Судебные решения, арбитраж
Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
Резолютивная часть постановления объявлена 6 сентября 2016 года.
В полном объеме постановление изготовлено 13 сентября 2016 года.
Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего Шумиловой Л.Ф., судей Виноградова О.Н. и Писаревой О.Г.,
при ведении протокола секретарем судебного заседания Смирновой Е.В.,
при участии от общества с ограниченной ответственностью "Энергетик" Ковалева О.И. по доверенности от 11.01.2016, Щербакова А.В. по доверенности от 11.01.2016,
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Энергетик" на решение Арбитражного суда Новгородской области от 20 ноября 2015 года по делу N А44-4030/2015 (судья Богаева Н.В.),
общество с ограниченной ответственностью "Энергетик" (ИНН 5321108164, ОГРН 1065321064775; место нахождения: 173003, Великий Новгород, ул. Кооперативная, д. 8; далее - ООО "Энергетик") обратилось в арбитражный суд с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью "Инвестиционная компания "Таск Квадро Секьюритиз" (ОГРН 1067746245863; ИНН 7702593259; место нахождения: 123317, Москва, Шмитовский пр., д. 18а, стр. 1; далее - ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз"), обществу с ограниченной ответственностью "УНИВЕР Капитал" (ИНН 7704612010, ОГРН 5067746134760; место нахождения: 123317, Москва, Пресненская набережная, д. 8, стр. 1; далее - ООО "УНИВЕР Капитал"), компании "АЙСИ ВОСТОК КАПИТАЛ ЛИМИТЕД" о признании права собственности ООО "Энергетик" на 221 493 штуки обыкновенных именных акций акционерного общества "Новгородоблэлектро" (ОГРН 1025300780262; ИНН 5321037717; место нахождения: 173003, Великий Новгород, ул. Кооперативная, д. 8; далее - АО "Новгородоблэлектро") регистрационный номер выпуска ценных бумаг 1-02-03105-D, номинальной стоимостью 10 руб. 00 коп. каждая, находящихся в незаконном владении компании "АЙСИ ВОСТОК КАПИТАЛ ЛИМИТЕД" (1С VOSTOK CAPITAL LIMITED); истребовании у компании "АЙСИ ВОСТОК КАПИТАЛ ЛИМИТЕД" (IC VOSTOK CAPITAL LIMITED) 221 493 штук обыкновенных именных акций АО "Новгородоблэлектро", регистрационный номер выпуска ценных бумаг 1-02-03105-D, номинальной стоимостью 10 руб. 00 коп. каждая, обязав небанковскую кредитную организацию - закрытое акционерное общество "Национальный расчетный депозитарий" (далее - НКО ЗАО НРД) списать со счета депо компании "АЙСИ ВОСТОК КАПИТАЛ ЛИМИТЕД" (IC VOSTOK CAPITAL LIMITED) 221 493 штуки обыкновенных именных акций АО "Новгородоблэлектро", регистрационный номер выпуска ценных бумаг 1-02-03105-D, номинальной стоимостью 10 руб. 00 коп. каждая и зачислить их на счет зарегистрированного лица ООО "Энергетик", открытый в закрытом акционерном обществе "Новый регистратор" (далее - ЗАО "Новый регистратор").
Определением суда от 17.08.2015 "СЕНТЕЛА ТРЕЙД ЛТД" привлечено к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований.
Решением суда от 20.11.2015 в удовлетворении исковых требований отказано.
ООО "Энергетик" с судебным актом не согласилось, обратилось с апелляционной жалобой в Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд, в которой просит обжалуемое решение отменить, принять по делу новый судебный акт, признав право собственности ООО "Энергетик" на 221 493 штуки обыкновенных именных акций АО "Новгородоблэлектро". В жалобе ее податель ссылается на то, что суд первой инстанции необоснованно поставил под сомнение наличие акций АО "Новгородоблэнерго" у общества с ограниченной ответственностью "Пальмира" (далее - ООО "Пальмира"), право собственности ООО "Пальмира" на акции подтверждено выпиской от 14.02.2014 по счету депо Ю400134, открытому в специализированном депозитарии ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз"; ООО "Энергетик" на основании договора купли-продажи ценных бумаг от 16.01.2014, заключенного с ООО "Пальмира", приобрело в собственность 221 493 штуки обыкновенных именных акций АО "Новгородоблэлектро", регистрационный номер выпуска ценных бумаг 1-02-03105-D, номинальной стоимостью 10 руб. 00 коп. каждая, оплату истец в сумме 13 178 833 руб. 50 коп. произвел, выдав ООО "Пальмира" вексель N 007047. Передаточное распоряжение на перевод ценных бумаг покупателю акций было передано ООО "Пальмира" на исполнение в депозитарий ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз", который осуществляло учет и хранение акций, принадлежащих ООО "Пальмира" и находящихся на его счете депо. Депозитарий ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" списал 221 493 штуки обыкновенных именных акций АО "Новгородоблэлектро" со счета ООО "Пальмира", но на счет ООО "Энергетик" не зачислил. Полагает, что вывод суда о том, что компания "АЙСИ ВОСТОК КАПИТАЛ ЛИМИТЕД" является добросовестным приобретателем акций, не соответствует фактическим обстоятельствам дела. Считает, что ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" на основании договора купли-продажи ценных бумаг с обязательством обратной продажи-выкупа (сделка репо) от 28.01.2014 неправомерно распорядилось акциями, которые ему не принадлежали.
В судебном заседании представители ООО "Энергетик" поддержали апелляционную жалобу и доводы, изложенные в ней.
В отзывах ЗАО "Новый регистратор", НКО ЗАО НРД, ООО "УНИВЕР Капитал" просили обжалуемое решение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.
Иные лица, надлежащим образом извещенные о времени и месте разбирательства дела, в суд также не явились, в связи с этим апелляционная жалоба рассмотрена в их отсутствие в соответствии со статьями 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).
Исследовав доказательства по делу, проверив законность и обоснованность обжалуемого судебного акта, суд апелляционной инстанции не находит оснований для удовлетворения жалобы.
Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, АО "Новгородоблэлектро" зарегистрировано в качестве юридического лица в Едином государственном реестре юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 1025300780262.
Ведение и хранение реестра владельцев именных ценных бумаг АО "Новгородоблэлектро" осуществляет АО "Новый регистратор" по договору на оказание услуг по ведению и хранению реестра владельцев именных ценных бумаг от 1 апреля 2011 N 77-0490/11, заключенному между открытым акционерным обществом "Новгородский областные коммунальные сети" (впоследствии переименованным в АО "Новгородоблэлектро") и закрытым акционерным обществом "Новый регистратор" (после переименования - АО "Новый регистратор").
Согласно информации, представленной АО "Новый регистратор", в настоящее время в реестре владельцев именных ценных бумаг АО "Новгородоблэлектро" номинальными держателями акций являются общество с ограниченной ответственностью "Смарт Кэпитал", закрытое акционерное общество "Балт-Груп", закрытое акционерное общество "Инвестиционная компания АВК" и НКО ЗАО НРД.
Между ООО "Пальмира" (продавец) и ООО "Энергетик" (покупатель) 16.01.2014 заключен договор купли-продажи акции N 01А-2014 (далее - Договор), в соответствии с которым продавец передает в собственность покупателя обыкновенные именные акции ОАО "Новгородоблэлектро" номинальной стоимостью 2 214 930 руб. в количестве 221 493 руб., а покупатель принимает и оплачивает акции в порядке и сроки, предусмотренные договором.
Согласно пункту 1.4 Договора право собственности продавца на акции подтверждается выпиской по счету депо продавца, выданной ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" 15.01.2014. Цена сделки составила 13 178 833 руб. 50 коп.
В соответствии с пунктом 2.4 Договора покупатель уплачивает цену Договора путем перечисления денежных средств на расчетный счет продавца, а также путем зачета встречных требований, оплатой векселями и в иной форме, согласованной сторонами в дополнительном соглашении. Датой оплаты считается дата поступления денежных средств на расчетный счет продавца или оформление факта оплаты путем зачета, передачи векселей. Установленный срок оплаты - до 21.01.2014.
Продавец обязался составить и подписать передаточное распоряжение по установленной форме в течение 3 рабочих дней с даты поступления на расчетный счет продавца денежных средств или подписания соответствующего акта приема-передачи документов.
Согласно выписке, выданной ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" по счету депо N Ю400134, на счете ООО "Пальмира" на 14.01.2014 были учтены акции АО "Новгородоблэлектро" в количестве 1 019 377 штук.
По акту от 21.01.2014 ООО "Энергетик" передало ООО "Пальмира" простой вексель серии ЭН/ПА007047 на сумму 13 178 833 руб. 50 коп. со сроком платежа по предъявлении, но не ранее 01.04.2015.
ООО "Мирамакс" 17.03.2015 предъявило ООО "Энергетик" вексель к платежу. ООО "Энергетик" 30.03.2015 уплатило ООО "Мирамакс" 13 100 000 руб. по платежному поручению N 62.
Судом первой инстанции установлено, что между ООО "УНИВЕР Капитал" (Депонент) и закрытым акционерным обществом "Национальные депозитарный центр", реорганизованным путем присоединения к НКО ЗАО "Расчетная палата Московской межбанковской валютной биржи", впоследствии переименованным в НКО ЗАО НРД (НДЦ), заключен договор междепозитарного счета депо N 2217/ДМС-О от 11.03.2010, в соответствии с которым НДЦ принимает на себя обязательства по предоставлению депоненту услуг по хранению сертификатов ценных бумаг, переданных депоненту лицами, заключившими с последним договор счета депо владельца и/или договор междепозитарного счета депо и/или договор счета депо доверительного управляющего, и/или учету в совокупности данных о ценных бумагах лиц, которым у депонента открыты указанные счета депо путем открытия и ведения междепозитарного счета депо, осуществления операций по этому счету.
Между ООО "УНИВЕР Капитал" и ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" заключены междепозитарные договоры от 18.12.2012 N МД/612158, 25.04.2013 N МД/612333 о предоставлении услуг по учету и удостоверению прав на ценные бумаги депозитарию-депоненту посредством открытия и ведения депозитарием междепозитарного счета депо депозитария-депонента, осуществления операций по этому счету, а также депозитарный договор от 18.12.2012 N Д/012162 о предоставлению услуг по хранению сертификатов ценных бумаг, учету и удостоверению прав на ценные бумаги, принадлежащие депоненту на праве собственности или ином вещном праве, посредством открытия и ведения депозитарием счета депо депонентом, осуществления операций по этому счету.
Кроме того, между "СЕНТЕЛА ТРЕЙД ЛТД" и ООО "УНИВЕР Капитал" заключен депозитарный договор N Д/612173.
Между ООО "УНИВЕР Капитал" (Изначальный покупатель) и ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" (Изначальный продавец) 28.01.2014 заключен договор купли-продажи ценных бумаг с обязательством обратной продажи - выкупа (сделка репо).
В соответствии с пунктом 1.1 сделки репо одна Сторона (Изначальный продавец) соглашается передать в собственность другой Стороне (Изначальному покупателю) ценные бумаги, а Изначальный покупатель обязуется принять и оплатить ценные бумаги по Сделке (далее - "первая часть Сделки"); б) одновременно с этим, Изначальный покупатель соглашается осуществить обратную продажу, а Изначальный продавец - выкуп ценных бумаг по Сделке у Изначального покупателя (далее - "вторая часть Сделки").
Предметом сделки явились инвестиционные паи в количестве 2000 штук и акции АО "Новгородоблэлектро" в количестве 257 810 штук.
По первой сделке Изначальный продавец обязуется передать, перерегистрировать, а Изначальный покупатель принять и оплатить ценные бумаги на следующих условиях: 28.01.2014-99 969 720 руб. 95 коп. за инвестиционные паи и 28.01.2014-100 030 280 руб. за акции АО "Новгородоблэлектро".
По платежному поручению от 28.01.2014 N 4 ООО "УНИВЕР Капитал" перечислило ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" на брокерский счет, открытый в НКО ЗАО НРД по сделке репо, 200 000 000 руб.
В настоящее время спорный пакет акций АО "Новгородоблэлектро" в количестве 257 810 штук находится во владении компании "АЙСИ ВОСТОК КАПИТАЛ ЛИМИТЕД".
ООО "Энергетик", полагая, что является собственником акций АО "Новгородоблэлектро в количестве 221 493 штук, приобретенных по договору купли-продажи от 16.01.2014 и выбывших из его владения в результате неправомерной продажи ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" не принадлежащих ему акций ООО "УНИВЕР Капитал", ссылаясь на статьи 301 и 302 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), обратилось в суд с иском о признании права собственности на акции и истребовании их из незаконного владения.
Отказывая в удовлетворении исковых требований, суд первой инстанции счел их необоснованными.
Суд апелляционной инстанции не находит оснований не согласится с вынесенным судебным актом ввиду следующего.
В силу пунктов 2 и 3 статьи 149 ГК РФ учет прав на бездокументарные ценные бумаги осуществляется путем внесения записей по счетам лицом, действующим по поручению лица, обязанного по ценной бумаге, либо лицом, действующим на основании договора с правообладателем или с иным лицом, которое в соответствии с законом осуществляет права по ценной бумаге. Ведение записей по учету таких прав осуществляется лицом, имеющим предусмотренную законом лицензию.
Распоряжение, в том числе передача, залог, обременение другими способами бездокументарных ценных бумаг, а также ограничения распоряжения ими могут осуществляться только посредством обращения к лицу, осуществляющему учет прав на бездокументарные ценные бумаги, для внесения соответствующих записей.
Пунктами 1 и 2 статьи 149.2 ГК РФ установлено, что передача прав на бездокументарные ценные бумаги приобретателю осуществляется посредством списания бездокументарных ценных бумаг со счета лица, совершившего их отчуждение, и зачисления их на счет приобретателя на основании распоряжения лица, совершившего отчуждение. Законом или договором правообладателя с лицом, осуществляющим учет прав на бездокументарные ценные бумаги, могут быть предусмотрены иные основания и условия списания ценных бумаг и их зачисления, в том числе возможность списания ценных бумаг со счета лица, совершившего отчуждение, без представления его распоряжения.
Права по бездокументарной ценной бумаге переходят к приобретателю с момента внесения лицом, осуществляющим учет прав на бездокументарные ценные бумаги, соответствующей записи по счету приобретателя.
Аналогичные положения установлены абзацем вторым статьи 28, статьей 29 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг".
Способы защиты прав правообладателей акций регламентированы пунктом 4 статьи 149.2 и статьей 149.3 ГК РФ. В частности, правообладатель, со счета которого были неправомерно списаны бездокументарные ценные бумаги, вправе требовать от лица, на счет которого ценные бумаги были зачислены, возврата такого же количества соответствующих ценных бумаг (пункт 1 статьи 149.3 ГК РФ).
При уклонении лица, совершившего отчуждение, либо лица, предоставляющего ценные бумаги в обеспечение исполнения обязательства, от представления лицу, осуществляющему учет прав на бездокументарные ценные бумаги, распоряжения о проведении операции по счету приобретатель или лицо, в пользу которого устанавливается обременение бездокументарных ценных бумаг, вправе требовать в судебном порядке внесения записей о переходе прав на ценные бумаги или об их обременении на условиях, предусмотренных договором с лицом, совершающим отчуждение, или с лицом, предоставляющим ценные бумаги в обеспечение исполнения обязательства (пункт 4 статьи 149.2 ГК РФ).
Уклонение или отказ лица, осуществляющего учет прав на бездокументарные ценные бумаги, от проведения операции по счету могут быть оспорены в суде (пункт 6 статьи 149.2 ГК РФ).
Для удовлетворения иска о возврате бездокументарных ценных бумаг лицо, обратившееся в суд, должно доказать право собственности на ценные бумаги, утрату владения ценными бумагами, а также нахождение утраченных ценных бумаг на счете ответчика.
Согласно заявлению истца ООО "Энергетик" приобрело у ООО "Пальмира" по договору купли-продажи акций от 16.01.2014 N 01-А-2014 акции АО "Новгородоблэлектро" в количестве 221 493 шт., оплатив стоимость акций путем передачи продавцу простого векселя ЭН/ПА N 0007047.
В соответствии с пунктом 2.4 Положения о депозитарной деятельности, утвержденного постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 16.10.1997 N 36 (далее - Положение), совершаемые депозитарием записи о правах на ценные бумаги удостоверяют права на ценные бумаги, если в судебном порядке не установлено иное.
Права на именные ценные бумаги, переданные в депозитарий, не удостоверяются записями в реестре владельцев именных ценных бумаг. При хранении ценных бумаг и (или) учете прав на ценные бумаги в депозитарии в каждый момент времени может существовать только одна запись, совершенная депозитарием и удостоверяющая права на эту ценную бумагу.
В силу пунктов 5.1 и 5.2 Положения депозитарий обязан совершать операции с ценными бумагами клиентов (депонентов) только по поручению этих клиентов (депонентов) или уполномоченных ими лиц, включая попечителей счетов, и в срок, установленный депозитарным договором. Депозитарий обязан осуществлять записи по счету депо клиента (депонента) только при наличии документов, являющихся в соответствии с настоящим Положением иными нормативными правовыми актами и депозитарным договором, основанием для совершения таких записей.
Основанием совершения записей по счету депо клиента (депонента) являются:
- поручение клиента (депонента) или уполномоченного им лица, включая попечителя счета, отвечающее требованиям, предусмотренным в депозитарном договоре;
- в случае перехода права на ценные бумаги не в результате гражданско-правовых сделок - документы, подтверждающие переход прав на ценные бумаги в соответствии с действующими законами и иными нормативными правовыми актами.
Пунктами 12.4 и 12.5 Положений установлено, что поручение на исполнение операций должно быть документом в бумажной форме. Прием в качестве поручений документов в электронной форме допускается в случае и в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации или соглашением сторон.
Информация обо всех поручениях, принятых депозитарием, должна быть занесена в журнал поручений.
Информация обо всех исполненных и исполняемых депозитарием операциях должна отражаться в журнале учета операций депозитария.
Завершением депозитарной операции является передача отчета о выполнении операции всем лицам, указанным в регламенте исполнения данной операции в качестве получателей отчета. Обязательной является передача отчета инициатору операции.
Таким образом, ООО "Энергетик" будет считается собственником именных бездокументарных акций с момента внесения лицом, осуществляющим учет прав на бездокументарные ценные бумаги, соответствующей записи по счету приобретателя, при этом списание бездокументарных ценных бумаг со счета депо продавца должно было быть осуществлено на основании распоряжения ООО "Пальмира".
Вместе с тем ООО "Энергетик" не представило в материалы дела ни передаточного распоряжения, ни поручения ООО "Пальмира", предъявленного ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз", на списание акций со счета ООО "Пальмира" и зачисление их на счет ООО "Энергетик", ни отчета о выполнении операции.
Суд первой инстанции верно указал, что в отсутствие указанных документов нельзя сделать вывод о переходе прав собственности на акции от ООО "Пальмира" к ООО "Энергетик", а также о завершении ООО "Пальмира" сделки купли-продажи акций.
Следовательно, истцом не доказано, что он является владельцем спорных ценных бумаг.
Из материалов дела видно, что ООО "Пальмира" ликвидировано, о чем 03.04.2015 внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц.
Доводы подателя жалобы о том, что акции АО "Новгородоблэлектро", приобретенные ООО "Энергетик" по договору купли-продажи от 16.01.2014 у ООО "Пальмира", зачислены на счет компании "АЙСИ ВОСТОК КАПИТАЛ ЛИМИТЕД", суд апелляционной инстанции отклоняет, поскольку они не нашли подтверждение в материалах дела.
Согласно списку лиц, зарегистрированных в реестре владельцев именных ценных бумаг ОАО "Новгородоблэлектро" по состоянию на 21.01.2015, компания "АЙСИ ВОСТОК КАПИТАЛ ЛИМИТЕД" является владельцем акций в количестве 257 810 штук.
Указанный пакет акций был предметом договора репо от 28.01.2014, заключенного между ООО "УНИВЕР Капитал" и ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз", по условиям которого изначальный продавец реализовал указанные акции ООО "УНИВЕР Капитал". Сделка оплачена покупателем, что подтверждается платежным поручением от 28.01.2014 N 4 о перечислении денежных средств на брокерский счет НКО ЗАО НРД.
В начале указанные акции по поручению "СЕНТЕЛА ТРЕЙД ЛТД" на инвентарную операцию от 30.12.2013 были зачислены на междепозитарный счет ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" N ТЛ13001170022. Далее согласно поручению ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" от 28.01.2014 акции были списаны с депозитарного счета ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" на депозитарный счет компании "АЙСИ ВОСТОК КАПИТАЛ ЛИМИТЕД". В течение 2014 года акции неоднократно перемещались от ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" к компании "АЙСИ ВОСТОК КАПИТАЛ ЛИМИТЕД" и наоборот, что следует из поручений на инвентарные операции и отчетов по счетам депо ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" и компании "АЙСИ ВОСТОК КАПИТАЛ ЛИМИТЕД" за период с 01.12.2013 по 21.05.2015.
В соответствии с пунктом 4.4 Положения в целях обеспечения сохранности ценных бумаг клиентов депозитарий обязан обеспечивать обособленное хранение ценных бумаг и (или) учет прав на ценные бумаги клиентов (депонентов) от ценных бумаг, принадлежащих самому депозитарию. В этих целях депозитарий обязан выступать в качестве номинального держателя ценных бумаг клиентов в реестре владельцев именных ценных бумаг или у другого депозитария и обеспечивать разделение счетов, открываемых в реестре владельцев именных ценных бумаг или у другого депозитария, на счет для собственных ценных бумаг и счет для ценных бумаг депонентов (клиентов).
Депозитарий НКО ЗАО НРД представило отчет за период с 01.12.2013 по 06.07.2015 по операциям по междепозитарному счету N МЛ 1003110052, открытому ООО "УНИВЕР Капитал" в соответствии с договором междепозитарного счета депо N 2217/ДМС-О, заключенным 11.03.2010 с правопредшественником НКО ЗАО НРД. Согласно отчету 26.12.2013 в 17.34, 27.12.2013 в 17.45 и 30.12.2013 в 10.50 с пакетом акций в количестве 257 810 штук были совершены междепозитарные операции. Акции зачислялись в следующей последовательности: ООО "Смарт Кэпитал" - ООО "ИК ДИ СИ Кэпитал" - ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз". Последняя междепозитарная операция о зачислении акций в количестве 257 810 штук на междепозитарный счет ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" N ТЛ13001170022 совершена 30.12.2013, что соответствует депозитарной операции по поручению "СЕНТЕЛА ТРЕЙД ЛТД" о зачислении на междепозитарный счет ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" N ТЛ13001170022 акций в количестве 257 810 штук.
Доводы подателя жалобы о том, что сделка от 30.12.2013 по распоряжению акциями были оформлены ООО "УНИВЕР Капитал" более поздним числом, и 30.12.2013 было совершено две сделки: депозитарная операция по поручению "СЕНТЕЛА ТРЕЙД ЛТД" о зачислении на междепозитарный счет ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" N ТЛ13001170022 акций в количестве 257 810 штук и сделка купли-продажи пакета акций в количестве 1 019 377 штук, заключенная между ООО "Пальмира" с Norley Investments Limited, суд апелляционной инстанции признает несостоятельными.
Как установлено судом первой инстанции и подтверждено материалами дела, по состоянию на 05.13.2013, 19.12.2013 и на 24.01.2014 у Norley Investments Limited по состоянию на 05.13.2013 и на 19.12.2013 числились акции АО "Новгородоблэлектро" в количестве 791 771 штук., по состоянию на 24.01.2014 количество акций составило 533 961 штук. Следовательно, по состоянию на первую ближайшую дату, предшествующую дате заключения сделки между ООО "Пальмира" и Norley Investments Limited, последнее не владело таким количеством акций.
По операциям по междепозитарному счету N МЛ 1003110052, открытому ООО "УНИВЕР Капитал" в соответствии с договором междепозитарного счета депо N 2217/ДМС-О, заключенным 11.03.2010 с правопредшественником НКО ЗАО НРД, 26.12.2013 в 17.34, 27.12.2013 в 17.45 и 30.12.2013 в 10.50 с пакетом акций в количестве 257 810 штук были совершены междепозитарные операции. Акции зачислялись в следующей последовательности: ООО "Смарт Кэпитал" - ООО "ИК ДИ СИ Кэпитал" - ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз". Последняя междепозитарная операция о зачислении акций в количестве 257 810 штук на междепозитарный счет ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" N ТЛ13001170022 была совершена 30.12.2013, что соответствует депозитарной операции по поручению "СЕНТЕЛА ТРЕЙД ЛТД" о зачислении на междепозитарный счет ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" N ТЛ13001170022 акций в количестве 257 810 штук.
Таким образом, пакет акций в количестве 257 810 штук был учтен обособленно и не входил в пакет акций Norley Investments Limited, проданный 30.12.2013 ООО "Пальмира" в составе 1 019 377 штук.
Кроме того, ЗАО "Новый регистратор" в материалы дела представлен список владельцев ценных бумаг, раскрытый номинальным держателем НКО ЗАО НРД по состоянию на 01.01.2014, согласно которому владельцами акций, за исключением первых пятерых акционеров, данные о которых не изменялись в период с декабря 2013 года по февраль 2015 год, владельцами акций являются "СЕНТЕЛА ТРЕЙД ЛТД" с количеством акций 257 810 и ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" с количеством акций 3 074 217. По состоянию на 24.01.2014, за исключением неизменных пяти владельцев, акционерами АО "Новгородоблэлектро" указаны: "СЕНТЕЛА ТРЕЙД ЛТД" с количеством 257 810 шт., Marenia Commerce Inc с количеством акций 840 499, LaniRRa Holding Ltd с количеством акций 717 917, Norley Investments Limited с количеством акций 533 961, Klotte Holding Inc с количеством акций 227 606 и Derado Ventures Corp с количеством акций 227 606.
При указанных выше обстоятельствах суд первой инстанции обоснованно указал на отсутствие достаточных доказательств, свидетельствующих о том, что акции, приобретенные у ООО "Пальмира" в количестве 221 493 штук, находятся во владении компании "АЙСИ ВОСТОК КАПИТАЛ ЛИМИТЕД" в составе пакета в количестве 257 810 штук.
Иные доводы, изложенные в апелляционной жалобе, были предметом рассмотрения в суде первой инстанции, им также дана надлежащая правовая оценка. Суд полно и всесторонне исследовал и оценил представленные доказательства, выяснил имеющие значение для дела фактические обстоятельства, правильно применил нормы права, оснований для отмены обжалуемого судебного акта не имеется.
Руководствуясь статьями 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд
решение Арбитражного суда Новгородской области от 20 ноября 2015 года по делу N А44-4030/2015 оставить без изменения, апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Энергетик" - без удовлетворения.
Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в течение двух месяцев со дня принятия.
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ЧЕТЫРНАДЦАТОГО АРБИТРАЖНОГО АПЕЛЛЯЦИОННОГО СУДА ОТ 13.09.2016 ПО ДЕЛУ N А44-4030/2015
Разделы:Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
ЧЕТЫРНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 13 сентября 2016 г. по делу N А44-4030/2015
Резолютивная часть постановления объявлена 6 сентября 2016 года.
В полном объеме постановление изготовлено 13 сентября 2016 года.
Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего Шумиловой Л.Ф., судей Виноградова О.Н. и Писаревой О.Г.,
при ведении протокола секретарем судебного заседания Смирновой Е.В.,
при участии от общества с ограниченной ответственностью "Энергетик" Ковалева О.И. по доверенности от 11.01.2016, Щербакова А.В. по доверенности от 11.01.2016,
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Энергетик" на решение Арбитражного суда Новгородской области от 20 ноября 2015 года по делу N А44-4030/2015 (судья Богаева Н.В.),
установил:
общество с ограниченной ответственностью "Энергетик" (ИНН 5321108164, ОГРН 1065321064775; место нахождения: 173003, Великий Новгород, ул. Кооперативная, д. 8; далее - ООО "Энергетик") обратилось в арбитражный суд с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью "Инвестиционная компания "Таск Квадро Секьюритиз" (ОГРН 1067746245863; ИНН 7702593259; место нахождения: 123317, Москва, Шмитовский пр., д. 18а, стр. 1; далее - ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз"), обществу с ограниченной ответственностью "УНИВЕР Капитал" (ИНН 7704612010, ОГРН 5067746134760; место нахождения: 123317, Москва, Пресненская набережная, д. 8, стр. 1; далее - ООО "УНИВЕР Капитал"), компании "АЙСИ ВОСТОК КАПИТАЛ ЛИМИТЕД" о признании права собственности ООО "Энергетик" на 221 493 штуки обыкновенных именных акций акционерного общества "Новгородоблэлектро" (ОГРН 1025300780262; ИНН 5321037717; место нахождения: 173003, Великий Новгород, ул. Кооперативная, д. 8; далее - АО "Новгородоблэлектро") регистрационный номер выпуска ценных бумаг 1-02-03105-D, номинальной стоимостью 10 руб. 00 коп. каждая, находящихся в незаконном владении компании "АЙСИ ВОСТОК КАПИТАЛ ЛИМИТЕД" (1С VOSTOK CAPITAL LIMITED); истребовании у компании "АЙСИ ВОСТОК КАПИТАЛ ЛИМИТЕД" (IC VOSTOK CAPITAL LIMITED) 221 493 штук обыкновенных именных акций АО "Новгородоблэлектро", регистрационный номер выпуска ценных бумаг 1-02-03105-D, номинальной стоимостью 10 руб. 00 коп. каждая, обязав небанковскую кредитную организацию - закрытое акционерное общество "Национальный расчетный депозитарий" (далее - НКО ЗАО НРД) списать со счета депо компании "АЙСИ ВОСТОК КАПИТАЛ ЛИМИТЕД" (IC VOSTOK CAPITAL LIMITED) 221 493 штуки обыкновенных именных акций АО "Новгородоблэлектро", регистрационный номер выпуска ценных бумаг 1-02-03105-D, номинальной стоимостью 10 руб. 00 коп. каждая и зачислить их на счет зарегистрированного лица ООО "Энергетик", открытый в закрытом акционерном обществе "Новый регистратор" (далее - ЗАО "Новый регистратор").
Определением суда от 17.08.2015 "СЕНТЕЛА ТРЕЙД ЛТД" привлечено к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований.
Решением суда от 20.11.2015 в удовлетворении исковых требований отказано.
ООО "Энергетик" с судебным актом не согласилось, обратилось с апелляционной жалобой в Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд, в которой просит обжалуемое решение отменить, принять по делу новый судебный акт, признав право собственности ООО "Энергетик" на 221 493 штуки обыкновенных именных акций АО "Новгородоблэлектро". В жалобе ее податель ссылается на то, что суд первой инстанции необоснованно поставил под сомнение наличие акций АО "Новгородоблэнерго" у общества с ограниченной ответственностью "Пальмира" (далее - ООО "Пальмира"), право собственности ООО "Пальмира" на акции подтверждено выпиской от 14.02.2014 по счету депо Ю400134, открытому в специализированном депозитарии ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз"; ООО "Энергетик" на основании договора купли-продажи ценных бумаг от 16.01.2014, заключенного с ООО "Пальмира", приобрело в собственность 221 493 штуки обыкновенных именных акций АО "Новгородоблэлектро", регистрационный номер выпуска ценных бумаг 1-02-03105-D, номинальной стоимостью 10 руб. 00 коп. каждая, оплату истец в сумме 13 178 833 руб. 50 коп. произвел, выдав ООО "Пальмира" вексель N 007047. Передаточное распоряжение на перевод ценных бумаг покупателю акций было передано ООО "Пальмира" на исполнение в депозитарий ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз", который осуществляло учет и хранение акций, принадлежащих ООО "Пальмира" и находящихся на его счете депо. Депозитарий ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" списал 221 493 штуки обыкновенных именных акций АО "Новгородоблэлектро" со счета ООО "Пальмира", но на счет ООО "Энергетик" не зачислил. Полагает, что вывод суда о том, что компания "АЙСИ ВОСТОК КАПИТАЛ ЛИМИТЕД" является добросовестным приобретателем акций, не соответствует фактическим обстоятельствам дела. Считает, что ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" на основании договора купли-продажи ценных бумаг с обязательством обратной продажи-выкупа (сделка репо) от 28.01.2014 неправомерно распорядилось акциями, которые ему не принадлежали.
В судебном заседании представители ООО "Энергетик" поддержали апелляционную жалобу и доводы, изложенные в ней.
В отзывах ЗАО "Новый регистратор", НКО ЗАО НРД, ООО "УНИВЕР Капитал" просили обжалуемое решение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.
Иные лица, надлежащим образом извещенные о времени и месте разбирательства дела, в суд также не явились, в связи с этим апелляционная жалоба рассмотрена в их отсутствие в соответствии со статьями 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).
Исследовав доказательства по делу, проверив законность и обоснованность обжалуемого судебного акта, суд апелляционной инстанции не находит оснований для удовлетворения жалобы.
Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, АО "Новгородоблэлектро" зарегистрировано в качестве юридического лица в Едином государственном реестре юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 1025300780262.
Ведение и хранение реестра владельцев именных ценных бумаг АО "Новгородоблэлектро" осуществляет АО "Новый регистратор" по договору на оказание услуг по ведению и хранению реестра владельцев именных ценных бумаг от 1 апреля 2011 N 77-0490/11, заключенному между открытым акционерным обществом "Новгородский областные коммунальные сети" (впоследствии переименованным в АО "Новгородоблэлектро") и закрытым акционерным обществом "Новый регистратор" (после переименования - АО "Новый регистратор").
Согласно информации, представленной АО "Новый регистратор", в настоящее время в реестре владельцев именных ценных бумаг АО "Новгородоблэлектро" номинальными держателями акций являются общество с ограниченной ответственностью "Смарт Кэпитал", закрытое акционерное общество "Балт-Груп", закрытое акционерное общество "Инвестиционная компания АВК" и НКО ЗАО НРД.
Между ООО "Пальмира" (продавец) и ООО "Энергетик" (покупатель) 16.01.2014 заключен договор купли-продажи акции N 01А-2014 (далее - Договор), в соответствии с которым продавец передает в собственность покупателя обыкновенные именные акции ОАО "Новгородоблэлектро" номинальной стоимостью 2 214 930 руб. в количестве 221 493 руб., а покупатель принимает и оплачивает акции в порядке и сроки, предусмотренные договором.
Согласно пункту 1.4 Договора право собственности продавца на акции подтверждается выпиской по счету депо продавца, выданной ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" 15.01.2014. Цена сделки составила 13 178 833 руб. 50 коп.
В соответствии с пунктом 2.4 Договора покупатель уплачивает цену Договора путем перечисления денежных средств на расчетный счет продавца, а также путем зачета встречных требований, оплатой векселями и в иной форме, согласованной сторонами в дополнительном соглашении. Датой оплаты считается дата поступления денежных средств на расчетный счет продавца или оформление факта оплаты путем зачета, передачи векселей. Установленный срок оплаты - до 21.01.2014.
Продавец обязался составить и подписать передаточное распоряжение по установленной форме в течение 3 рабочих дней с даты поступления на расчетный счет продавца денежных средств или подписания соответствующего акта приема-передачи документов.
Согласно выписке, выданной ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" по счету депо N Ю400134, на счете ООО "Пальмира" на 14.01.2014 были учтены акции АО "Новгородоблэлектро" в количестве 1 019 377 штук.
По акту от 21.01.2014 ООО "Энергетик" передало ООО "Пальмира" простой вексель серии ЭН/ПА007047 на сумму 13 178 833 руб. 50 коп. со сроком платежа по предъявлении, но не ранее 01.04.2015.
ООО "Мирамакс" 17.03.2015 предъявило ООО "Энергетик" вексель к платежу. ООО "Энергетик" 30.03.2015 уплатило ООО "Мирамакс" 13 100 000 руб. по платежному поручению N 62.
Судом первой инстанции установлено, что между ООО "УНИВЕР Капитал" (Депонент) и закрытым акционерным обществом "Национальные депозитарный центр", реорганизованным путем присоединения к НКО ЗАО "Расчетная палата Московской межбанковской валютной биржи", впоследствии переименованным в НКО ЗАО НРД (НДЦ), заключен договор междепозитарного счета депо N 2217/ДМС-О от 11.03.2010, в соответствии с которым НДЦ принимает на себя обязательства по предоставлению депоненту услуг по хранению сертификатов ценных бумаг, переданных депоненту лицами, заключившими с последним договор счета депо владельца и/или договор междепозитарного счета депо и/или договор счета депо доверительного управляющего, и/или учету в совокупности данных о ценных бумагах лиц, которым у депонента открыты указанные счета депо путем открытия и ведения междепозитарного счета депо, осуществления операций по этому счету.
Между ООО "УНИВЕР Капитал" и ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" заключены междепозитарные договоры от 18.12.2012 N МД/612158, 25.04.2013 N МД/612333 о предоставлении услуг по учету и удостоверению прав на ценные бумаги депозитарию-депоненту посредством открытия и ведения депозитарием междепозитарного счета депо депозитария-депонента, осуществления операций по этому счету, а также депозитарный договор от 18.12.2012 N Д/012162 о предоставлению услуг по хранению сертификатов ценных бумаг, учету и удостоверению прав на ценные бумаги, принадлежащие депоненту на праве собственности или ином вещном праве, посредством открытия и ведения депозитарием счета депо депонентом, осуществления операций по этому счету.
Кроме того, между "СЕНТЕЛА ТРЕЙД ЛТД" и ООО "УНИВЕР Капитал" заключен депозитарный договор N Д/612173.
Между ООО "УНИВЕР Капитал" (Изначальный покупатель) и ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" (Изначальный продавец) 28.01.2014 заключен договор купли-продажи ценных бумаг с обязательством обратной продажи - выкупа (сделка репо).
В соответствии с пунктом 1.1 сделки репо одна Сторона (Изначальный продавец) соглашается передать в собственность другой Стороне (Изначальному покупателю) ценные бумаги, а Изначальный покупатель обязуется принять и оплатить ценные бумаги по Сделке (далее - "первая часть Сделки"); б) одновременно с этим, Изначальный покупатель соглашается осуществить обратную продажу, а Изначальный продавец - выкуп ценных бумаг по Сделке у Изначального покупателя (далее - "вторая часть Сделки").
Предметом сделки явились инвестиционные паи в количестве 2000 штук и акции АО "Новгородоблэлектро" в количестве 257 810 штук.
По первой сделке Изначальный продавец обязуется передать, перерегистрировать, а Изначальный покупатель принять и оплатить ценные бумаги на следующих условиях: 28.01.2014-99 969 720 руб. 95 коп. за инвестиционные паи и 28.01.2014-100 030 280 руб. за акции АО "Новгородоблэлектро".
По платежному поручению от 28.01.2014 N 4 ООО "УНИВЕР Капитал" перечислило ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" на брокерский счет, открытый в НКО ЗАО НРД по сделке репо, 200 000 000 руб.
В настоящее время спорный пакет акций АО "Новгородоблэлектро" в количестве 257 810 штук находится во владении компании "АЙСИ ВОСТОК КАПИТАЛ ЛИМИТЕД".
ООО "Энергетик", полагая, что является собственником акций АО "Новгородоблэлектро в количестве 221 493 штук, приобретенных по договору купли-продажи от 16.01.2014 и выбывших из его владения в результате неправомерной продажи ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" не принадлежащих ему акций ООО "УНИВЕР Капитал", ссылаясь на статьи 301 и 302 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), обратилось в суд с иском о признании права собственности на акции и истребовании их из незаконного владения.
Отказывая в удовлетворении исковых требований, суд первой инстанции счел их необоснованными.
Суд апелляционной инстанции не находит оснований не согласится с вынесенным судебным актом ввиду следующего.
В силу пунктов 2 и 3 статьи 149 ГК РФ учет прав на бездокументарные ценные бумаги осуществляется путем внесения записей по счетам лицом, действующим по поручению лица, обязанного по ценной бумаге, либо лицом, действующим на основании договора с правообладателем или с иным лицом, которое в соответствии с законом осуществляет права по ценной бумаге. Ведение записей по учету таких прав осуществляется лицом, имеющим предусмотренную законом лицензию.
Распоряжение, в том числе передача, залог, обременение другими способами бездокументарных ценных бумаг, а также ограничения распоряжения ими могут осуществляться только посредством обращения к лицу, осуществляющему учет прав на бездокументарные ценные бумаги, для внесения соответствующих записей.
Пунктами 1 и 2 статьи 149.2 ГК РФ установлено, что передача прав на бездокументарные ценные бумаги приобретателю осуществляется посредством списания бездокументарных ценных бумаг со счета лица, совершившего их отчуждение, и зачисления их на счет приобретателя на основании распоряжения лица, совершившего отчуждение. Законом или договором правообладателя с лицом, осуществляющим учет прав на бездокументарные ценные бумаги, могут быть предусмотрены иные основания и условия списания ценных бумаг и их зачисления, в том числе возможность списания ценных бумаг со счета лица, совершившего отчуждение, без представления его распоряжения.
Права по бездокументарной ценной бумаге переходят к приобретателю с момента внесения лицом, осуществляющим учет прав на бездокументарные ценные бумаги, соответствующей записи по счету приобретателя.
Аналогичные положения установлены абзацем вторым статьи 28, статьей 29 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг".
Способы защиты прав правообладателей акций регламентированы пунктом 4 статьи 149.2 и статьей 149.3 ГК РФ. В частности, правообладатель, со счета которого были неправомерно списаны бездокументарные ценные бумаги, вправе требовать от лица, на счет которого ценные бумаги были зачислены, возврата такого же количества соответствующих ценных бумаг (пункт 1 статьи 149.3 ГК РФ).
При уклонении лица, совершившего отчуждение, либо лица, предоставляющего ценные бумаги в обеспечение исполнения обязательства, от представления лицу, осуществляющему учет прав на бездокументарные ценные бумаги, распоряжения о проведении операции по счету приобретатель или лицо, в пользу которого устанавливается обременение бездокументарных ценных бумаг, вправе требовать в судебном порядке внесения записей о переходе прав на ценные бумаги или об их обременении на условиях, предусмотренных договором с лицом, совершающим отчуждение, или с лицом, предоставляющим ценные бумаги в обеспечение исполнения обязательства (пункт 4 статьи 149.2 ГК РФ).
Уклонение или отказ лица, осуществляющего учет прав на бездокументарные ценные бумаги, от проведения операции по счету могут быть оспорены в суде (пункт 6 статьи 149.2 ГК РФ).
Для удовлетворения иска о возврате бездокументарных ценных бумаг лицо, обратившееся в суд, должно доказать право собственности на ценные бумаги, утрату владения ценными бумагами, а также нахождение утраченных ценных бумаг на счете ответчика.
Согласно заявлению истца ООО "Энергетик" приобрело у ООО "Пальмира" по договору купли-продажи акций от 16.01.2014 N 01-А-2014 акции АО "Новгородоблэлектро" в количестве 221 493 шт., оплатив стоимость акций путем передачи продавцу простого векселя ЭН/ПА N 0007047.
В соответствии с пунктом 2.4 Положения о депозитарной деятельности, утвержденного постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 16.10.1997 N 36 (далее - Положение), совершаемые депозитарием записи о правах на ценные бумаги удостоверяют права на ценные бумаги, если в судебном порядке не установлено иное.
Права на именные ценные бумаги, переданные в депозитарий, не удостоверяются записями в реестре владельцев именных ценных бумаг. При хранении ценных бумаг и (или) учете прав на ценные бумаги в депозитарии в каждый момент времени может существовать только одна запись, совершенная депозитарием и удостоверяющая права на эту ценную бумагу.
В силу пунктов 5.1 и 5.2 Положения депозитарий обязан совершать операции с ценными бумагами клиентов (депонентов) только по поручению этих клиентов (депонентов) или уполномоченных ими лиц, включая попечителей счетов, и в срок, установленный депозитарным договором. Депозитарий обязан осуществлять записи по счету депо клиента (депонента) только при наличии документов, являющихся в соответствии с настоящим Положением иными нормативными правовыми актами и депозитарным договором, основанием для совершения таких записей.
Основанием совершения записей по счету депо клиента (депонента) являются:
- поручение клиента (депонента) или уполномоченного им лица, включая попечителя счета, отвечающее требованиям, предусмотренным в депозитарном договоре;
- в случае перехода права на ценные бумаги не в результате гражданско-правовых сделок - документы, подтверждающие переход прав на ценные бумаги в соответствии с действующими законами и иными нормативными правовыми актами.
Пунктами 12.4 и 12.5 Положений установлено, что поручение на исполнение операций должно быть документом в бумажной форме. Прием в качестве поручений документов в электронной форме допускается в случае и в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации или соглашением сторон.
Информация обо всех поручениях, принятых депозитарием, должна быть занесена в журнал поручений.
Информация обо всех исполненных и исполняемых депозитарием операциях должна отражаться в журнале учета операций депозитария.
Завершением депозитарной операции является передача отчета о выполнении операции всем лицам, указанным в регламенте исполнения данной операции в качестве получателей отчета. Обязательной является передача отчета инициатору операции.
Таким образом, ООО "Энергетик" будет считается собственником именных бездокументарных акций с момента внесения лицом, осуществляющим учет прав на бездокументарные ценные бумаги, соответствующей записи по счету приобретателя, при этом списание бездокументарных ценных бумаг со счета депо продавца должно было быть осуществлено на основании распоряжения ООО "Пальмира".
Вместе с тем ООО "Энергетик" не представило в материалы дела ни передаточного распоряжения, ни поручения ООО "Пальмира", предъявленного ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз", на списание акций со счета ООО "Пальмира" и зачисление их на счет ООО "Энергетик", ни отчета о выполнении операции.
Суд первой инстанции верно указал, что в отсутствие указанных документов нельзя сделать вывод о переходе прав собственности на акции от ООО "Пальмира" к ООО "Энергетик", а также о завершении ООО "Пальмира" сделки купли-продажи акций.
Следовательно, истцом не доказано, что он является владельцем спорных ценных бумаг.
Из материалов дела видно, что ООО "Пальмира" ликвидировано, о чем 03.04.2015 внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц.
Доводы подателя жалобы о том, что акции АО "Новгородоблэлектро", приобретенные ООО "Энергетик" по договору купли-продажи от 16.01.2014 у ООО "Пальмира", зачислены на счет компании "АЙСИ ВОСТОК КАПИТАЛ ЛИМИТЕД", суд апелляционной инстанции отклоняет, поскольку они не нашли подтверждение в материалах дела.
Согласно списку лиц, зарегистрированных в реестре владельцев именных ценных бумаг ОАО "Новгородоблэлектро" по состоянию на 21.01.2015, компания "АЙСИ ВОСТОК КАПИТАЛ ЛИМИТЕД" является владельцем акций в количестве 257 810 штук.
Указанный пакет акций был предметом договора репо от 28.01.2014, заключенного между ООО "УНИВЕР Капитал" и ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз", по условиям которого изначальный продавец реализовал указанные акции ООО "УНИВЕР Капитал". Сделка оплачена покупателем, что подтверждается платежным поручением от 28.01.2014 N 4 о перечислении денежных средств на брокерский счет НКО ЗАО НРД.
В начале указанные акции по поручению "СЕНТЕЛА ТРЕЙД ЛТД" на инвентарную операцию от 30.12.2013 были зачислены на междепозитарный счет ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" N ТЛ13001170022. Далее согласно поручению ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" от 28.01.2014 акции были списаны с депозитарного счета ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" на депозитарный счет компании "АЙСИ ВОСТОК КАПИТАЛ ЛИМИТЕД". В течение 2014 года акции неоднократно перемещались от ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" к компании "АЙСИ ВОСТОК КАПИТАЛ ЛИМИТЕД" и наоборот, что следует из поручений на инвентарные операции и отчетов по счетам депо ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" и компании "АЙСИ ВОСТОК КАПИТАЛ ЛИМИТЕД" за период с 01.12.2013 по 21.05.2015.
В соответствии с пунктом 4.4 Положения в целях обеспечения сохранности ценных бумаг клиентов депозитарий обязан обеспечивать обособленное хранение ценных бумаг и (или) учет прав на ценные бумаги клиентов (депонентов) от ценных бумаг, принадлежащих самому депозитарию. В этих целях депозитарий обязан выступать в качестве номинального держателя ценных бумаг клиентов в реестре владельцев именных ценных бумаг или у другого депозитария и обеспечивать разделение счетов, открываемых в реестре владельцев именных ценных бумаг или у другого депозитария, на счет для собственных ценных бумаг и счет для ценных бумаг депонентов (клиентов).
Депозитарий НКО ЗАО НРД представило отчет за период с 01.12.2013 по 06.07.2015 по операциям по междепозитарному счету N МЛ 1003110052, открытому ООО "УНИВЕР Капитал" в соответствии с договором междепозитарного счета депо N 2217/ДМС-О, заключенным 11.03.2010 с правопредшественником НКО ЗАО НРД. Согласно отчету 26.12.2013 в 17.34, 27.12.2013 в 17.45 и 30.12.2013 в 10.50 с пакетом акций в количестве 257 810 штук были совершены междепозитарные операции. Акции зачислялись в следующей последовательности: ООО "Смарт Кэпитал" - ООО "ИК ДИ СИ Кэпитал" - ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз". Последняя междепозитарная операция о зачислении акций в количестве 257 810 штук на междепозитарный счет ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" N ТЛ13001170022 совершена 30.12.2013, что соответствует депозитарной операции по поручению "СЕНТЕЛА ТРЕЙД ЛТД" о зачислении на междепозитарный счет ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" N ТЛ13001170022 акций в количестве 257 810 штук.
Доводы подателя жалобы о том, что сделка от 30.12.2013 по распоряжению акциями были оформлены ООО "УНИВЕР Капитал" более поздним числом, и 30.12.2013 было совершено две сделки: депозитарная операция по поручению "СЕНТЕЛА ТРЕЙД ЛТД" о зачислении на междепозитарный счет ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" N ТЛ13001170022 акций в количестве 257 810 штук и сделка купли-продажи пакета акций в количестве 1 019 377 штук, заключенная между ООО "Пальмира" с Norley Investments Limited, суд апелляционной инстанции признает несостоятельными.
Как установлено судом первой инстанции и подтверждено материалами дела, по состоянию на 05.13.2013, 19.12.2013 и на 24.01.2014 у Norley Investments Limited по состоянию на 05.13.2013 и на 19.12.2013 числились акции АО "Новгородоблэлектро" в количестве 791 771 штук., по состоянию на 24.01.2014 количество акций составило 533 961 штук. Следовательно, по состоянию на первую ближайшую дату, предшествующую дате заключения сделки между ООО "Пальмира" и Norley Investments Limited, последнее не владело таким количеством акций.
По операциям по междепозитарному счету N МЛ 1003110052, открытому ООО "УНИВЕР Капитал" в соответствии с договором междепозитарного счета депо N 2217/ДМС-О, заключенным 11.03.2010 с правопредшественником НКО ЗАО НРД, 26.12.2013 в 17.34, 27.12.2013 в 17.45 и 30.12.2013 в 10.50 с пакетом акций в количестве 257 810 штук были совершены междепозитарные операции. Акции зачислялись в следующей последовательности: ООО "Смарт Кэпитал" - ООО "ИК ДИ СИ Кэпитал" - ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз". Последняя междепозитарная операция о зачислении акций в количестве 257 810 штук на междепозитарный счет ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" N ТЛ13001170022 была совершена 30.12.2013, что соответствует депозитарной операции по поручению "СЕНТЕЛА ТРЕЙД ЛТД" о зачислении на междепозитарный счет ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" N ТЛ13001170022 акций в количестве 257 810 штук.
Таким образом, пакет акций в количестве 257 810 штук был учтен обособленно и не входил в пакет акций Norley Investments Limited, проданный 30.12.2013 ООО "Пальмира" в составе 1 019 377 штук.
Кроме того, ЗАО "Новый регистратор" в материалы дела представлен список владельцев ценных бумаг, раскрытый номинальным держателем НКО ЗАО НРД по состоянию на 01.01.2014, согласно которому владельцами акций, за исключением первых пятерых акционеров, данные о которых не изменялись в период с декабря 2013 года по февраль 2015 год, владельцами акций являются "СЕНТЕЛА ТРЕЙД ЛТД" с количеством акций 257 810 и ООО "ИК "Таск Квадро Секьюритиз" с количеством акций 3 074 217. По состоянию на 24.01.2014, за исключением неизменных пяти владельцев, акционерами АО "Новгородоблэлектро" указаны: "СЕНТЕЛА ТРЕЙД ЛТД" с количеством 257 810 шт., Marenia Commerce Inc с количеством акций 840 499, LaniRRa Holding Ltd с количеством акций 717 917, Norley Investments Limited с количеством акций 533 961, Klotte Holding Inc с количеством акций 227 606 и Derado Ventures Corp с количеством акций 227 606.
При указанных выше обстоятельствах суд первой инстанции обоснованно указал на отсутствие достаточных доказательств, свидетельствующих о том, что акции, приобретенные у ООО "Пальмира" в количестве 221 493 штук, находятся во владении компании "АЙСИ ВОСТОК КАПИТАЛ ЛИМИТЕД" в составе пакета в количестве 257 810 штук.
Иные доводы, изложенные в апелляционной жалобе, были предметом рассмотрения в суде первой инстанции, им также дана надлежащая правовая оценка. Суд полно и всесторонне исследовал и оценил представленные доказательства, выяснил имеющие значение для дела фактические обстоятельства, правильно применил нормы права, оснований для отмены обжалуемого судебного акта не имеется.
Руководствуясь статьями 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд
постановил:
решение Арбитражного суда Новгородской области от 20 ноября 2015 года по делу N А44-4030/2015 оставить без изменения, апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Энергетик" - без удовлетворения.
Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в течение двух месяцев со дня принятия.
Председательствующий
Л.Ф.ШУМИЛОВА
Л.Ф.ШУМИЛОВА
Судьи
О.Н.ВИНОГРАДОВ
О.Г.ПИСАРЕВА
О.Н.ВИНОГРАДОВ
О.Г.ПИСАРЕВА
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)