Судебные решения, арбитраж
Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
Резолютивная часть постановления объявлена 24 марта 2010.
Полный текст постановления изготовлен 31 марта 2010.
Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего судьи Матвеевой С.В., судей Бабкиной С.А., Столяренко Г.А., при ведении протокола секретарем судебного заседания Шатиной А.М., рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционные жалобы Хватковой Натальи Владимировны, Беловой Татьяны Александровны, Филь Нины Васильевны, Жидковой Ольги Геннадьевны, Казикина Владимира Семеновича на решение Арбитражного суда Челябинской области от 20.01.2010 по делу N А76-11091/2009 (судья Скобелкин А.П.), при участии представителей от общества с ограниченной ответственностью "Магнитогорская промышленно-финансовая компания "РОСС-ИНВЕСТ" - Малахова С.А. (доверенность от 03.07.2007), от Беловой Татьяны Александровны, Филь Нины Васильевны, Жидковой Ольги Геннадьевны (доверенность от 07.10.2009), Казикина Владимира Семеновича (доверенность от 03.11.2009) - Зайцевой Н.А.,
установил:
общество с ограниченной ответственностью "Магнитогорская промышленно-финансовая компания "РОСС - ИНВЕСТ" (далее - ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ", истец) обратилось в Арбитражный суд Челябинской области с иском к открытому акционерному обществу "Магнитка" (далее - ОАО "Магнитка", ответчик) об истребовании из чужого незаконного владения обыкновенных бездокументарных акций ОАО "Магнитка" в количестве 3634 штук в пользу ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ", обязании ОАО "Магнитка" произвести в реестре акционеров ОАО "Магнитка" зачисление 3634 штук обыкновенных бездокументарных акций ОАО "Магнитка" на лицевой счет акционера - ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ".
Определениями арбитражного суда первой инстанции от 26.08.2009 (т. 2, л.д. 91-92) и 12.10.2009 (т. 3, л.д. 16-18) к участию в деле в качестве ответчиков привлечены: Белова Татьяна Александровна, Филь Нина Васильевна, Жидкова Ольга Геннадьевна, Щербаков Сергей Владимирович, Казикин Владимир Семенович (далее - Белова Т.А., Филь Н.В., Жидкова О.Г., Щербаков С.В., Казикин В.С., ответчики).
Определением суда от 04.12.2009 (т. 3, л.д. 133-135) Горенков Алексей Викторович, Хваткова Наталья Владимировна (далее - Горенков А.В., Хваткова Н.В., третьи лица) привлечены к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора.
В ходе рассмотрения дела по существу, истцом в порядке ст. 49 Арбитражного кодекса Российской Федерации уточнены исковые требования, согласно которым истец просит суд:
- - истребовать из незаконного владения Щербакова С.В. обыкновенные бездокументарные акции ОАО "Магнитка" с государственным регистрационным номером 1-01-45677-D в количестве 915 штук в пользу ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ";
- -истребовать из незаконного владения Беловой Т.А. обыкновенные бездокументарные акции ОАО "Магнитка" с государственным регистрационным номером 1-01-45677-D в количестве 908 штук в пользу ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ";
- -истребовать из незаконного владения Филь Н.В. обыкновенные бездокументарные акции ОАО "Магнитка" с государственным регистрационным номером 1-01-45677-D в количестве 900 штук в пользу ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ";
- -истребовать из незаконного владения Жидковой О.Г. обыкновенные бездокументарные акции ОАО "Магнитка" с государственным регистрационным номером 1-01-45677-D в количестве 910 штук в пользу ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ";
- -истребовать из незаконного владения Казикина В.С. обыкновенные бездокументарные акции ОАО "Магнитка" с государственным регистрационным номером 1-01-45677-D в количестве 1 штуки в пользу ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ";
- - обязать ОАО "Магнитка" произвести в реестре акционеров ОАО "Магнитка" списание с лицевого счета Щербакова С.В. 915 штук обыкновенных бездокументарных акции ОАО "Магнитка" с государственным регистрационным номером 1-01-45677-D и зачислить их на лицевой счет ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ";
- - обязать ОАО "Магнитка" произвести в реестре акционеров ОАО "Магнитка" списание с лицевого счета Беловой Т.А. 908 штук обыкновенных бездокументарных акции ОАО "Магнитка" с государственным регистрационным номером 1-01-45677-D и зачислить их на лицевой счет ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ";
- - обязать ОАО "Магнитка" произвести в реестре акционеров ОАО "Магнитка" списание с лицевого счета Филь Н.В. 900 штук обыкновенных бездокументарных акции ОАО "Магнитка" с государственным регистрационным номером 1-01-45677-D и зачислить их на лицевой счет ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ";
- - обязать ОАО "Магнитка" произвести в реестре акционеров ОАО "Магнитка" списание с лицевого счета Жидковой О.Г. 910 штук обыкновенных бездокументарных акции ОАО "Магнитка" с государственным регистрационным номером 1-01-45677-D и зачислить их на лицевой счет ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ";
- - обязать ОАО "Магнитка" произвести в реестре акционеров ОАО "Магнитка" списание с лицевого счета Казикина В.С. 1 штуки обыкновенной бездокументарной акции ОАО "Магнитка" с государственным регистрационным номером 1-01-45677-D и зачислить ее на лицевой счет ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ".
Уточнение иска принято судом первой инстанции, дело рассмотрено с учетом уточнений.
Решением арбитражного суда первой инстанции от 20.01.2010 (резолютивная часть объявлена 13.01.2010) в удовлетворении исковых требований отказано. С ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ" в доход федерального бюджета взыскано 1000 руб. государственной пошлины.
Не согласившись с выводами, изложенными в мотивировочной части решения, ответчики - Белова Т.А., Филь Н.В., Жидкова О.Г. (рег. N 18АП - 1936/2010), Казикин В.С. (рег. N 18АП-1937/2010), третье лицо - Хваткова Н.В. (рег. N 18АП-1935/2010) обратились с апелляционными жалобами.
Ответчики - Белова Т.А., Филь Н.В., Жидкова О.Г. в своей апелляционной жалобе указывают на то, что результат рассмотрения дела ими не оспаривается, однако полагают, что в мотивировочной части решения содержатся выводы суда, которые не соответствуют фактическим обстоятельствам дела. Такими выводами являются:
1. "В силу ст. ст. 9, 10, 34 Федерального закона "Об акционерных обществах" истец с 12.09.1994 являлся собственником имущества, а именно акций ОАО "Магнитка" в количестве 3634 штук". Возражая указанному выводу суда, заявители апелляционной жалобы ссылаются на то, что решение о преобразовании товарищества с ограниченной ответственностью "Магнитка" (далее - ТОО "Магнитка") в акционерное общество было принято 17.03.1995. В материалах дела отсутствуют доказательства о передаче имущественных прав на долю в уставном фонде на ТОО "Магнитка" от СП "Шталхаус" в размере 59%, а также от ТОО "Омега ЛТД" в размере 20%. Протокол общего собрания учредителей ПФК "РОСС - ИНВЕСТ" от 19.09.2004, по мнению заявителей, не является однозначным доказательством фактической передачи имущественных прав на долю в уставном капитале ТОО "Магнитка". Данный протокол говорит лишь о намерении совершить данные действия, доказательств о фактической передаче прав на долю истцом не представлено.
2. "Из анализа представленных в дело документов, суд приходит к выводу о том, что СП "Шталхаус" внесло взнос в учредительный фонд ТОО "Магнитка" в размере 21 489 000 руб., что подтверждается платежным поручением от 05.01.1993..." Указанный вывод мотивирован наличием в материалах дела платежного поручения от 05.01.1993. Однако заявители полагают, что указанное платежное поручение не является надлежащим доказательством оплаты доли в размере 59%, поскольку по платежному поручению платеж от имени СП "Шталхаус" был произведен на расчетный счет МП "Магнитка", а не на расчетный счет ТОО "Магнитка". Кроме того, доказательством того, что СП "Шталхаус" не оплатило свою долю в размере 59% является аудиторское заключение от 2004 года, выданное ООО АЦ "Алгоритм". По мнению заявителей, судом первой инстанции не дана надлежащая правовая оценка указанному заключению. Заявители ссылаются на то обстоятельство, что увеличение доли СП "Шталхаус" до 59% формально было произведено только в 1994 году, таким образом, ссылка суда на платежное поручение от 05.01.1993 не правомерна. Бухгалтерский баланс на 01.01.1995 является недостоверным. Заявители считают, что СП "Шталхаус" не оплатило свою долю в уставном капитале ТОО "Магнитка" в размере 59%, следовательно, СП "Шталхаус" не имело право передавать права на данную долю третьим лицам. По мнению ответчиков, суд не исследовал обстоятельства, связанные с оплатой ТОО "Омега ЛТД" доли в уставном фонде ТОО "Магнитка". Аудиторское заключение также свидетельствует о том, что у истца нет прав на акции в размере 20%, поскольку ТОО "Омега ЛТД" не оплатило указанную долю ни при создании товарищества, ни перераспределении долей в 1994 году.
3. "Из приведенных выше обстоятельств, суд приходит к выводу о списании акций ОАО "Магнитка" с лицевого счета истца и зачислении их на счет общества, незаконно". Указанный вывод, по мнению ответчиков, является несостоятельным ввиду отсутствия в материалах дела доказательств открытия лицевого счета истца в реестре акционеров. Кроме того, истец до 2007 года не производил никаких действий в соответствии с действующим законодательством, связанных с фиксированием своих прав на акции ОАО "Магнитка" в реестре акционеров.
4. "Таким образом, последующие сделки по перераспределению акций ОАО "Магнитка" в количестве 3634 штук, являются недействительными (ничтожными) и не влекут правовых последствий, поскольку Горенков А.В. отчуждал не принадлежащие ему акции"; "Ответчики Казикин В.С. (с количеством 253 шт. акций), Хваткова Н.В, (с количеством 253 шт. акций), Жидкова О.Г. (с количеством 910 шт. акций), Щербаков С.В. (с количеством 915 шт. акций), Белова Т.А. (с количеством 908 шт. акций), Филь Н.В. (с количеством 900 шт. акций) владеют вышеуказанным количеством акций без правовых оснований, то есть незаконно". Возражая против указанных выводов суда, заявители апелляционной жалобы полагают, что невозможно сделать вывод о незаконности владения ответчиками спорными акциями без указания каким конкретно количеством незаконно владеет каждый из них. Заявители просят исключить указанные выводы суда из мотивировочной части решения.
Третье лицо по делу - Хваткова Н.В. в своей апелляционной жалобе также ссылается на несоответствие выводов суда, содержащихся в мотивировочной части решения от 20.01.2010, обстоятельствам дела. Так, в судебном акте, вынесенном по результатам рассмотрения иска об истребовании из чужого незаконного владения обыкновенных бездокументарных акций ОАО "Магнитка" в количестве 3634 штук в пользу ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ", содержится вывод о незаконном владении ответчиком Хватковой Н.В. акциями ОАО "Магнитка" в количестве 253 штуки. По мнению заявителя апелляционной жалобы, указанный вывод суда является необоснованным, поскольку судом неверно указано процессуальное положение Хватковой Н.В. как ответчика, а вывод суда о незаконности владения Хватковой Н.В. 253 штуками акций противоречит его же утверждению о невозможности установления какие акции, их количество и соотношение были отчуждены ответчикам. Просит исключить из мотивировочной части решения от 20.01.2010 абзац следующего содержания: "Ответчики Казикин В.С. (с количеством 253 шт. акций), Хваткова Н.В, (с количеством 253 шт. акций), Жидкова О.Г. (с количеством 910 шт. акций), Щербаков С.В. (с количеством 915 шт. акций), Белова Т.А. (с количеством 908 шт. акций), Филь Н.В. (с количеством 900 шт. акций) владеют вышеуказанным количеством акций без правовых оснований, то есть незаконно".
Казикин В.С. подал апелляционную жалобу, в которой возражает против выводов суда, содержащихся в мотивировочной части решения. Вывод суда о незаконности списании акций ОАО "Магнитка" с лицевого счета истца и зачислении их на счет общества является несостоятельным ввиду отсутствия в материалах дела доказательств открытия лицевого счета истца в реестре акционеров. По мнению заявителя, истец до 2007 года не производил никаких действий в соответствии с действующим законодательством, связанных с фиксированием своих прав на акции ОАО "Магнитка" в реестре акционеров. Заявитель также полагает, что отчет об итогах выпуска ценных бумаг не является надлежащим доказательством. Выводы суда об оплате СП "Шталхаус" и ТОО "Омега ЛТД" долей в уставном фонде ТОО "Магнитка" не основаны на материалах дела. Содержащиеся в бухгалтерском балансе сведения по состоянию на 01.01.1995, являются недостоверными, что подтверждается отчетом от 17.11.2004, составленным по результатам аудиторской проверки. Заявитель просит исключить из мотивировочной части решения суда следующие выводы: о незаконности списания акций ОАО "Магнитка" с лицевого счета истца и зачислении их на счет общества; ссылку на отчет об итогах выпуска ценных бумаг ОАО "Магнитка" как на доказательство наличия права собственности истца на акции ОАО "Магнитка"; вывод о принадлежности ТОО "ПКФ "РОСС - ИНВЕСТ" доли в уставном фонде ТОО "Магнитка", исходя из того, что суд посчитал оказанным факт оплаты СП "Шталхаус" вклада в уставный фонд ТОО "Магнитка"; выводы суда о противоречии аудиторского заключения документам, представленным в материалы дела.
В судебном заседании представитель Беловой Т.А., Филь Н.В., Жидковой О.Г. и Казикина В.С. поддержал доводы апелляционных жалоб как ответчиков, так и третьего лица. Представитель ответчиков представил суду выписку из Единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) от 18.03.2010, содержащую сведения о внесении в ЕГРЮЛ записи о ликвидации ОАО "Магнитка".
Арбитражный апелляционный суд, исследовав и оценив представленные в материалы дела доказательства, заслушав представителей истца и ответчиков, пришел к выводу о прекращении производства по апелляционной жалобе в отношении ОАО "Магнитка", исходя из следующего.
Согласно выписке из ЕГРЮЛ по состоянию на 18.03.2010 N 03-14/1949, 10.03.2010 в ЕГРЮЛ внесена запись о прекращении деятельности юридического лица - ОАО "Магнитка" в связи с его ликвидацией по решению учредителей (участников) или органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами В соответствии с п. 1 ст. 61 Гражданского кодекса Российской Федерации ликвидация юридического лица влечет его прекращение без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства к другим лицам.
Согласно разъяснениям, изложенным в п. 31 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 28.05.2009 N 36 "О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции", при наличии оснований для прекращения производства по делу, предусмотренных ст. 150 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд апелляционной инстанции со ссылкой на п. 3 ст. 269 Кодекса прекращает производство по делу при условии, если данные основания возникли до принятия решения судом первой инстанции (например, состоялась ликвидация организации, являющейся стороной в деле). В других случаях прекращению подлежит производство по апелляционной жалобе.
Поскольку ОАО "Магнитка", являющееся стороной по делу - одним из ответчиков, ликвидировано на момент рассмотрения апелляционной жалобы, производство по апелляционным жалобам в отношении ОАО "Магнитка" на основании п. 5 ч. 1 ст. 150 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации подлежит прекращению.
Представитель истца в судебном заседании доводы трех апелляционных жалоб считает необоснованными.
Иные лица, участвующие в деле, в судебное заседание не явились, будучи надлежащим образом извещенными о месте и времени рассмотрения настоящего дела, отзывы на апелляционные жалобы не представили.
С учетом мнения представителей истца и ответчиков - Беловой Т.А. Филь Н.В., Жидковой О.Г. и Казикина В.С., в соответствии со ст. 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционные жалобы рассмотрены судом в отсутствие неявившихся лиц.
Арбитражный суд апелляционной инстанции, повторно рассмотрев дело в порядке ст. 268, 269 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, исследовав имеющиеся в деле доказательства, проверив доводы апелляционных жалоб, заслушав объяснения представителей истца и ответчиков, не находит оснований для изменения обжалуемого судебного акта.
Как следует из материалов дела, исковые требования ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ" об истребовании из чужого незаконного владения обыкновенных бездокументарных акций в количестве 3634 штук, принадлежавших ему на праве собственности, основаны на том, что ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ" приобрело статус участника ТОО "Магнитка" путем приобретения оплаченных долей в уставном фонде ТОО "Магнитка" у СП "Шталхаус" в размере 59% и ТОО "Омега ЛТД" в размере 20%.
В результате реорганизации ТОО "Магнитка" в 1995 году, в силу универсального правопреемства, возникающего при реорганизации юридических лиц (ст. 57, 58 Гражданского кодекса Российской Федерации) ОАО "Магнитка" перешли все права и обязанности реорганизованного юридического лица, в том числе уставный фонд в сумме 46 000 000 руб., что подтверждается передаточным актом (т. 1, л.д. 128).
Как следует из искового заявления, из представленной истцу выписки из реестра акционеров ОАО "Магнитка" явствовало, что последний не является акционером открытого акционерного общества, поскольку акции, распределенные при учреждении ТОО "Магнитка" не оплачены, документов, являющихся основанием для внесения записи в реестр акционеров ОАО "Магнитка" от истца не представлялось. Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения истца в арбитражный суд с настоящим исковым заявлением.
Отказывая в удовлетворении исковых требований об истребовании из незаконного владения и зачислении на лицевой счет ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ" обыкновенных бездокументарных в количестве 3634 штук, суд первой инстанции исходил из следующих обстоятельств.
Согласно учредительному договору о создании ТОО "Магнитка" участниками товарищества являлись: МГП "Магнитка"(28,2848% уставного капитала), СП "Шталхаус" (46,7152% уставного фонда), ТОО "Калейдоскоп" (12% уставного фонда), ТОО "Омега ЛТД" (12% уставного фонда), ТОО "Лекс" (1% уставного фонда).
Согласно протоколу общего собрания учредителей промышленно - финансовой компании "РОСС - ИНВЕСТ" от 12.09.1994 (т. 1, л.д. 19) последнему переданы имущественные права на ТОО "Магнитка": от СП "Шталхаус" в сумме 6 719 537 700 руб., что составляет 59% от всего имущества ТОО "Магнитка"; от ТОО "Омега ЛТД" в размере 2 227 809 400 руб., что составляет 20% от всего имущества ТОО "Магнитка".
В результате передачи имущественных прав ПФК "РОСС - ИНВЕСТ" получила 8 947 347 100 руб., что составляет 79% от всего имущества ТОО "Магнитка".
В соответствии с учредительным договором от 17.03.1995 (т. 1, л.д. 125), уставом ОАО "Магнитка", а также свидетельством о государственной регистрации ОАО "Магнитка" от 19.09.1995 учредителями открытого акционерного общества являются:
- - ТОО ПФК "РОСС - ИНВЕСТ" - 3634 простых именных акций на сумму 36 340 000 руб. (79%);
- - ТОО "Калейдоскоп" - 920 простых именных акций на сумму 9 200 000 руб. (20%);
- - ТОО "Лекс" - 46 простых именных акций на сумму 460 000 руб. (1%).
Согласно свидетельству о внесении записи в ЕГРЮЛ о юридическом лице, зарегистрированном до 01.07.2002 серии 74 N 001569760, 11.02.2000 была произведена перерегистрация ТОО ПФК "РОСС - ИНВЕСТ" на ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ". (т. 1, л.д. 40).
В соответствии с приказом N 16 от 08.08.2000 (т. 2, л.д. 6) 05.06.2000 на основании распоряжения Челябинского регионального отделения ФКЦБ России N 449-р осуществлена государственная регистрация выпуска обыкновенных ценных бездокументарных акций ОАО "Магнитка". Выпуску присвоен государственный регистрационный номер 1-01-45677-D. Для формирования реестра акционеров ТОО "Калейдоскоп" были представлены документы, на основании которых в реестр внесены сведения об акционере и количестве принадлежащих ему акций, открыт лицевой счет, на который зачислены 920 обыкновенных именных акций ОАО "Магнитка".
Ввиду непредставления истцом и ТОО "Лекс" документов, необходимых для однозначной идентификации зарегистрированного лица, лицевым счетам истца и ТОО "Лекс" присвоен статус "ценные бумаги неустановленного лица".
Проведенной ОАО "Магнитка" инвентаризацией счета 75 "Расчеты с учредителями" и отчетом ООО "Аналитический центр "Алгоритм" от 17.11.2004 был подтвержден факт неоплаты уставного капитала при образовании ТОО "Магнитка" учредителями общества СП "Шталхаус", ТОО "Омега ЛТД", в связи с чем в соответствии с приказом от 09.12.2004 N 0031 (т. 2, л.д. 9) со счета неустановленного лица списаны 3634 неоплаченные обыкновенные именные акции и зачислены на счет ОАО "Магнитка".
Горенков А.В. на основании договора купли-продажи акций б/н от 27.12.2004 приобрел у ОАО "Магнитка" 3680 акций, в том числе 3634 акции, ранее принадлежавшие истцу.
Впоследствии Горенков А.В. отчуждает принадлежавшие ему акции физическим лицам, а именно: Казикину В.С. - 254 акции, Хватковой Н.В. - 253 акции, Жидковой О.Г. - 910 акций, Щербакову С.В. - 915 акций, беловой Т.А. - 908 акций, Филь Н.В. - 900 акций.
Оценив в совокупности представленные в материалы дела доказательства, суд первой инстанции правомерно пришел к выводу об оплате участниками ТОО "Магнитка" взносов в учредительный фонд товарищества, отсутствии задолженности по вкладам в уставный капитал, незаконном списании акций ОАО "Магнитка" с лицевого счета истца, владении ответчиками указанным количеством акций без правовых оснований.
Ставя под сомнение правильность вывода суда о наличии права собственности истца на спорное количество акций, ответчики и третье лицо в апелляционных жалобах ссылаются на отсутствие доказательств о передаче имущественных прав на долю в уставном фонде на ТОО "Магнитка" от СП "Шталхаус" в размере 59%, а также от ТОО "Омега ЛТД" в размере 20%. А представленный в материалы дела протокол от 19.09.2004, по мнению заявителей, говорит лишь о намерении совершить указанные действия.
Суд апелляционной инстанции отклоняет указанный довод исходя из следующего.
В соответствии с ч. 1, 2 ст. 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.
Как установлено судом, на общем собрании учредителей ПФК "РОСС - ИНВЕСТ", состоявшемся 12.09.1994, рассматривался вопрос о передаче ПФК "РОСС - ИНВЕСТ" имущественных прав на долю в уставном фонде на ТОО "Магнитка" от СП "Шталхаус" в размере 59%, а также от ТОО "Омега ЛТД" в размере 20%.
По итогам указанного собрания ПФК "РОСС - ИНВЕСТ" переданы имущественные права на ТОО "Магнитка": от СП "Шталхаус" в сумме 6 719 537 700 руб., что составляет 59% от всего имущества ТОО "Магнитка"; от ТОО "Омега ЛТД" в размере 2 227 809 400 руб., то есть 20% от всего имущества ТОО "Магнитка". В результате передачи имущественных прав ПФК "РОСС - ИНВЕСТ" получил 8 947 347 100 руб., что составляет 79% от всего имущества ТОО "Магнитка".
В соответствии с принятыми на общем собрании решениями в учредительный договор ОАО "Магнитка" от 17.03.1995 и его Устав внесены изменения в составе участников ОАО "Магнитка".
Таким образом, факт передачи истцу имущественных прав на долю в уставном фонде на ТОО "Магнитка от СП "Шталхаус" в размере 59%, а также от ТОО "Омега ЛТД" в размере 20% подтверждается не только протоколом общего собрания учредителей промышленно - финансовой компании "РОСС - ИНВЕСТ" от 12.09.1994, но и изменениями, внесенными в учредительный договор ОАО "Магнитка" от 17.03.1995, его Устав, что свидетельствует о волеизъявлении участников ТОО "Магнитка" на совершение указанных действий. Следовательно, указанный вывод суда исключению из мотивировочной части решения не подлежит.
Довод ответчиков об отсутствии надлежащих доказательств оплаты СП "Шталхаус" своей доли в уставном фонде ТОО "Магнитка", а, следовательно, об отсутствии у последнего права на отчуждение неоплаченной доли истцу, судом апелляционной инстанции отклоняется на том основании, что судом первой инстанции дана надлежащая правовая оценка имеющемуся в материалах дела платежному поручению от 05.01.1993 (т. 1, л.д. 25), согласно которому СП "Шталхаус" внесло взнос в учредительный фонд ТОО "Магнитка" в размере 21 489 000 руб. Представленное платежное поручение содержит в себе все необходимые реквизиты: наименования плательщика и получателя, сумму, подлежащую оплате, назначение платежа.
Ссылки ответчиков на неверное указание в платежном поручении наименования получателя, суд апелляционной инстанции не принимает во внимание, поскольку материалах дела отсутствуют доказательства возврата указанной суммы как ошибочно перечисленной на расчетный счет иного лица (ст. 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).
Кроме того, согласно данным бухгалтерского баланса по состоянию на 01.01.1995 уставный капитал оплачен полностью, задолженность по вкладам в уставный капитал отсутствует (т. 1, л.д. 158).
Довод ответчиков о необоснованности вывода суда о списании акций ОАО "Магнитка" с лицевого счета истца и зачислении их на счет общества, ввиду отсутствия в материалах дела доказательств открытия лицевого счета истца в реестре акционеров, подлежит отклонению.
Согласно приказу N 16 от 08.08.2000 на основании распоряжения Челябинского регионального отделения ФКЦБ России N 449-р от 05.06.2000 осуществлена государственная регистрация выпуска обыкновенных ценных бездокументарных акций ОАО "Магнитка". Выпуску присвоен государственный регистрационный номер 1-01-45677-D.
Ввиду непредставления истцом документов, необходимых для однозначной идентификации зарегистрированного лица, приказом ОАО "Магнитка" N 16 от 08.08.2000 лицевому счету истца присвоен статус "ценные бумаги неустановленного лица".
В соответствии с п. 3.3 Положения о ведении реестра владельцев ценных бумаг, утвержденного Постановлением ФКЦБ от 02.10.1997 N 27 в случае, если невозможно однозначно идентифицировать зарегистрированное лицо, его лицевому счету присваивается статус "ценные бумаги неустановленного лица". Названным пунктом также установлены соответствующие основания, позволяющие присвоить лицевому счету указанный статус. При этом единственной операцией по счету со статусом "ценные бумаги неустановленного лица" может быть внесение всех данных, предусмотренных настоящим Положением, в анкету зарегистрированного лица с одновременной отменой данного статуса.
Вместе с тем, вышеприведенным пунктом Положения о ведении реестра установлено, что списание ценных бумаг с этого счета осуществляется также на основании документов, подтверждающих права на ценные бумаги, учитываемые на счету "ценные бумаги неустановленных лиц".
Таким образом, из анализа названных положений пункта 3.3 Положения о ведении реестра усматривается, что списание ценных бумаг со счета со статусом "ценные бумаги неустановленного лица" на иной лицевой счет возможно лишь на основании документов, подтверждающих права на ценные бумаги, с одновременным внесением в анкету зарегистрированного лица всех данных, предусмотренных настоящим Положением, и отменой данного статуса.
Поскольку изменения в систему ведения реестра путем списания акций с лицевого счета "ценные бумаги неустановленного лица" внесены по основаниям, не предусмотренным законом, выводы суда о незаконности зачисления спорных акций на счет общества, а, следовательно, владении ответчиками акциями без правовых оснований, являются верными и исключению из мотивировочной части решения не подлежат.
Иные аргументы заявителей апелляционных жалоб проверены судом апелляционной инстанции, однако они признаются несостоятельными, поскольку не опровергают законности принятого по делу судебного акта.
Обстоятельства дела судом первой инстанции в порядке ст. 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации исследованы полно, объективно и всесторонне, им дана надлежащая правовая оценка.
Исходя из изложенного, оснований для изменения мотивировочной части судебного акта и удовлетворения апелляционных жалоб не имеется.
Выводы суда соответствует нормам материального права и установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам. Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно п. 4 ст. 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.
Согласно ст. 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по государственной пошлине за рассмотрение апелляционной жалобы относятся на заявителя.
Руководствуясь ст. 176, 268 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,
постановил:
производство по апелляционной жалобе в отношении открытого акционерного общества "Магнитка" прекратить.
Решение Арбитражного суда Челябинской области от 20.01.2010 по делу N А76-11091/2009 оставить без изменения, апелляционные жалобы Хватковой Натальи Владимировны, Беловой Татьяны Александровны, Филь Нины Васильевны, Жидковой Ольги Геннадьевны, Казикина Владимира Семеновича - без удовлетворения.
Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Федеральный арбитражный суд Уральского округа в течение двух месяцев со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через арбитражный суд первой инстанции.
В случае обжалования постановления в порядке кассационного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения кассационной жалобы можно получить на интернет-сайте Федерального арбитражного суда Уральского округа по адресу http://fasuo.arbitr.ru.
Председательствующий судья
С.В.МАТВЕЕВА
Судьи
С.А.БАБКИНА
Г.М.СТОЛЯРЕНКО
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ВОСЕМНАДЦАТОГО АРБИТРАЖНОГО АПЕЛЛЯЦИОННОГО СУДА ОТ 31.03.2010 N 18АП-1935/2010, 18АП-1936/2010, 18АП-1937/2010 ПО ДЕЛУ N А76-11091/2009
Разделы:Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
ВОСЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 31 марта 2010 г. N 18АП-1935/2010, 18АП-1936/2010, 18АП-1937/2010
Дело N А76-11091/2009
Резолютивная часть постановления объявлена 24 марта 2010.
Полный текст постановления изготовлен 31 марта 2010.
Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего судьи Матвеевой С.В., судей Бабкиной С.А., Столяренко Г.А., при ведении протокола секретарем судебного заседания Шатиной А.М., рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционные жалобы Хватковой Натальи Владимировны, Беловой Татьяны Александровны, Филь Нины Васильевны, Жидковой Ольги Геннадьевны, Казикина Владимира Семеновича на решение Арбитражного суда Челябинской области от 20.01.2010 по делу N А76-11091/2009 (судья Скобелкин А.П.), при участии представителей от общества с ограниченной ответственностью "Магнитогорская промышленно-финансовая компания "РОСС-ИНВЕСТ" - Малахова С.А. (доверенность от 03.07.2007), от Беловой Татьяны Александровны, Филь Нины Васильевны, Жидковой Ольги Геннадьевны (доверенность от 07.10.2009), Казикина Владимира Семеновича (доверенность от 03.11.2009) - Зайцевой Н.А.,
установил:
общество с ограниченной ответственностью "Магнитогорская промышленно-финансовая компания "РОСС - ИНВЕСТ" (далее - ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ", истец) обратилось в Арбитражный суд Челябинской области с иском к открытому акционерному обществу "Магнитка" (далее - ОАО "Магнитка", ответчик) об истребовании из чужого незаконного владения обыкновенных бездокументарных акций ОАО "Магнитка" в количестве 3634 штук в пользу ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ", обязании ОАО "Магнитка" произвести в реестре акционеров ОАО "Магнитка" зачисление 3634 штук обыкновенных бездокументарных акций ОАО "Магнитка" на лицевой счет акционера - ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ".
Определениями арбитражного суда первой инстанции от 26.08.2009 (т. 2, л.д. 91-92) и 12.10.2009 (т. 3, л.д. 16-18) к участию в деле в качестве ответчиков привлечены: Белова Татьяна Александровна, Филь Нина Васильевна, Жидкова Ольга Геннадьевна, Щербаков Сергей Владимирович, Казикин Владимир Семенович (далее - Белова Т.А., Филь Н.В., Жидкова О.Г., Щербаков С.В., Казикин В.С., ответчики).
Определением суда от 04.12.2009 (т. 3, л.д. 133-135) Горенков Алексей Викторович, Хваткова Наталья Владимировна (далее - Горенков А.В., Хваткова Н.В., третьи лица) привлечены к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора.
В ходе рассмотрения дела по существу, истцом в порядке ст. 49 Арбитражного кодекса Российской Федерации уточнены исковые требования, согласно которым истец просит суд:
- - истребовать из незаконного владения Щербакова С.В. обыкновенные бездокументарные акции ОАО "Магнитка" с государственным регистрационным номером 1-01-45677-D в количестве 915 штук в пользу ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ";
- -истребовать из незаконного владения Беловой Т.А. обыкновенные бездокументарные акции ОАО "Магнитка" с государственным регистрационным номером 1-01-45677-D в количестве 908 штук в пользу ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ";
- -истребовать из незаконного владения Филь Н.В. обыкновенные бездокументарные акции ОАО "Магнитка" с государственным регистрационным номером 1-01-45677-D в количестве 900 штук в пользу ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ";
- -истребовать из незаконного владения Жидковой О.Г. обыкновенные бездокументарные акции ОАО "Магнитка" с государственным регистрационным номером 1-01-45677-D в количестве 910 штук в пользу ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ";
- -истребовать из незаконного владения Казикина В.С. обыкновенные бездокументарные акции ОАО "Магнитка" с государственным регистрационным номером 1-01-45677-D в количестве 1 штуки в пользу ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ";
- - обязать ОАО "Магнитка" произвести в реестре акционеров ОАО "Магнитка" списание с лицевого счета Щербакова С.В. 915 штук обыкновенных бездокументарных акции ОАО "Магнитка" с государственным регистрационным номером 1-01-45677-D и зачислить их на лицевой счет ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ";
- - обязать ОАО "Магнитка" произвести в реестре акционеров ОАО "Магнитка" списание с лицевого счета Беловой Т.А. 908 штук обыкновенных бездокументарных акции ОАО "Магнитка" с государственным регистрационным номером 1-01-45677-D и зачислить их на лицевой счет ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ";
- - обязать ОАО "Магнитка" произвести в реестре акционеров ОАО "Магнитка" списание с лицевого счета Филь Н.В. 900 штук обыкновенных бездокументарных акции ОАО "Магнитка" с государственным регистрационным номером 1-01-45677-D и зачислить их на лицевой счет ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ";
- - обязать ОАО "Магнитка" произвести в реестре акционеров ОАО "Магнитка" списание с лицевого счета Жидковой О.Г. 910 штук обыкновенных бездокументарных акции ОАО "Магнитка" с государственным регистрационным номером 1-01-45677-D и зачислить их на лицевой счет ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ";
- - обязать ОАО "Магнитка" произвести в реестре акционеров ОАО "Магнитка" списание с лицевого счета Казикина В.С. 1 штуки обыкновенной бездокументарной акции ОАО "Магнитка" с государственным регистрационным номером 1-01-45677-D и зачислить ее на лицевой счет ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ".
Уточнение иска принято судом первой инстанции, дело рассмотрено с учетом уточнений.
Решением арбитражного суда первой инстанции от 20.01.2010 (резолютивная часть объявлена 13.01.2010) в удовлетворении исковых требований отказано. С ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ" в доход федерального бюджета взыскано 1000 руб. государственной пошлины.
Не согласившись с выводами, изложенными в мотивировочной части решения, ответчики - Белова Т.А., Филь Н.В., Жидкова О.Г. (рег. N 18АП - 1936/2010), Казикин В.С. (рег. N 18АП-1937/2010), третье лицо - Хваткова Н.В. (рег. N 18АП-1935/2010) обратились с апелляционными жалобами.
Ответчики - Белова Т.А., Филь Н.В., Жидкова О.Г. в своей апелляционной жалобе указывают на то, что результат рассмотрения дела ими не оспаривается, однако полагают, что в мотивировочной части решения содержатся выводы суда, которые не соответствуют фактическим обстоятельствам дела. Такими выводами являются:
1. "В силу ст. ст. 9, 10, 34 Федерального закона "Об акционерных обществах" истец с 12.09.1994 являлся собственником имущества, а именно акций ОАО "Магнитка" в количестве 3634 штук". Возражая указанному выводу суда, заявители апелляционной жалобы ссылаются на то, что решение о преобразовании товарищества с ограниченной ответственностью "Магнитка" (далее - ТОО "Магнитка") в акционерное общество было принято 17.03.1995. В материалах дела отсутствуют доказательства о передаче имущественных прав на долю в уставном фонде на ТОО "Магнитка" от СП "Шталхаус" в размере 59%, а также от ТОО "Омега ЛТД" в размере 20%. Протокол общего собрания учредителей ПФК "РОСС - ИНВЕСТ" от 19.09.2004, по мнению заявителей, не является однозначным доказательством фактической передачи имущественных прав на долю в уставном капитале ТОО "Магнитка". Данный протокол говорит лишь о намерении совершить данные действия, доказательств о фактической передаче прав на долю истцом не представлено.
2. "Из анализа представленных в дело документов, суд приходит к выводу о том, что СП "Шталхаус" внесло взнос в учредительный фонд ТОО "Магнитка" в размере 21 489 000 руб., что подтверждается платежным поручением от 05.01.1993..." Указанный вывод мотивирован наличием в материалах дела платежного поручения от 05.01.1993. Однако заявители полагают, что указанное платежное поручение не является надлежащим доказательством оплаты доли в размере 59%, поскольку по платежному поручению платеж от имени СП "Шталхаус" был произведен на расчетный счет МП "Магнитка", а не на расчетный счет ТОО "Магнитка". Кроме того, доказательством того, что СП "Шталхаус" не оплатило свою долю в размере 59% является аудиторское заключение от 2004 года, выданное ООО АЦ "Алгоритм". По мнению заявителей, судом первой инстанции не дана надлежащая правовая оценка указанному заключению. Заявители ссылаются на то обстоятельство, что увеличение доли СП "Шталхаус" до 59% формально было произведено только в 1994 году, таким образом, ссылка суда на платежное поручение от 05.01.1993 не правомерна. Бухгалтерский баланс на 01.01.1995 является недостоверным. Заявители считают, что СП "Шталхаус" не оплатило свою долю в уставном капитале ТОО "Магнитка" в размере 59%, следовательно, СП "Шталхаус" не имело право передавать права на данную долю третьим лицам. По мнению ответчиков, суд не исследовал обстоятельства, связанные с оплатой ТОО "Омега ЛТД" доли в уставном фонде ТОО "Магнитка". Аудиторское заключение также свидетельствует о том, что у истца нет прав на акции в размере 20%, поскольку ТОО "Омега ЛТД" не оплатило указанную долю ни при создании товарищества, ни перераспределении долей в 1994 году.
3. "Из приведенных выше обстоятельств, суд приходит к выводу о списании акций ОАО "Магнитка" с лицевого счета истца и зачислении их на счет общества, незаконно". Указанный вывод, по мнению ответчиков, является несостоятельным ввиду отсутствия в материалах дела доказательств открытия лицевого счета истца в реестре акционеров. Кроме того, истец до 2007 года не производил никаких действий в соответствии с действующим законодательством, связанных с фиксированием своих прав на акции ОАО "Магнитка" в реестре акционеров.
4. "Таким образом, последующие сделки по перераспределению акций ОАО "Магнитка" в количестве 3634 штук, являются недействительными (ничтожными) и не влекут правовых последствий, поскольку Горенков А.В. отчуждал не принадлежащие ему акции"; "Ответчики Казикин В.С. (с количеством 253 шт. акций), Хваткова Н.В, (с количеством 253 шт. акций), Жидкова О.Г. (с количеством 910 шт. акций), Щербаков С.В. (с количеством 915 шт. акций), Белова Т.А. (с количеством 908 шт. акций), Филь Н.В. (с количеством 900 шт. акций) владеют вышеуказанным количеством акций без правовых оснований, то есть незаконно". Возражая против указанных выводов суда, заявители апелляционной жалобы полагают, что невозможно сделать вывод о незаконности владения ответчиками спорными акциями без указания каким конкретно количеством незаконно владеет каждый из них. Заявители просят исключить указанные выводы суда из мотивировочной части решения.
Третье лицо по делу - Хваткова Н.В. в своей апелляционной жалобе также ссылается на несоответствие выводов суда, содержащихся в мотивировочной части решения от 20.01.2010, обстоятельствам дела. Так, в судебном акте, вынесенном по результатам рассмотрения иска об истребовании из чужого незаконного владения обыкновенных бездокументарных акций ОАО "Магнитка" в количестве 3634 штук в пользу ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ", содержится вывод о незаконном владении ответчиком Хватковой Н.В. акциями ОАО "Магнитка" в количестве 253 штуки. По мнению заявителя апелляционной жалобы, указанный вывод суда является необоснованным, поскольку судом неверно указано процессуальное положение Хватковой Н.В. как ответчика, а вывод суда о незаконности владения Хватковой Н.В. 253 штуками акций противоречит его же утверждению о невозможности установления какие акции, их количество и соотношение были отчуждены ответчикам. Просит исключить из мотивировочной части решения от 20.01.2010 абзац следующего содержания: "Ответчики Казикин В.С. (с количеством 253 шт. акций), Хваткова Н.В, (с количеством 253 шт. акций), Жидкова О.Г. (с количеством 910 шт. акций), Щербаков С.В. (с количеством 915 шт. акций), Белова Т.А. (с количеством 908 шт. акций), Филь Н.В. (с количеством 900 шт. акций) владеют вышеуказанным количеством акций без правовых оснований, то есть незаконно".
Казикин В.С. подал апелляционную жалобу, в которой возражает против выводов суда, содержащихся в мотивировочной части решения. Вывод суда о незаконности списании акций ОАО "Магнитка" с лицевого счета истца и зачислении их на счет общества является несостоятельным ввиду отсутствия в материалах дела доказательств открытия лицевого счета истца в реестре акционеров. По мнению заявителя, истец до 2007 года не производил никаких действий в соответствии с действующим законодательством, связанных с фиксированием своих прав на акции ОАО "Магнитка" в реестре акционеров. Заявитель также полагает, что отчет об итогах выпуска ценных бумаг не является надлежащим доказательством. Выводы суда об оплате СП "Шталхаус" и ТОО "Омега ЛТД" долей в уставном фонде ТОО "Магнитка" не основаны на материалах дела. Содержащиеся в бухгалтерском балансе сведения по состоянию на 01.01.1995, являются недостоверными, что подтверждается отчетом от 17.11.2004, составленным по результатам аудиторской проверки. Заявитель просит исключить из мотивировочной части решения суда следующие выводы: о незаконности списания акций ОАО "Магнитка" с лицевого счета истца и зачислении их на счет общества; ссылку на отчет об итогах выпуска ценных бумаг ОАО "Магнитка" как на доказательство наличия права собственности истца на акции ОАО "Магнитка"; вывод о принадлежности ТОО "ПКФ "РОСС - ИНВЕСТ" доли в уставном фонде ТОО "Магнитка", исходя из того, что суд посчитал оказанным факт оплаты СП "Шталхаус" вклада в уставный фонд ТОО "Магнитка"; выводы суда о противоречии аудиторского заключения документам, представленным в материалы дела.
В судебном заседании представитель Беловой Т.А., Филь Н.В., Жидковой О.Г. и Казикина В.С. поддержал доводы апелляционных жалоб как ответчиков, так и третьего лица. Представитель ответчиков представил суду выписку из Единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) от 18.03.2010, содержащую сведения о внесении в ЕГРЮЛ записи о ликвидации ОАО "Магнитка".
Арбитражный апелляционный суд, исследовав и оценив представленные в материалы дела доказательства, заслушав представителей истца и ответчиков, пришел к выводу о прекращении производства по апелляционной жалобе в отношении ОАО "Магнитка", исходя из следующего.
Согласно выписке из ЕГРЮЛ по состоянию на 18.03.2010 N 03-14/1949, 10.03.2010 в ЕГРЮЛ внесена запись о прекращении деятельности юридического лица - ОАО "Магнитка" в связи с его ликвидацией по решению учредителей (участников) или органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами В соответствии с п. 1 ст. 61 Гражданского кодекса Российской Федерации ликвидация юридического лица влечет его прекращение без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства к другим лицам.
Согласно разъяснениям, изложенным в п. 31 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 28.05.2009 N 36 "О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции", при наличии оснований для прекращения производства по делу, предусмотренных ст. 150 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд апелляционной инстанции со ссылкой на п. 3 ст. 269 Кодекса прекращает производство по делу при условии, если данные основания возникли до принятия решения судом первой инстанции (например, состоялась ликвидация организации, являющейся стороной в деле). В других случаях прекращению подлежит производство по апелляционной жалобе.
Поскольку ОАО "Магнитка", являющееся стороной по делу - одним из ответчиков, ликвидировано на момент рассмотрения апелляционной жалобы, производство по апелляционным жалобам в отношении ОАО "Магнитка" на основании п. 5 ч. 1 ст. 150 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации подлежит прекращению.
Представитель истца в судебном заседании доводы трех апелляционных жалоб считает необоснованными.
Иные лица, участвующие в деле, в судебное заседание не явились, будучи надлежащим образом извещенными о месте и времени рассмотрения настоящего дела, отзывы на апелляционные жалобы не представили.
С учетом мнения представителей истца и ответчиков - Беловой Т.А. Филь Н.В., Жидковой О.Г. и Казикина В.С., в соответствии со ст. 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционные жалобы рассмотрены судом в отсутствие неявившихся лиц.
Арбитражный суд апелляционной инстанции, повторно рассмотрев дело в порядке ст. 268, 269 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, исследовав имеющиеся в деле доказательства, проверив доводы апелляционных жалоб, заслушав объяснения представителей истца и ответчиков, не находит оснований для изменения обжалуемого судебного акта.
Как следует из материалов дела, исковые требования ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ" об истребовании из чужого незаконного владения обыкновенных бездокументарных акций в количестве 3634 штук, принадлежавших ему на праве собственности, основаны на том, что ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ" приобрело статус участника ТОО "Магнитка" путем приобретения оплаченных долей в уставном фонде ТОО "Магнитка" у СП "Шталхаус" в размере 59% и ТОО "Омега ЛТД" в размере 20%.
В результате реорганизации ТОО "Магнитка" в 1995 году, в силу универсального правопреемства, возникающего при реорганизации юридических лиц (ст. 57, 58 Гражданского кодекса Российской Федерации) ОАО "Магнитка" перешли все права и обязанности реорганизованного юридического лица, в том числе уставный фонд в сумме 46 000 000 руб., что подтверждается передаточным актом (т. 1, л.д. 128).
Как следует из искового заявления, из представленной истцу выписки из реестра акционеров ОАО "Магнитка" явствовало, что последний не является акционером открытого акционерного общества, поскольку акции, распределенные при учреждении ТОО "Магнитка" не оплачены, документов, являющихся основанием для внесения записи в реестр акционеров ОАО "Магнитка" от истца не представлялось. Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения истца в арбитражный суд с настоящим исковым заявлением.
Отказывая в удовлетворении исковых требований об истребовании из незаконного владения и зачислении на лицевой счет ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ" обыкновенных бездокументарных в количестве 3634 штук, суд первой инстанции исходил из следующих обстоятельств.
Согласно учредительному договору о создании ТОО "Магнитка" участниками товарищества являлись: МГП "Магнитка"(28,2848% уставного капитала), СП "Шталхаус" (46,7152% уставного фонда), ТОО "Калейдоскоп" (12% уставного фонда), ТОО "Омега ЛТД" (12% уставного фонда), ТОО "Лекс" (1% уставного фонда).
Согласно протоколу общего собрания учредителей промышленно - финансовой компании "РОСС - ИНВЕСТ" от 12.09.1994 (т. 1, л.д. 19) последнему переданы имущественные права на ТОО "Магнитка": от СП "Шталхаус" в сумме 6 719 537 700 руб., что составляет 59% от всего имущества ТОО "Магнитка"; от ТОО "Омега ЛТД" в размере 2 227 809 400 руб., что составляет 20% от всего имущества ТОО "Магнитка".
В результате передачи имущественных прав ПФК "РОСС - ИНВЕСТ" получила 8 947 347 100 руб., что составляет 79% от всего имущества ТОО "Магнитка".
В соответствии с учредительным договором от 17.03.1995 (т. 1, л.д. 125), уставом ОАО "Магнитка", а также свидетельством о государственной регистрации ОАО "Магнитка" от 19.09.1995 учредителями открытого акционерного общества являются:
- - ТОО ПФК "РОСС - ИНВЕСТ" - 3634 простых именных акций на сумму 36 340 000 руб. (79%);
- - ТОО "Калейдоскоп" - 920 простых именных акций на сумму 9 200 000 руб. (20%);
- - ТОО "Лекс" - 46 простых именных акций на сумму 460 000 руб. (1%).
Согласно свидетельству о внесении записи в ЕГРЮЛ о юридическом лице, зарегистрированном до 01.07.2002 серии 74 N 001569760, 11.02.2000 была произведена перерегистрация ТОО ПФК "РОСС - ИНВЕСТ" на ООО "МФК "РОСС - ИНВЕСТ". (т. 1, л.д. 40).
В соответствии с приказом N 16 от 08.08.2000 (т. 2, л.д. 6) 05.06.2000 на основании распоряжения Челябинского регионального отделения ФКЦБ России N 449-р осуществлена государственная регистрация выпуска обыкновенных ценных бездокументарных акций ОАО "Магнитка". Выпуску присвоен государственный регистрационный номер 1-01-45677-D. Для формирования реестра акционеров ТОО "Калейдоскоп" были представлены документы, на основании которых в реестр внесены сведения об акционере и количестве принадлежащих ему акций, открыт лицевой счет, на который зачислены 920 обыкновенных именных акций ОАО "Магнитка".
Ввиду непредставления истцом и ТОО "Лекс" документов, необходимых для однозначной идентификации зарегистрированного лица, лицевым счетам истца и ТОО "Лекс" присвоен статус "ценные бумаги неустановленного лица".
Проведенной ОАО "Магнитка" инвентаризацией счета 75 "Расчеты с учредителями" и отчетом ООО "Аналитический центр "Алгоритм" от 17.11.2004 был подтвержден факт неоплаты уставного капитала при образовании ТОО "Магнитка" учредителями общества СП "Шталхаус", ТОО "Омега ЛТД", в связи с чем в соответствии с приказом от 09.12.2004 N 0031 (т. 2, л.д. 9) со счета неустановленного лица списаны 3634 неоплаченные обыкновенные именные акции и зачислены на счет ОАО "Магнитка".
Горенков А.В. на основании договора купли-продажи акций б/н от 27.12.2004 приобрел у ОАО "Магнитка" 3680 акций, в том числе 3634 акции, ранее принадлежавшие истцу.
Впоследствии Горенков А.В. отчуждает принадлежавшие ему акции физическим лицам, а именно: Казикину В.С. - 254 акции, Хватковой Н.В. - 253 акции, Жидковой О.Г. - 910 акций, Щербакову С.В. - 915 акций, беловой Т.А. - 908 акций, Филь Н.В. - 900 акций.
Оценив в совокупности представленные в материалы дела доказательства, суд первой инстанции правомерно пришел к выводу об оплате участниками ТОО "Магнитка" взносов в учредительный фонд товарищества, отсутствии задолженности по вкладам в уставный капитал, незаконном списании акций ОАО "Магнитка" с лицевого счета истца, владении ответчиками указанным количеством акций без правовых оснований.
Ставя под сомнение правильность вывода суда о наличии права собственности истца на спорное количество акций, ответчики и третье лицо в апелляционных жалобах ссылаются на отсутствие доказательств о передаче имущественных прав на долю в уставном фонде на ТОО "Магнитка" от СП "Шталхаус" в размере 59%, а также от ТОО "Омега ЛТД" в размере 20%. А представленный в материалы дела протокол от 19.09.2004, по мнению заявителей, говорит лишь о намерении совершить указанные действия.
Суд апелляционной инстанции отклоняет указанный довод исходя из следующего.
В соответствии с ч. 1, 2 ст. 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.
Как установлено судом, на общем собрании учредителей ПФК "РОСС - ИНВЕСТ", состоявшемся 12.09.1994, рассматривался вопрос о передаче ПФК "РОСС - ИНВЕСТ" имущественных прав на долю в уставном фонде на ТОО "Магнитка" от СП "Шталхаус" в размере 59%, а также от ТОО "Омега ЛТД" в размере 20%.
По итогам указанного собрания ПФК "РОСС - ИНВЕСТ" переданы имущественные права на ТОО "Магнитка": от СП "Шталхаус" в сумме 6 719 537 700 руб., что составляет 59% от всего имущества ТОО "Магнитка"; от ТОО "Омега ЛТД" в размере 2 227 809 400 руб., то есть 20% от всего имущества ТОО "Магнитка". В результате передачи имущественных прав ПФК "РОСС - ИНВЕСТ" получил 8 947 347 100 руб., что составляет 79% от всего имущества ТОО "Магнитка".
В соответствии с принятыми на общем собрании решениями в учредительный договор ОАО "Магнитка" от 17.03.1995 и его Устав внесены изменения в составе участников ОАО "Магнитка".
Таким образом, факт передачи истцу имущественных прав на долю в уставном фонде на ТОО "Магнитка от СП "Шталхаус" в размере 59%, а также от ТОО "Омега ЛТД" в размере 20% подтверждается не только протоколом общего собрания учредителей промышленно - финансовой компании "РОСС - ИНВЕСТ" от 12.09.1994, но и изменениями, внесенными в учредительный договор ОАО "Магнитка" от 17.03.1995, его Устав, что свидетельствует о волеизъявлении участников ТОО "Магнитка" на совершение указанных действий. Следовательно, указанный вывод суда исключению из мотивировочной части решения не подлежит.
Довод ответчиков об отсутствии надлежащих доказательств оплаты СП "Шталхаус" своей доли в уставном фонде ТОО "Магнитка", а, следовательно, об отсутствии у последнего права на отчуждение неоплаченной доли истцу, судом апелляционной инстанции отклоняется на том основании, что судом первой инстанции дана надлежащая правовая оценка имеющемуся в материалах дела платежному поручению от 05.01.1993 (т. 1, л.д. 25), согласно которому СП "Шталхаус" внесло взнос в учредительный фонд ТОО "Магнитка" в размере 21 489 000 руб. Представленное платежное поручение содержит в себе все необходимые реквизиты: наименования плательщика и получателя, сумму, подлежащую оплате, назначение платежа.
Ссылки ответчиков на неверное указание в платежном поручении наименования получателя, суд апелляционной инстанции не принимает во внимание, поскольку материалах дела отсутствуют доказательства возврата указанной суммы как ошибочно перечисленной на расчетный счет иного лица (ст. 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).
Кроме того, согласно данным бухгалтерского баланса по состоянию на 01.01.1995 уставный капитал оплачен полностью, задолженность по вкладам в уставный капитал отсутствует (т. 1, л.д. 158).
Довод ответчиков о необоснованности вывода суда о списании акций ОАО "Магнитка" с лицевого счета истца и зачислении их на счет общества, ввиду отсутствия в материалах дела доказательств открытия лицевого счета истца в реестре акционеров, подлежит отклонению.
Согласно приказу N 16 от 08.08.2000 на основании распоряжения Челябинского регионального отделения ФКЦБ России N 449-р от 05.06.2000 осуществлена государственная регистрация выпуска обыкновенных ценных бездокументарных акций ОАО "Магнитка". Выпуску присвоен государственный регистрационный номер 1-01-45677-D.
Ввиду непредставления истцом документов, необходимых для однозначной идентификации зарегистрированного лица, приказом ОАО "Магнитка" N 16 от 08.08.2000 лицевому счету истца присвоен статус "ценные бумаги неустановленного лица".
В соответствии с п. 3.3 Положения о ведении реестра владельцев ценных бумаг, утвержденного Постановлением ФКЦБ от 02.10.1997 N 27 в случае, если невозможно однозначно идентифицировать зарегистрированное лицо, его лицевому счету присваивается статус "ценные бумаги неустановленного лица". Названным пунктом также установлены соответствующие основания, позволяющие присвоить лицевому счету указанный статус. При этом единственной операцией по счету со статусом "ценные бумаги неустановленного лица" может быть внесение всех данных, предусмотренных настоящим Положением, в анкету зарегистрированного лица с одновременной отменой данного статуса.
Вместе с тем, вышеприведенным пунктом Положения о ведении реестра установлено, что списание ценных бумаг с этого счета осуществляется также на основании документов, подтверждающих права на ценные бумаги, учитываемые на счету "ценные бумаги неустановленных лиц".
Таким образом, из анализа названных положений пункта 3.3 Положения о ведении реестра усматривается, что списание ценных бумаг со счета со статусом "ценные бумаги неустановленного лица" на иной лицевой счет возможно лишь на основании документов, подтверждающих права на ценные бумаги, с одновременным внесением в анкету зарегистрированного лица всех данных, предусмотренных настоящим Положением, и отменой данного статуса.
Поскольку изменения в систему ведения реестра путем списания акций с лицевого счета "ценные бумаги неустановленного лица" внесены по основаниям, не предусмотренным законом, выводы суда о незаконности зачисления спорных акций на счет общества, а, следовательно, владении ответчиками акциями без правовых оснований, являются верными и исключению из мотивировочной части решения не подлежат.
Иные аргументы заявителей апелляционных жалоб проверены судом апелляционной инстанции, однако они признаются несостоятельными, поскольку не опровергают законности принятого по делу судебного акта.
Обстоятельства дела судом первой инстанции в порядке ст. 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации исследованы полно, объективно и всесторонне, им дана надлежащая правовая оценка.
Исходя из изложенного, оснований для изменения мотивировочной части судебного акта и удовлетворения апелляционных жалоб не имеется.
Выводы суда соответствует нормам материального права и установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам. Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно п. 4 ст. 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.
Согласно ст. 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по государственной пошлине за рассмотрение апелляционной жалобы относятся на заявителя.
Руководствуясь ст. 176, 268 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,
постановил:
производство по апелляционной жалобе в отношении открытого акционерного общества "Магнитка" прекратить.
Решение Арбитражного суда Челябинской области от 20.01.2010 по делу N А76-11091/2009 оставить без изменения, апелляционные жалобы Хватковой Натальи Владимировны, Беловой Татьяны Александровны, Филь Нины Васильевны, Жидковой Ольги Геннадьевны, Казикина Владимира Семеновича - без удовлетворения.
Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Федеральный арбитражный суд Уральского округа в течение двух месяцев со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через арбитражный суд первой инстанции.
В случае обжалования постановления в порядке кассационного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения кассационной жалобы можно получить на интернет-сайте Федерального арбитражного суда Уральского округа по адресу http://fasuo.arbitr.ru.
Председательствующий судья
С.В.МАТВЕЕВА
Судьи
С.А.БАБКИНА
Г.М.СТОЛЯРЕНКО
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)