что ответчиком были предоставлены отчеты о совершенных операциях по счету депо за весь запрашиваемый период, не представлено, в материалах дела имеются доказательства направления и получения истцом отчета об операциях по счету депо за период с 17.12.2010 по 01.02.2012, судом правомерно частично удовлетворены требования по данному эпизоду.
В части требований о предоставлении отчетов обо всех сделках, иных операциях Бакуновца Н.И. с акциями ПАО ВТБ, номер государственной регистрации ЦБ 10401000В, акциями ОАО "ИЭСК", номер государственной регистрации ЦБ 1-01-55459-Е, акциями ПАО "ГМК "Норильский никель", номер государственной регистрации ЦБ 1-01-40155-F, суд обоснованно удовлетворил требование за период с 01.01.2010 по 31.12.2012, с 01.07.2015 по 31.07.2015, в оставшейся части отказал в удовлетворении требования, поскольку ответчиком представлены доказательства направления отчетов за период с 01.01.2013 по 19.06.2015, за май 2015, июня 2015 года, 01.08.2015 по 21.08.2015.
Доказательств направления иных отчетов материалы дела не содержат.
В соответствии с пунктами 6.37.2.1, 6.37.2.6 приложения N 5 к Условиям осуществления депозитарной деятельности (клиентский регламент) депозитарий формирует и выдает выписки о состоянии счета депо на конец определенного операционного дня, которые предоставляются клиенту в течение 2 рабочих дней со дня получения запроса за плату.
Ответчик запрашиваемые истцом выписки за плату не предоставил.
Довод ответчика о том, что он ранее предоставлял выписки по счету депо по состоянию на 01.02.2012, 15.01.2014, 03.11.2014 несостоятелен, поскольку указанный документ предоставляется за плату, и законодательно нет ограничений в количестве документов, которые желает получить клиент от депозитария.
Возражения ответчика в части того, что истец не обращался с заявлением о запросе ряда документов к обществу до обращения с иском, суд правомерно не принял, руководствуясь аналогией закона и применяя к спорным ситуациям разъяснения, содержащиеся в информационном письме Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ".
С учетом изложенного требования обоснованно удовлетворены независимо от того, что истец не обращался с ними к ответчику, поскольку, на день вынесения решения ответчик эти требования не удовлетворил.
Повторно оценив по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации имеющиеся в деле доказательства, суд апелляционной инстанции считает обоснованными выводы Арбитражного суда Чувашской Республики по приведенным судом мотивам.
Решение законно и обоснованно, принято при полном, объективном, всестороннем исследовании доказательств, представленных в дело, которым дана надлежащая правовая оценка, нормы материального права, применены правильно.
Оценивая изложенные в апелляционной жалобе доводы, суд апелляционной инстанции считает, что в них отсутствуют ссылки на обстоятельства, которые не были предметом рассмотрения суда первой инстанции и могли бы повлиять в той или иной степени на законность и обоснованность принятого судебного акта.
Суд апелляционной инстанции также принимает во внимание положения пункта 6.37.2 Условий осуществления депозитарной деятельности (клиентский регламент) (т. 2, л. д. 100), отсутствие в материалах дела относимых и допустимых доказательств, свидетельствующих о несоставлении или уничтожении запрошенных истцом документов по истечении срока их хранения, либо передачи их на хранении в соответствующий архив.
Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно пункту 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.
Апелляционная жалоба удовлетворению не подлежит.
Согласно статье 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы по уплате государственной пошлины за рассмотрение апелляционной жалобы относятся на заявителя.
Руководствуясь статьями 176, 258, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Первый арбитражный апелляционный суд
постановил:
решение Арбитражного суда Чувашской Республики - Чувашии от 08.04.2016 по делу N А79-12012/2015 оставить без изменения, апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Гофмаклер" - без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.
Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в двухмесячный срок со дня его принятия.
Председательствующий судья
Л.П.НОВИКОВА
Л.П.НОВИКОВА
Судьи
Н.А.НАСОНОВА
Н.А.НАЗАРОВА
Н.А.НАСОНОВА
Н.А.НАЗАРОВА
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)