Судебные решения, арбитраж
Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
Арбитражный суд Северо-Западного округа в составе председательствующего Тарасюка И.М., судей Ковалева С.Н., Колесниковой С.Г., при участии от ЗАО "Гидрострой" Гантуры А.Ю. (доверенность от 10.11.2014), от Центрального банка Российской Федерации Башиловой Е.А. (доверенность от 16.05.2014), рассмотрев 19.03.2015 в открытом судебном заседании кассационную жалобу Центрального банка Российской Федерации на решение Арбитражного суда Калининградской области от 04.09.2014 (судья Лузанова З.Б.) и постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 15.12.2014 (судьи Тойвонен И.Ю., Копылова Л.С., Медведева И.Г.) по делу N А21-5462/2014,
установил:
Закрытое акционерное общество "Гидрострой", место нахождения: Калининградская обл., Калининград, Портовая ул., д. 30, ОГРН 1023901862071 (далее - ЗАО "Гидрострой"), обратилось в Арбитражный суд Калининградской области с заявлением (с учетом уточнения в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации) о признании незаконными приказов Центрального банка Российской Федерации (далее - ЦБ РФ) от 26.02.2014 N 72-14-169/пз-4 об отказе в государственной регистрации отчета об итогах дополнительного выпуска ценных бумаг и от 26.02.2014 N 72-14-171/пз-и о признании дополнительного выпуска ценных бумаг несостоявшимся и аннулировании его государственной регистрации, а также об обязании ЦБ РФ осуществить государственную регистрацию отчета об итогах дополнительного выпуска обыкновенных именных бездокументарных акций ЗАО "Гидрострой" (дополнительный выпуск от 17.07.2013 N 1-01-22375-J-001D).
Решением от 04.09.2014, оставленным без изменения постановлением апелляционного суда от 15.12.2014, заявление удовлетворено.
В кассационной жалобе ЦБ РФ просит отменить решение и постановление и отказать в удовлетворении заявления.
Податель жалобы ссылается на то, что решение о дополнительной эмиссии акций ЗАО "Гидрострой" принято обществом с ограниченной ответственностью "Балтийское Морское Гидротехническое Строительство" (далее - ООО "Балтморгидрострой") и обществом с ограниченной ответственностью "Прибой" (далее - ООО "Прибой"), которые являются заинтересованными лицами по отношению к ЗАО "Гидрострой", в связи с чем эмиссия проведена с нарушением статьи 81 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон об обществах) и пункта 7.5.1 Стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг, утвержденных приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 04.07.2013 N 13-55/пз-н (действовали во время проведения эмиссии); ЗАО "Гидрострой" не выполнило требования ЦБ РФ о представлении документов и устранении нарушений, допущенных в ходе эмиссии ценных бумаг; суды не учли пункт 9 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 16.05.2014 N 28 "О некоторых вопросах, связанных с оспариванием крупных сделок и сделок с заинтересованностью".
В судебном заседании представитель подателя жалобы поддержал ее доводы в полном объеме.
Представитель ЗАО "Гидрострой" просил оставить решение от 04.09.2014 и постановление от 15.12.2014 без изменения.
Законность обжалуемых судебных актов проверена в кассационном порядке.
Как следует из материалов дела, совет директоров ЗАО "Гидрострой" 22.04.2013 утвердил решение общего собрания акционеров общества от 30.01.2013 об увеличении уставного капитала путем размещения 74 400 дополнительных обыкновенных акций номинальной стоимостью 0,25 руб. каждая по цене 200 руб. за акцию. В качестве способа размещения ценных бумаг избрана закрытая подписка среди акционеров общества пропорционально количеству имеющихся у них акций. Срок размещения акций составил 60 дней.
Дополнительный выпуск акций ЗАО "Гидрострой" зарегистрирован Федеральной службой по финансовым рынкам 17.06.2013 за номером 22375-J-001D.
В ходе эмиссии ООО "Балтморгидрострой" приобрело 30 000 акций, а ООО "Прибой" - 100 акций ЗАО "Гидрострой".
Приказами от 26.02.2014 N 72-14/169/пз-4 и 72-14/171/пз-и ЦБ РФ (в лице Межрегионального управления Службы Банка России по финансовым рынкам в Северо-Западном федеральном округе) отказал в государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг, признал выпуск несостоявшимся и аннулировал государственную регистрацию выпуска ценных бумаг.
Основанием для отказа в государственной регистрации отчета явилось то, что акции ЗАО "Гидрострой" приобретены заинтересованными лицами. ООО "Балтморгидрострой" владело 56,99% акций эмитента, а генеральным директором ООО "Прибой" является Оксенов Александр Андреевич, занимающий должность члена совета директоров ЗАО "Гидрострой". Следовательно, сделки по приобретению дополнительно размещенных акций представляют собой сделки с заинтересованностью, однако они не были одобрены в соответствии со статьей 83 Закона об обществах. Кроме того, ЗАО "Гидрострой" представило отчет об итогах дополнительного выпуска ценных бумаг на электронном носителе в ненадлежащем формате.
Ссылаясь на то, что сделки по приобретению акций не могут рассматриваться как сделки с заинтересованностью, а требования к формату документов, представляемых в электронном виде, были им соблюдены, ЗАО "Гидрострой" обратилось в суд с заявлением по настоящему делу.
Кассационная инстанция не находит оснований для удовлетворения жалобы.
В соответствии со статьей 21 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Закон о РЦБ) основаниями для отказа в государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг и регистрации проспекта ценных бумаг являются:
- нарушение эмитентом требований законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, в том числе наличие в представленных документах сведений, позволяющих сделать вывод о противоречии условий эмиссии и обращения эмиссионных ценных бумаг законодательству Российской Федерации и несоответствии условий выпуска эмиссионных ценных бумаг законодательству Российской Федерации о ценных бумагах;
- несоответствие документов, представленных для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг или регистрации проспекта ценных бумаг, и состава содержащихся в них сведений требованиям настоящего Федерального закона и нормативных актов Банка России;
- непредставление в течение 30 дней по запросу Банка России всех документов, необходимых для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг или регистрации проспекта ценных бумаг;
- несоответствие финансового консультанта на рынке ценных бумаг, подписавшего проспект ценных бумаг, установленным требованиям;
- внесение в проспект ценных бумаг или решение о выпуске ценных бумаг (иные документы, являющиеся основанием для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг) ложных сведений либо сведений, не соответствующих действительности (недостоверных сведений).
Согласно пункту 1 статьи 81 Закона об обществах сделки (в том числе заем, кредит, залог, поручительство), в совершении которых имеется заинтересованность члена совета директоров (наблюдательного совета) общества, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа общества, в том числе управляющей организации или управляющего, члена коллегиального исполнительного органа общества или акционера общества, имеющего совместно с его аффилированными лицами 20 и более процентов голосующих акций общества, а также лица, имеющего право давать обществу обязательные для него указания, совершаются обществом в соответствии с положениями главы XI Закона об обществах.
Указанные лица признаются заинтересованными в совершении обществом сделки в случаях, если они, их супруги, родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные и (или) их аффилированные лица:
- являются стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке;
- владеют (каждый в отдельности или в совокупности) 20 и более процентами акций (долей, паев) юридического лица, являющегося стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке;
- занимают должности в органах управления юридического лица, являющегося стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке, а также должности в органах управления управляющей организации такого юридического лица;
- в иных случаях, определенных уставом общества.
В силу пункта 1 статьи 83 Закона об обществах сделка, в совершении которой имеется заинтересованность, должна быть одобрена до ее совершения советом директоров (наблюдательным советом) общества или общим собранием акционеров в соответствии с данной статьей.
Суды первой и апелляционной инстанций сделали правомерный вывод о незаконности приказа ЦБ РФ от 26.02.2014 N 72-14-169/пз-4 и 72-14-171/пз-и, поскольку основания для отказа в государственной регистрации отчета об итогах дополнительного выпуска ценных бумаг ЗАО "Гидрострой", предусмотренные статьей 21 Закона об РЦБ, отсутствовали.
Сделки по приобретению ООО "Балтморгидрострой" и ООО "Прибой" дополнительных акций ЗАО "Гидрострой" совершены без нарушения статей 81 и 83 Закона об обществах, поскольку акции размещались по закрытой подписке среди всех акционеров общества, и каждый из них имел возможность приобрести ценные бумаги пропорционально количеству принадлежащих ему акций.
При этом акционеры были уведомлены о дополнительной эмиссии в соответствии с пунктом 7.2.15 Стандартов.
Требования к формату документов, представленных в электронном виде, ЗАО "Гидрострой" соблюдены.
Таким образом, обжалуемые судебные акты следует оставить без изменения.
На основании изложенного и руководствуясь статьями 286, 287, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Северо-Западного округа
постановил:
решение Арбитражного суда Калининградской области от 04.09.2014 и постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 15.12.2014 по делу N А21-5462/2014 оставить без изменения, а кассационную жалобу Центрального банка Российской Федерации - без удовлетворения.
Председательствующий
И.М.ТАРАСЮК
Судьи
С.Н.КОВАЛЕВ
С.Г.КОЛЕСНИКОВА
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ АРБИТРАЖНОГО СУДА СЕВЕРО-ЗАПАДНОГО ОКРУГА ОТ 23.03.2015 ПО ДЕЛУ N А21-5462/2014
Разделы:Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
АРБИТРАЖНЫЙ СУД СЕВЕРО-ЗАПАДНОГО ОКРУГА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 23 марта 2015 г. по делу N А21-5462/2014
Арбитражный суд Северо-Западного округа в составе председательствующего Тарасюка И.М., судей Ковалева С.Н., Колесниковой С.Г., при участии от ЗАО "Гидрострой" Гантуры А.Ю. (доверенность от 10.11.2014), от Центрального банка Российской Федерации Башиловой Е.А. (доверенность от 16.05.2014), рассмотрев 19.03.2015 в открытом судебном заседании кассационную жалобу Центрального банка Российской Федерации на решение Арбитражного суда Калининградской области от 04.09.2014 (судья Лузанова З.Б.) и постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 15.12.2014 (судьи Тойвонен И.Ю., Копылова Л.С., Медведева И.Г.) по делу N А21-5462/2014,
установил:
Закрытое акционерное общество "Гидрострой", место нахождения: Калининградская обл., Калининград, Портовая ул., д. 30, ОГРН 1023901862071 (далее - ЗАО "Гидрострой"), обратилось в Арбитражный суд Калининградской области с заявлением (с учетом уточнения в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации) о признании незаконными приказов Центрального банка Российской Федерации (далее - ЦБ РФ) от 26.02.2014 N 72-14-169/пз-4 об отказе в государственной регистрации отчета об итогах дополнительного выпуска ценных бумаг и от 26.02.2014 N 72-14-171/пз-и о признании дополнительного выпуска ценных бумаг несостоявшимся и аннулировании его государственной регистрации, а также об обязании ЦБ РФ осуществить государственную регистрацию отчета об итогах дополнительного выпуска обыкновенных именных бездокументарных акций ЗАО "Гидрострой" (дополнительный выпуск от 17.07.2013 N 1-01-22375-J-001D).
Решением от 04.09.2014, оставленным без изменения постановлением апелляционного суда от 15.12.2014, заявление удовлетворено.
В кассационной жалобе ЦБ РФ просит отменить решение и постановление и отказать в удовлетворении заявления.
Податель жалобы ссылается на то, что решение о дополнительной эмиссии акций ЗАО "Гидрострой" принято обществом с ограниченной ответственностью "Балтийское Морское Гидротехническое Строительство" (далее - ООО "Балтморгидрострой") и обществом с ограниченной ответственностью "Прибой" (далее - ООО "Прибой"), которые являются заинтересованными лицами по отношению к ЗАО "Гидрострой", в связи с чем эмиссия проведена с нарушением статьи 81 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон об обществах) и пункта 7.5.1 Стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг, утвержденных приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 04.07.2013 N 13-55/пз-н (действовали во время проведения эмиссии); ЗАО "Гидрострой" не выполнило требования ЦБ РФ о представлении документов и устранении нарушений, допущенных в ходе эмиссии ценных бумаг; суды не учли пункт 9 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 16.05.2014 N 28 "О некоторых вопросах, связанных с оспариванием крупных сделок и сделок с заинтересованностью".
В судебном заседании представитель подателя жалобы поддержал ее доводы в полном объеме.
Представитель ЗАО "Гидрострой" просил оставить решение от 04.09.2014 и постановление от 15.12.2014 без изменения.
Законность обжалуемых судебных актов проверена в кассационном порядке.
Как следует из материалов дела, совет директоров ЗАО "Гидрострой" 22.04.2013 утвердил решение общего собрания акционеров общества от 30.01.2013 об увеличении уставного капитала путем размещения 74 400 дополнительных обыкновенных акций номинальной стоимостью 0,25 руб. каждая по цене 200 руб. за акцию. В качестве способа размещения ценных бумаг избрана закрытая подписка среди акционеров общества пропорционально количеству имеющихся у них акций. Срок размещения акций составил 60 дней.
Дополнительный выпуск акций ЗАО "Гидрострой" зарегистрирован Федеральной службой по финансовым рынкам 17.06.2013 за номером 22375-J-001D.
В ходе эмиссии ООО "Балтморгидрострой" приобрело 30 000 акций, а ООО "Прибой" - 100 акций ЗАО "Гидрострой".
Приказами от 26.02.2014 N 72-14/169/пз-4 и 72-14/171/пз-и ЦБ РФ (в лице Межрегионального управления Службы Банка России по финансовым рынкам в Северо-Западном федеральном округе) отказал в государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг, признал выпуск несостоявшимся и аннулировал государственную регистрацию выпуска ценных бумаг.
Основанием для отказа в государственной регистрации отчета явилось то, что акции ЗАО "Гидрострой" приобретены заинтересованными лицами. ООО "Балтморгидрострой" владело 56,99% акций эмитента, а генеральным директором ООО "Прибой" является Оксенов Александр Андреевич, занимающий должность члена совета директоров ЗАО "Гидрострой". Следовательно, сделки по приобретению дополнительно размещенных акций представляют собой сделки с заинтересованностью, однако они не были одобрены в соответствии со статьей 83 Закона об обществах. Кроме того, ЗАО "Гидрострой" представило отчет об итогах дополнительного выпуска ценных бумаг на электронном носителе в ненадлежащем формате.
Ссылаясь на то, что сделки по приобретению акций не могут рассматриваться как сделки с заинтересованностью, а требования к формату документов, представляемых в электронном виде, были им соблюдены, ЗАО "Гидрострой" обратилось в суд с заявлением по настоящему делу.
Кассационная инстанция не находит оснований для удовлетворения жалобы.
В соответствии со статьей 21 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Закон о РЦБ) основаниями для отказа в государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг и регистрации проспекта ценных бумаг являются:
- нарушение эмитентом требований законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, в том числе наличие в представленных документах сведений, позволяющих сделать вывод о противоречии условий эмиссии и обращения эмиссионных ценных бумаг законодательству Российской Федерации и несоответствии условий выпуска эмиссионных ценных бумаг законодательству Российской Федерации о ценных бумагах;
- несоответствие документов, представленных для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг или регистрации проспекта ценных бумаг, и состава содержащихся в них сведений требованиям настоящего Федерального закона и нормативных актов Банка России;
- непредставление в течение 30 дней по запросу Банка России всех документов, необходимых для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг или регистрации проспекта ценных бумаг;
- несоответствие финансового консультанта на рынке ценных бумаг, подписавшего проспект ценных бумаг, установленным требованиям;
- внесение в проспект ценных бумаг или решение о выпуске ценных бумаг (иные документы, являющиеся основанием для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг) ложных сведений либо сведений, не соответствующих действительности (недостоверных сведений).
Согласно пункту 1 статьи 81 Закона об обществах сделки (в том числе заем, кредит, залог, поручительство), в совершении которых имеется заинтересованность члена совета директоров (наблюдательного совета) общества, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа общества, в том числе управляющей организации или управляющего, члена коллегиального исполнительного органа общества или акционера общества, имеющего совместно с его аффилированными лицами 20 и более процентов голосующих акций общества, а также лица, имеющего право давать обществу обязательные для него указания, совершаются обществом в соответствии с положениями главы XI Закона об обществах.
Указанные лица признаются заинтересованными в совершении обществом сделки в случаях, если они, их супруги, родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные и (или) их аффилированные лица:
- являются стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке;
- владеют (каждый в отдельности или в совокупности) 20 и более процентами акций (долей, паев) юридического лица, являющегося стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке;
- занимают должности в органах управления юридического лица, являющегося стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке, а также должности в органах управления управляющей организации такого юридического лица;
- в иных случаях, определенных уставом общества.
В силу пункта 1 статьи 83 Закона об обществах сделка, в совершении которой имеется заинтересованность, должна быть одобрена до ее совершения советом директоров (наблюдательным советом) общества или общим собранием акционеров в соответствии с данной статьей.
Суды первой и апелляционной инстанций сделали правомерный вывод о незаконности приказа ЦБ РФ от 26.02.2014 N 72-14-169/пз-4 и 72-14-171/пз-и, поскольку основания для отказа в государственной регистрации отчета об итогах дополнительного выпуска ценных бумаг ЗАО "Гидрострой", предусмотренные статьей 21 Закона об РЦБ, отсутствовали.
Сделки по приобретению ООО "Балтморгидрострой" и ООО "Прибой" дополнительных акций ЗАО "Гидрострой" совершены без нарушения статей 81 и 83 Закона об обществах, поскольку акции размещались по закрытой подписке среди всех акционеров общества, и каждый из них имел возможность приобрести ценные бумаги пропорционально количеству принадлежащих ему акций.
При этом акционеры были уведомлены о дополнительной эмиссии в соответствии с пунктом 7.2.15 Стандартов.
Требования к формату документов, представленных в электронном виде, ЗАО "Гидрострой" соблюдены.
Таким образом, обжалуемые судебные акты следует оставить без изменения.
На основании изложенного и руководствуясь статьями 286, 287, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Северо-Западного округа
постановил:
решение Арбитражного суда Калининградской области от 04.09.2014 и постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 15.12.2014 по делу N А21-5462/2014 оставить без изменения, а кассационную жалобу Центрального банка Российской Федерации - без удовлетворения.
Председательствующий
И.М.ТАРАСЮК
Судьи
С.Н.КОВАЛЕВ
С.Г.КОЛЕСНИКОВА
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)