Судебные решения, арбитраж
Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
Резолютивная часть постановления объявлена 21 апреля 2016 года
Постановление изготовлено в полном объеме 27 апреля 2016 года
Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Яковлевой Л.Г.,
судей: Кочешковой М.В., Румянцева П.В.,
при ведении протокола секретарем судебного заседания Рясиной П.В.,
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Сергеева В.Л.
на решение Арбитражного суда г. Москвы от 03.02.2016 по делу N А40-185369/15,
принятое судьей Л.А. Дранко (79-1507)
- по заявлению Сергеева В.Л.;
- к Центральному Банку РФ
третье лицо: ОАО "Банк Российский кредит"
о признании незаконным приказа от 24.07.2015 N ОД-1774,
при участии:
- от заявителя: Самойлов М.А. по дов. от 30.09.2015;
- от заинтересованного лица: Пестровский В.М. по дов. от 22.12.2015, Сафина Э.Т. по дов. от 05.10.2015, Городилов А.Л. по дов. от 26.10.2015, Иванов П.Г. по дов. от 18.08.2015;
- от третьего лица: Коврижных А.И. по дов. от 16.10.2015;
- установил:
Сергеев В.Л. (далее - заявитель) обратился в Арбитражный суд г. Москвы с заявлением к Центральному Банку РФ (далее - ответчик) о признании незаконным приказа от 24.07.2015 N ОД-1774 об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации ОАО "Банк Российский кредит".
Решением суда от 03.02.2016 в удовлетворении заявленных требований - отказано.
Не согласившись с принятым решением, заявитель обратился с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда отменить, удовлетворить заявленные требования в полном объеме, указывая на то, что судом неправильно применены нормы материального права, не полностью выяснены обстоятельства, имеющие значение для дела, выводы суда не соответствуют обстоятельствам дела.
В судебном заседании суда апелляционной инстанции заявитель поддержал доводы апелляционной жалобы, просил отменить решение суда первой инстанции, принять новый судебный акт, об удовлетворении заявленных требований.
Ответчик возражал против изложенных в жалобе доводов, отзыв на жалобу не представил, просил оставить решение суда первой инстанции без изменения, считая его законным и обоснованным.
Третье лицо возражало против изложенных в жалобе доводов, отзыв на жалобу не представило, просило оставить решение суда первой инстанции без изменения, считая его законным и обоснованным.
Законность и обоснованность принятого решения проверены апелляционной инстанцией в порядке ст. ст. 266, 268 АПК РФ.
Изучив представленные в дело доказательства, заслушав представителей заявителя, ответчика и третьего лица, рассмотрев доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены или изменения решения суда, принятого в соответствии с законодательством РФ и установленными фактическими обстоятельствами, и удовлетворения апелляционной жалобы, исходя из следующего.
Как усматривается из материалов дела, Приказом Банка России от 24.07.2015 N ОД-1774 отозвана лицензия на осуществление банковских операций у кредитной организации ОАО "Банк Российский кредит" с 24.07.2015.
Заявитель является акционером ОАО "Банк Российский кредит" и владеет его обыкновенными акциями в количестве 107 240 штук стоимостью 100 рублей, что подтверждается выпиской о состоянии счета N 40 от 02.04.2015, выданной Депозитарием ОАО "Банк Российский кредит", тем самым посчитав, что оспариваемый приказ нарушает его права и законные интересы в сфере предпринимательской деятельности как акционера ОАО "Банк Российский кредит" обратился в арбитражный суд с данным заявлением.
Приказ Банка России от 24.07.2015 N ОД-1774 "Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации ОАО "БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ" издан Банком России в пределах его полномочий в соответствии с п. 3 и 6 части первой статьи 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (далее - Закон о банках).
Основаниями для отзыва у банка лицензии явились: установление фактов существенной недостоверности отчетных данных; неисполнение федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, учитывая, что в течение одного года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Законом о Банке России.
Нарушения ОАО "БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ" требований федерального законодательства и нормативных актов Банка России подтверждаются фактами, выявленными Банком России в рамках осуществления документарного и дистанционного надзора за деятельностью банка, а также фактами, установленными в ходе проверок его деятельности. По результатом которых были составлены: Акт проверки от 23.09.2014 N А1К-И25-11-15/1749ДСП (далее - Акт 1) и Акт проверки (промежуточный) от 22.07.2015 N А2К-И25-11-12/1317ДСП (далее - Акт 2).
Как следует из фактических обстоятельств дела, в период с 02.07.2015 по 19.08.2015 в Банке проводится инспекционная проверка, в ходе которой установлена недооценка кредитного риска по ссудам юридических лиц.
По оценкам рабочей группы по указанной ссудной задолженности на 01.07.2015 Банком недоформированы резервы в общей сумме 20 657,2 млн. рублей.
В связи с нарушением Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" при оценке кредитного риска по ссудной задолженности клиентов, Положения Банка России от 18.12.2012 N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций (Базель III)" при расчете собственных средств (капитала) предписанием от 22.07.2015 N Т1-40-1-10/113404ДСП Банку предъявлено требование устранить выявленные нарушения, реклассифицировать ссудную задолженность и доформировать по ней резервы на возможные потери в общей сумме 20 657, 2 млн. рублей.
Кроме того, в связи с неисполнение требований предписания от 23.06.2015 N Т1-40-1-10/95070ДСП (период с 24.06.2015 по 20.07.2015 остатки денежных средств физических лиц увеличились на общую сумму 4 951,6 млн рублей) в части введенного ограничения на привлечение средств физических лиц Банку сроком на 6 месяцев введены запреты на привлечение денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также открытие им счетов.
Срок исполнения требования был установлен 15 час. 23.07.2015 с представлением отчета об исполнении предписания в части реклассификации соответствующих активов и досоздания резервов с приложением подтверждающих документов, включая скорректированную отчетность по ф.ф. 0409101, 0409123, 0409135, 0409118 (по состоянию на 23.07.2015).
В Банк России 23.07.2015 после 15 часов поступило письмо Банка (N 022/6650) с приложением отчетности по ф. 0409123 на 23.07.2015, свидетельствующей о невыполнении требования предписания о досоздании резервов.
Таким образом, третье лицо по настоящему делу не исполнило требование предписания от 22.07.2015 N Т1-40-1-10/113404ДСП в установленный Банком России срок и не представил в Банк России скорректированную отчетность, отражающую полную утрату собственных средств (капитала).
Учитывая, что согласно отчетности по ф. 0409123 на 01.07.2015 размер собственных средств (капитала) Банка составляет 18 576,9 млн. рублей, доформирование резервов на возможные потери в общем размере 20 657,2 млн. рублей приведет к снижению размера собственных средств (капитала) Банка до отрицательной величины (-)2 080,3 млн рублей и возникновению у кредитной организации оснований для отзыва у нее лицензии на осуществление банковских операций по пунктам 1, 2 части второй статьи 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (достаточность капитала ниже 2 процентов, снижение размера собственных средств (капитала) ниже минимального значения уставного капитала, установленного Банком России на дату государственной регистрации кредитной организации).
В этой связи отчетность ОАО "Банк Российский кредит" является существенно недостоверной, так как скрывает наличие у кредитной организации основания для отзыва лицензии на осуществление банковских операций и осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства).
Более того, решением Арбитражного суд г. Москвы от 13.10.2015 по делу N А40-151915/15 ОАО "БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ" признан банкротом.
Неисполнение федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, учитывая неоднократное применение в течение одного года к кредитной организации мер, предусмотренных Законом о Банке России.
Так, в течение одного года, предшествующего отзыву лицензии, ОАО "БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ" неоднократно допускал нарушения банковского законодательства и нормативных актов Банка России:
- - статьи 24 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" и статей 64, 69 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в части создания необходимых резервов на покрытие возможных убытков и расчета обязательных нормативов;
- - статьи 40 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" и статьи 57 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в части соблюдения правил ведения бухгалтерского учета, порядка составления отчетности и надлежащей организации внутреннего контроля;
- - статьи 73 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в части обязанности по исполнению предписаний Банка России;
- - Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - Положение N 254-П);
- - Положения Банка России от 20.03.2006 N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" (далее - Положение N 283-П);
- - Положения Банка России от 16.07.2012 N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (далее - Положение N 385-П);
- - Положения Банка России от 29.08.2008 N 321-П "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Положение N 321-П);
- - Инструкции Банка России от 03.12.2012 N 139-И "Об обязательных нормативах банков" (далее - Инструкция N 139-И);
- - Положения Банка России от 18.12.2012 N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций (Базель III)" (далее - Положение N 395-П);
- - Положения Банка России от 16.12.2003 N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группа" (далее - Положение N 242-П);
- - Указания Банка России от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (далее - Указание N 2332-У).
В течение последних 12 месяцев в соответствии со статьей 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Инструкцией Банка России от 31.03.1997 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия" в отношении были Банка применены меры воздействия:
1. Предписанием от 13.08.2014 N 40-1-10/103938ДСП в связи с нарушением Положения N 385-П при отражении в бухгалтерском учете вложений в паи инвестиционного фонда Банку предъявлено требование об устранении выявленных нарушений.
2. Предписанием от 10.09.2014 N 40-1-10/118142ДСП в связи с нарушением Положения N 254-П при оценке кредитного риска по ссудной задолженности 6 клиентов Банку предъявлено требование реклассифицировать данную ссудную задолженность и доформировать по ней резервы на возможные потери.
3. Предписанием от 09.10.2014 N 40-1-10/133765ДСП в связи с нарушением п. 3.12.1 Положения N 254-П при оценке кредитного риска по ссудной задолженности ФАСКТЕН ХОЛДИНГС ЛИМИТЕД Банку предъявлено требование реклассифицировать данную ссудную задолженность в 3 категорию качества и доформировать по ней резервы на возможные потери в размере не менее 50%. Кроме того, Банку сроком на 6 месяцев введено ограничение на проведение операций купли-продажи иностранной валюты с юридическими лицами - некредитными организациями в наличной и безналичной формах.
4. Предписанием от 14.10.2014 N 40-1-10/136048ДСП в связи с нарушением Положения N 254-П при оценке кредитного риска по ссудной задолженности 5 клиентов Банку предъявлено требование реклассифицировать данную ссудную задолженность в 3 категорию качества и доформировать по ней резервы на возможные потери в общей сумме 3 128,1 млн рублей.
Учитывая, что по оценке Банка России в случае исполнения предписания у Банка возникли бы основания для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), предусмотренные статьей 4 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", Банку вышеуказанным предписанием был введен запрет на реорганизацию кредитной организации.
5. Предписанием от 23.12.2014 N 40-1-10/175325ДСП в связи с нарушением Положения N 254-П при оценке кредитного риска по ссудной задолженности 9 клиентов Банку предъявлено требование реклассифицировать данную ссудную задолженность и доформировать по ней резервы на возможные потери. Кроме того, Банку сроком на 6 месяцев введены ограничения на привлечение денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, в том числе путем продажи ценных бумаг, а также открытие им счетов.
6. Предписанием от 06.02.2015 N 40-1-10/16529ДСП в связи с нарушениями Указания N 2332-У, Положения N 385-П, Положения N 395-П, Инструкции N 139-И, Положения N 242-П, Положения N 254-П, Положения N 283-П, Положения N 321-П, выявленными по результатам рассмотрения материалов инспекционной проверки деятельности Банка (акт от 23.09.2014 N А1К-И25-11-15/1749ДСП), Банку предъявлено требование устранить выявленные нарушения, реклассифицировать ссудную задолженность 6 клиентов и доформировать резервы на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженностью.
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ДЕВЯТОГО АРБИТРАЖНОГО АПЕЛЛЯЦИОННОГО СУДА ОТ 27.04.2016 N 09АП-14861/2016 ПО ДЕЛУ N А40-185369/15
Разделы:Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
ДЕВЯТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 27 апреля 2016 г. N 09АП-14861/2016
Дело N А40-185369/15
Резолютивная часть постановления объявлена 21 апреля 2016 года
Постановление изготовлено в полном объеме 27 апреля 2016 года
Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Яковлевой Л.Г.,
судей: Кочешковой М.В., Румянцева П.В.,
при ведении протокола секретарем судебного заседания Рясиной П.В.,
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Сергеева В.Л.
на решение Арбитражного суда г. Москвы от 03.02.2016 по делу N А40-185369/15,
принятое судьей Л.А. Дранко (79-1507)
- по заявлению Сергеева В.Л.;
- к Центральному Банку РФ
третье лицо: ОАО "Банк Российский кредит"
о признании незаконным приказа от 24.07.2015 N ОД-1774,
при участии:
- от заявителя: Самойлов М.А. по дов. от 30.09.2015;
- от заинтересованного лица: Пестровский В.М. по дов. от 22.12.2015, Сафина Э.Т. по дов. от 05.10.2015, Городилов А.Л. по дов. от 26.10.2015, Иванов П.Г. по дов. от 18.08.2015;
- от третьего лица: Коврижных А.И. по дов. от 16.10.2015;
- установил:
Сергеев В.Л. (далее - заявитель) обратился в Арбитражный суд г. Москвы с заявлением к Центральному Банку РФ (далее - ответчик) о признании незаконным приказа от 24.07.2015 N ОД-1774 об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации ОАО "Банк Российский кредит".
Решением суда от 03.02.2016 в удовлетворении заявленных требований - отказано.
Не согласившись с принятым решением, заявитель обратился с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда отменить, удовлетворить заявленные требования в полном объеме, указывая на то, что судом неправильно применены нормы материального права, не полностью выяснены обстоятельства, имеющие значение для дела, выводы суда не соответствуют обстоятельствам дела.
В судебном заседании суда апелляционной инстанции заявитель поддержал доводы апелляционной жалобы, просил отменить решение суда первой инстанции, принять новый судебный акт, об удовлетворении заявленных требований.
Ответчик возражал против изложенных в жалобе доводов, отзыв на жалобу не представил, просил оставить решение суда первой инстанции без изменения, считая его законным и обоснованным.
Третье лицо возражало против изложенных в жалобе доводов, отзыв на жалобу не представило, просило оставить решение суда первой инстанции без изменения, считая его законным и обоснованным.
Законность и обоснованность принятого решения проверены апелляционной инстанцией в порядке ст. ст. 266, 268 АПК РФ.
Изучив представленные в дело доказательства, заслушав представителей заявителя, ответчика и третьего лица, рассмотрев доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены или изменения решения суда, принятого в соответствии с законодательством РФ и установленными фактическими обстоятельствами, и удовлетворения апелляционной жалобы, исходя из следующего.
Как усматривается из материалов дела, Приказом Банка России от 24.07.2015 N ОД-1774 отозвана лицензия на осуществление банковских операций у кредитной организации ОАО "Банк Российский кредит" с 24.07.2015.
Заявитель является акционером ОАО "Банк Российский кредит" и владеет его обыкновенными акциями в количестве 107 240 штук стоимостью 100 рублей, что подтверждается выпиской о состоянии счета N 40 от 02.04.2015, выданной Депозитарием ОАО "Банк Российский кредит", тем самым посчитав, что оспариваемый приказ нарушает его права и законные интересы в сфере предпринимательской деятельности как акционера ОАО "Банк Российский кредит" обратился в арбитражный суд с данным заявлением.
Приказ Банка России от 24.07.2015 N ОД-1774 "Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации ОАО "БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ" издан Банком России в пределах его полномочий в соответствии с п. 3 и 6 части первой статьи 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (далее - Закон о банках).
Основаниями для отзыва у банка лицензии явились: установление фактов существенной недостоверности отчетных данных; неисполнение федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, учитывая, что в течение одного года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Законом о Банке России.
Нарушения ОАО "БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ" требований федерального законодательства и нормативных актов Банка России подтверждаются фактами, выявленными Банком России в рамках осуществления документарного и дистанционного надзора за деятельностью банка, а также фактами, установленными в ходе проверок его деятельности. По результатом которых были составлены: Акт проверки от 23.09.2014 N А1К-И25-11-15/1749ДСП (далее - Акт 1) и Акт проверки (промежуточный) от 22.07.2015 N А2К-И25-11-12/1317ДСП (далее - Акт 2).
Как следует из фактических обстоятельств дела, в период с 02.07.2015 по 19.08.2015 в Банке проводится инспекционная проверка, в ходе которой установлена недооценка кредитного риска по ссудам юридических лиц.
По оценкам рабочей группы по указанной ссудной задолженности на 01.07.2015 Банком недоформированы резервы в общей сумме 20 657,2 млн. рублей.
В связи с нарушением Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" при оценке кредитного риска по ссудной задолженности клиентов, Положения Банка России от 18.12.2012 N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций (Базель III)" при расчете собственных средств (капитала) предписанием от 22.07.2015 N Т1-40-1-10/113404ДСП Банку предъявлено требование устранить выявленные нарушения, реклассифицировать ссудную задолженность и доформировать по ней резервы на возможные потери в общей сумме 20 657, 2 млн. рублей.
Кроме того, в связи с неисполнение требований предписания от 23.06.2015 N Т1-40-1-10/95070ДСП (период с 24.06.2015 по 20.07.2015 остатки денежных средств физических лиц увеличились на общую сумму 4 951,6 млн рублей) в части введенного ограничения на привлечение средств физических лиц Банку сроком на 6 месяцев введены запреты на привлечение денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также открытие им счетов.
Срок исполнения требования был установлен 15 час. 23.07.2015 с представлением отчета об исполнении предписания в части реклассификации соответствующих активов и досоздания резервов с приложением подтверждающих документов, включая скорректированную отчетность по ф.ф. 0409101, 0409123, 0409135, 0409118 (по состоянию на 23.07.2015).
В Банк России 23.07.2015 после 15 часов поступило письмо Банка (N 022/6650) с приложением отчетности по ф. 0409123 на 23.07.2015, свидетельствующей о невыполнении требования предписания о досоздании резервов.
Таким образом, третье лицо по настоящему делу не исполнило требование предписания от 22.07.2015 N Т1-40-1-10/113404ДСП в установленный Банком России срок и не представил в Банк России скорректированную отчетность, отражающую полную утрату собственных средств (капитала).
Учитывая, что согласно отчетности по ф. 0409123 на 01.07.2015 размер собственных средств (капитала) Банка составляет 18 576,9 млн. рублей, доформирование резервов на возможные потери в общем размере 20 657,2 млн. рублей приведет к снижению размера собственных средств (капитала) Банка до отрицательной величины (-)2 080,3 млн рублей и возникновению у кредитной организации оснований для отзыва у нее лицензии на осуществление банковских операций по пунктам 1, 2 части второй статьи 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (достаточность капитала ниже 2 процентов, снижение размера собственных средств (капитала) ниже минимального значения уставного капитала, установленного Банком России на дату государственной регистрации кредитной организации).
В этой связи отчетность ОАО "Банк Российский кредит" является существенно недостоверной, так как скрывает наличие у кредитной организации основания для отзыва лицензии на осуществление банковских операций и осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства).
Более того, решением Арбитражного суд г. Москвы от 13.10.2015 по делу N А40-151915/15 ОАО "БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ" признан банкротом.
Неисполнение федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, учитывая неоднократное применение в течение одного года к кредитной организации мер, предусмотренных Законом о Банке России.
Так, в течение одного года, предшествующего отзыву лицензии, ОАО "БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ" неоднократно допускал нарушения банковского законодательства и нормативных актов Банка России:
- - статьи 24 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" и статей 64, 69 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в части создания необходимых резервов на покрытие возможных убытков и расчета обязательных нормативов;
- - статьи 40 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" и статьи 57 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в части соблюдения правил ведения бухгалтерского учета, порядка составления отчетности и надлежащей организации внутреннего контроля;
- - статьи 73 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в части обязанности по исполнению предписаний Банка России;
- - Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - Положение N 254-П);
- - Положения Банка России от 20.03.2006 N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" (далее - Положение N 283-П);
- - Положения Банка России от 16.07.2012 N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (далее - Положение N 385-П);
- - Положения Банка России от 29.08.2008 N 321-П "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Положение N 321-П);
- - Инструкции Банка России от 03.12.2012 N 139-И "Об обязательных нормативах банков" (далее - Инструкция N 139-И);
- - Положения Банка России от 18.12.2012 N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций (Базель III)" (далее - Положение N 395-П);
- - Положения Банка России от 16.12.2003 N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группа" (далее - Положение N 242-П);
- - Указания Банка России от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (далее - Указание N 2332-У).
В течение последних 12 месяцев в соответствии со статьей 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Инструкцией Банка России от 31.03.1997 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия" в отношении были Банка применены меры воздействия:
1. Предписанием от 13.08.2014 N 40-1-10/103938ДСП в связи с нарушением Положения N 385-П при отражении в бухгалтерском учете вложений в паи инвестиционного фонда Банку предъявлено требование об устранении выявленных нарушений.
2. Предписанием от 10.09.2014 N 40-1-10/118142ДСП в связи с нарушением Положения N 254-П при оценке кредитного риска по ссудной задолженности 6 клиентов Банку предъявлено требование реклассифицировать данную ссудную задолженность и доформировать по ней резервы на возможные потери.
3. Предписанием от 09.10.2014 N 40-1-10/133765ДСП в связи с нарушением п. 3.12.1 Положения N 254-П при оценке кредитного риска по ссудной задолженности ФАСКТЕН ХОЛДИНГС ЛИМИТЕД Банку предъявлено требование реклассифицировать данную ссудную задолженность в 3 категорию качества и доформировать по ней резервы на возможные потери в размере не менее 50%. Кроме того, Банку сроком на 6 месяцев введено ограничение на проведение операций купли-продажи иностранной валюты с юридическими лицами - некредитными организациями в наличной и безналичной формах.
4. Предписанием от 14.10.2014 N 40-1-10/136048ДСП в связи с нарушением Положения N 254-П при оценке кредитного риска по ссудной задолженности 5 клиентов Банку предъявлено требование реклассифицировать данную ссудную задолженность в 3 категорию качества и доформировать по ней резервы на возможные потери в общей сумме 3 128,1 млн рублей.
Учитывая, что по оценке Банка России в случае исполнения предписания у Банка возникли бы основания для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), предусмотренные статьей 4 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", Банку вышеуказанным предписанием был введен запрет на реорганизацию кредитной организации.
5. Предписанием от 23.12.2014 N 40-1-10/175325ДСП в связи с нарушением Положения N 254-П при оценке кредитного риска по ссудной задолженности 9 клиентов Банку предъявлено требование реклассифицировать данную ссудную задолженность и доформировать по ней резервы на возможные потери. Кроме того, Банку сроком на 6 месяцев введены ограничения на привлечение денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, в том числе путем продажи ценных бумаг, а также открытие им счетов.
6. Предписанием от 06.02.2015 N 40-1-10/16529ДСП в связи с нарушениями Указания N 2332-У, Положения N 385-П, Положения N 395-П, Инструкции N 139-И, Положения N 242-П, Положения N 254-П, Положения N 283-П, Положения N 321-П, выявленными по результатам рассмотрения материалов инспекционной проверки деятельности Банка (акт от 23.09.2014 N А1К-И25-11-15/1749ДСП), Банку предъявлено требование устранить выявленные нарушения, реклассифицировать ссудную задолженность 6 клиентов и доформировать резервы на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженностью.
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)