Судебные решения, арбитраж
Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
Резолютивная часть постановления объявлена 04 февраля 2014 года
Полный текст постановления изготовлен 10 февраля 2014 года
Федеральный арбитражный суд Московского округа в составе:
председательствующего-судьи Туболец И.В.,
судей Ворониной Е.Ю., Долгашевой В.А.
при участии:
от заявителя Иванова С.В., дов. от 29.01.2014 N 1032
от административного органа Авакяна А.Р., дов. от 02.09.2013 N 355
рассмотрев 04 февраля 2014 года в судебном заседании кассационную жалобу
открытого акционерного общества "Седьмой Континент" - заявителя
на решение Арбитражного суда города Москвы
от 12 августа 2013 года,
принятое судьей Лапшиной В.В.,
на постановление Девятого арбитражного апелляционного суда
от 22 октября 2013 года,
принятое судьями Яковлевой Л.Г., Поповым В.И., Поташовой Ж.В.,
по делу N А40-66558/2013
по заявлению открытого акционерного общества "Седьмой Континент" (г. Москва) о признании незаконным постановления Федеральной службы по финансовым рынкам о привлечении к административной ответственности,
установил:
Открытое акционерное общество "Седьмой Континент" (далее - ОАО "Седьмой Континент", общество) обратилось в Арбитражный суд города Москвы с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Федеральной службы по финансовым рынкам (далее - ФСФР России, административный орган) от 12.03.2013 N 13-91/пн о привлечении общества к административной ответственности, предусмотренной частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).
Решением названного арбитражного суда от 12.08.2013, оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 22.10.2013, в удовлетворении заявленного по делу требования отказано.
Не согласившись с принятыми по делу судебными актами, общество подало кассационную жалобу, в которой просит их отменить как незаконные и необоснованные. При этом сослалось на отсутствие в его действиях состава административного правонарушения, поскольку 25.07.2012 у акционера - ОАО "ИФК "Надежда" были выкуплены все акции и в ноябре 2012 года у общества отсутствовала обязанность по предоставлению названному акционеру документов.
В отзыве на жалобу Банк России возражал против ее удовлетворения, считая обжалованные акты судов двух инстанций соответствующими законодательству и представленным в дело доказательствам.
В возражениях на представленный отзыв общество изложило позицию, обосновывающую правомерность его действий.
В судебном заседании представитель общества поддержал жалобу по изложенным в ней и письменных возражениях доводам. Представитель Банка России просил жалобу отклонить по мотивам, приведенным в представленном отзыве.
Обсудив доводы жалобы, проверив в порядке статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) правильность применения норм материального права и соблюдение норм процессуального права, суд кассационной инстанции не нашел оснований для отмены обжалованных по делу судебных актов.
Как установлено судами двух инстанций, ОАО "ИФК "Надежда" (далее - акционер), реализуя свое право на доступ к информации в соответствии со статьями 89, 91 Федерального закона "Об акционерных обществах", письмом от 25.05.2012 N 120 обратилось к ОАО "Седьмой Континент" с требованием о предоставлении ряда документов: отчета независимого оценщика ООО "КрасКонсалт" от 26.04.2012 N Б/12-002 об оценке рыночной стоимости обыкновенной именной бездокументарной акции общества, протоколов всех заседаний совета директоров общества и общих собраний акционеров общества за период с 25.05.2009 по 25.05.2012.
Данное письмо ОАО "Седьмой Континент" получило 29.05.2012, однако запрошенные документы представило в неполном объеме.
В ходе рассмотрения обращения ОАО "ИФК "Надежда" от 13.07.2012 N 150, содержащего сведения о возможных нарушениях ОАО "Седьмой Континент" законодательства Российской Федерации, ФСФР России направила в адрес последнего предписание от 08.11.2012 N 12-ЕК-04/48122 об устранении нарушения, выразившегося в непредставлении акционеру документов по его требованию от 25.05.2012 N 120.
Письмом от 04.12.2012 N 1772 общество сообщило, что представленная акционером выписка по счету депо, выданная ООО "Компания БКС", не подтверждает его статус акционера, поскольку в реестре акционеров ОАО "Седьмой Континент" на счете номинального держателя ЗАО НКО "Национальный расчетный депозитарий" значатся нулевые остатки.
ФСФР России письмом от 09.01.2013 N 13-ЕК-04/21 разъяснила заявителю, что данное основание для отказа в предоставлении копий документов не соответствует требованиям абзаца 2 статьи 28 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" и продлила срок исполнения предписания до 31.01.2013.
Указанное письмо получено заявителем 17.01.2013, но в установленный срок предписание не исполнено.
Данное обстоятельство послужило основанием для составления 28.02.2013 в отношении ОАО "Седьмой Континент" протокола об административном правонарушении и вынесении 12.03.2013 постановления N 13-91/пн о привлечении его к административной ответственности, предусмотренной частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, в виде штрафа в размере 500 000 руб.
Общество не согласилось с этим постановлением и оспорило его в судебном порядке.
Согласно части 9 статьи 19.5 КоАП РФ административным правонарушением, влекущим применение административного наказания, признается невыполнение в установленный срок законного предписания федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориального органа.
В силу положений пункта 7 статьи 44 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", статьи 11 Федерального закона от 05.03.1999 N 46-ФЗ "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг", пункта 5.4.15 Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 29.08.2011 N 717, действующих на момент совершения административного правонарушения, на ФСФР России были возложены полномочия по выдаче обязательных для исполнения предписаний в целях прекращения и предотвращения правонарушений на рынке ценных бумаг, а также по иным вопросам, отнесенным к ее компетенции.
Как установили суды, основанием для невыполнения предписания ФСФР России послужил вывод общества о том, что предоставленная ОАО "ИФК "Надежда" выписка по счету депо, выданная ООО "Компания БКС", не подтверждает его статус акционера, поскольку в реестре акционеров ОАО "Седьмой Континент" на счете номинального держателя ЗАО НКО "Национальный расчетный депозитарий" значатся нулевые остатки.
Данное основание неисполнение предписания признано судами незаконным.
В соответствии с пунктом 2 статьи 28 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" права владельцев на эмиссионные ценные бумаги бездокументарной формы выпуска удостоверяются в системе ведения реестра - записями на лицевых счетах у держателя реестра или в случае учета прав на ценные бумаги в депозитарии - записями по счетам депо в депозитариях.
В силу приведенной нормы Закона выписка по счету депо является достаточным основанием для подтверждения статуса лица как акционера общества.
Законом не предусмотрена обязанность акционера для подтверждения прав на ценные бумаги одновременно с выпиской по счету депо представлять выписку из реестра владельцев ценных бумаг.
Суды обсудили ссылку общества на то, что на момент выдачи предписания и вынесения оспариваемого постановления ОАО "ИФК "Надежда" не являлось акционером ОАО "Седьмой континент" в связи с состоявшейся 25.07.2012 процедурой принудительного выкупа акции и переходом прав на ценные бумаги к компаниям PAKVA INVESTMENTS LIMITED и Pakwa Investments Limited., отраженном в реестре акционеров ОАО "Седьмой континент", и отклонили как неосновательную. При этом отметили, что учет прав на принадлежащие ОАО "ИФК "Надежда" акции ОАО "Седьмой Континент" осуществлял депозитарий - ООО "Компания БКС", а не реестродержатель. К своему требованию от 25.05.2012 N 120 в подтверждение факта владения на момент обращения 30 000 штук обыкновенных именных бездокументарных акций ОАО "Седьмой Континент" акционер - ОАО "ИФК "Надежда" приложил выписку о состоянии счета депо от 21.05.2012, открытого в депозитарии - ООО "Компания БКС". В связи с чем ОАО "Седьмой Континент" не вправе было обуславливать предоставление для ознакомления копий документов дополнительным подтверждением прав акционера.
С учетом установленных по делу фактических обстоятельств суд кассационной инстанции считает правильным вывод судов двух инстанций о доказанности совершения обществом административного правонарушения и правомерном привлечении его к административной ответственности, предусмотренной частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.
Обоснованность позиции ФСФР России также подтверждается вступившим 13.03.2013 в законную силу решением Арбитражного суда г. Москвы от 14.12.2012 по делу N А40-99588/12, которым удовлетворены требования ОАО "ИФК "Надежда" об обязании ОАО "Седьмой Континент" представить акционеру в течение 7 (семи) дней с даты вступления решения суда по делу в законную силу указанные в письме от 25.05.2012 N 120 заверенные в установленном действующим законодательством порядке копии документов.
Ссылка общества на судебные акты делам по N А40-74432/12-130-707, N А40-139538/12 обсуждена судами двух инстанций и отклонена как не свидетельствующая об отсутствии в действиях общества состава административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.
Суды проверили порядок и срок давности назначения административного наказания и признали их соблюденными.
Довод общества о пропуске установленного частью 2 статьи 4.5 КоАП РФ двухмесячного срока давности применения административного наказания отклонен судами как неосновательный, поскольку в данном случае срок исполнения предписания (с учетом продления срока письмом от 09.01.2013 N 13-ЕК-04/21) истекал 01.02.2013, оспариваемое по делу постановление вынесено 12.03.2013, т.е. в пределах срока давности.
Изложенные в жалобе доводы по существу свидетельствуют о несогласии с данной судами двух инстанций оценкой доказательств по делу, выходят за пределы полномочий суда кассационной инстанции, в связи с чем отклоняются судом кассационной инстанции.
Нормы права, регулирующие спорные правоотношения, применены судами двух инстанций правильно.
Нарушений норм процессуального права, влекущих за собой отмену принятых по делу судебных актов, не установлено.
При таких обстоятельствах суд кассационной инстанции не усматривает предусмотренных статьей 288 АПК РФ оснований для отмены обжалованных по делу судебных актов.
Руководствуясь статьями 284 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
постановил:
решение Арбитражного суда города Москвы от 12 августа 2013 года и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 22 октября 2013 года по делу N А40-66558/2013 оставить без изменения, кассационную жалобу открытого акционерного общества "Седьмой Континент" - без удовлетворения.
Председательствующий судья
И.В.ТУБОЛЕЦ
Судьи
Е.Ю.ВОРОНИНА
В.А.ДОЛГАШЕВА
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФАС МОСКОВСКОГО ОКРУГА ОТ 10.02.2014 N Ф05-17788/2013 ПО ДЕЛУ N А40-66558/2013
Разделы:Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД МОСКОВСКОГО ОКРУГА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 10 февраля 2014 г. по делу N А40-66558/2013
Резолютивная часть постановления объявлена 04 февраля 2014 года
Полный текст постановления изготовлен 10 февраля 2014 года
Федеральный арбитражный суд Московского округа в составе:
председательствующего-судьи Туболец И.В.,
судей Ворониной Е.Ю., Долгашевой В.А.
при участии:
от заявителя Иванова С.В., дов. от 29.01.2014 N 1032
от административного органа Авакяна А.Р., дов. от 02.09.2013 N 355
рассмотрев 04 февраля 2014 года в судебном заседании кассационную жалобу
открытого акционерного общества "Седьмой Континент" - заявителя
на решение Арбитражного суда города Москвы
от 12 августа 2013 года,
принятое судьей Лапшиной В.В.,
на постановление Девятого арбитражного апелляционного суда
от 22 октября 2013 года,
принятое судьями Яковлевой Л.Г., Поповым В.И., Поташовой Ж.В.,
по делу N А40-66558/2013
по заявлению открытого акционерного общества "Седьмой Континент" (г. Москва) о признании незаконным постановления Федеральной службы по финансовым рынкам о привлечении к административной ответственности,
установил:
Открытое акционерное общество "Седьмой Континент" (далее - ОАО "Седьмой Континент", общество) обратилось в Арбитражный суд города Москвы с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Федеральной службы по финансовым рынкам (далее - ФСФР России, административный орган) от 12.03.2013 N 13-91/пн о привлечении общества к административной ответственности, предусмотренной частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).
Решением названного арбитражного суда от 12.08.2013, оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 22.10.2013, в удовлетворении заявленного по делу требования отказано.
Не согласившись с принятыми по делу судебными актами, общество подало кассационную жалобу, в которой просит их отменить как незаконные и необоснованные. При этом сослалось на отсутствие в его действиях состава административного правонарушения, поскольку 25.07.2012 у акционера - ОАО "ИФК "Надежда" были выкуплены все акции и в ноябре 2012 года у общества отсутствовала обязанность по предоставлению названному акционеру документов.
В отзыве на жалобу Банк России возражал против ее удовлетворения, считая обжалованные акты судов двух инстанций соответствующими законодательству и представленным в дело доказательствам.
В возражениях на представленный отзыв общество изложило позицию, обосновывающую правомерность его действий.
В судебном заседании представитель общества поддержал жалобу по изложенным в ней и письменных возражениях доводам. Представитель Банка России просил жалобу отклонить по мотивам, приведенным в представленном отзыве.
Обсудив доводы жалобы, проверив в порядке статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) правильность применения норм материального права и соблюдение норм процессуального права, суд кассационной инстанции не нашел оснований для отмены обжалованных по делу судебных актов.
Как установлено судами двух инстанций, ОАО "ИФК "Надежда" (далее - акционер), реализуя свое право на доступ к информации в соответствии со статьями 89, 91 Федерального закона "Об акционерных обществах", письмом от 25.05.2012 N 120 обратилось к ОАО "Седьмой Континент" с требованием о предоставлении ряда документов: отчета независимого оценщика ООО "КрасКонсалт" от 26.04.2012 N Б/12-002 об оценке рыночной стоимости обыкновенной именной бездокументарной акции общества, протоколов всех заседаний совета директоров общества и общих собраний акционеров общества за период с 25.05.2009 по 25.05.2012.
Данное письмо ОАО "Седьмой Континент" получило 29.05.2012, однако запрошенные документы представило в неполном объеме.
В ходе рассмотрения обращения ОАО "ИФК "Надежда" от 13.07.2012 N 150, содержащего сведения о возможных нарушениях ОАО "Седьмой Континент" законодательства Российской Федерации, ФСФР России направила в адрес последнего предписание от 08.11.2012 N 12-ЕК-04/48122 об устранении нарушения, выразившегося в непредставлении акционеру документов по его требованию от 25.05.2012 N 120.
Письмом от 04.12.2012 N 1772 общество сообщило, что представленная акционером выписка по счету депо, выданная ООО "Компания БКС", не подтверждает его статус акционера, поскольку в реестре акционеров ОАО "Седьмой Континент" на счете номинального держателя ЗАО НКО "Национальный расчетный депозитарий" значатся нулевые остатки.
ФСФР России письмом от 09.01.2013 N 13-ЕК-04/21 разъяснила заявителю, что данное основание для отказа в предоставлении копий документов не соответствует требованиям абзаца 2 статьи 28 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" и продлила срок исполнения предписания до 31.01.2013.
Указанное письмо получено заявителем 17.01.2013, но в установленный срок предписание не исполнено.
Данное обстоятельство послужило основанием для составления 28.02.2013 в отношении ОАО "Седьмой Континент" протокола об административном правонарушении и вынесении 12.03.2013 постановления N 13-91/пн о привлечении его к административной ответственности, предусмотренной частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, в виде штрафа в размере 500 000 руб.
Общество не согласилось с этим постановлением и оспорило его в судебном порядке.
Согласно части 9 статьи 19.5 КоАП РФ административным правонарушением, влекущим применение административного наказания, признается невыполнение в установленный срок законного предписания федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориального органа.
В силу положений пункта 7 статьи 44 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", статьи 11 Федерального закона от 05.03.1999 N 46-ФЗ "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг", пункта 5.4.15 Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 29.08.2011 N 717, действующих на момент совершения административного правонарушения, на ФСФР России были возложены полномочия по выдаче обязательных для исполнения предписаний в целях прекращения и предотвращения правонарушений на рынке ценных бумаг, а также по иным вопросам, отнесенным к ее компетенции.
Как установили суды, основанием для невыполнения предписания ФСФР России послужил вывод общества о том, что предоставленная ОАО "ИФК "Надежда" выписка по счету депо, выданная ООО "Компания БКС", не подтверждает его статус акционера, поскольку в реестре акционеров ОАО "Седьмой Континент" на счете номинального держателя ЗАО НКО "Национальный расчетный депозитарий" значатся нулевые остатки.
Данное основание неисполнение предписания признано судами незаконным.
В соответствии с пунктом 2 статьи 28 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" права владельцев на эмиссионные ценные бумаги бездокументарной формы выпуска удостоверяются в системе ведения реестра - записями на лицевых счетах у держателя реестра или в случае учета прав на ценные бумаги в депозитарии - записями по счетам депо в депозитариях.
В силу приведенной нормы Закона выписка по счету депо является достаточным основанием для подтверждения статуса лица как акционера общества.
Законом не предусмотрена обязанность акционера для подтверждения прав на ценные бумаги одновременно с выпиской по счету депо представлять выписку из реестра владельцев ценных бумаг.
Суды обсудили ссылку общества на то, что на момент выдачи предписания и вынесения оспариваемого постановления ОАО "ИФК "Надежда" не являлось акционером ОАО "Седьмой континент" в связи с состоявшейся 25.07.2012 процедурой принудительного выкупа акции и переходом прав на ценные бумаги к компаниям PAKVA INVESTMENTS LIMITED и Pakwa Investments Limited., отраженном в реестре акционеров ОАО "Седьмой континент", и отклонили как неосновательную. При этом отметили, что учет прав на принадлежащие ОАО "ИФК "Надежда" акции ОАО "Седьмой Континент" осуществлял депозитарий - ООО "Компания БКС", а не реестродержатель. К своему требованию от 25.05.2012 N 120 в подтверждение факта владения на момент обращения 30 000 штук обыкновенных именных бездокументарных акций ОАО "Седьмой Континент" акционер - ОАО "ИФК "Надежда" приложил выписку о состоянии счета депо от 21.05.2012, открытого в депозитарии - ООО "Компания БКС". В связи с чем ОАО "Седьмой Континент" не вправе было обуславливать предоставление для ознакомления копий документов дополнительным подтверждением прав акционера.
С учетом установленных по делу фактических обстоятельств суд кассационной инстанции считает правильным вывод судов двух инстанций о доказанности совершения обществом административного правонарушения и правомерном привлечении его к административной ответственности, предусмотренной частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.
Обоснованность позиции ФСФР России также подтверждается вступившим 13.03.2013 в законную силу решением Арбитражного суда г. Москвы от 14.12.2012 по делу N А40-99588/12, которым удовлетворены требования ОАО "ИФК "Надежда" об обязании ОАО "Седьмой Континент" представить акционеру в течение 7 (семи) дней с даты вступления решения суда по делу в законную силу указанные в письме от 25.05.2012 N 120 заверенные в установленном действующим законодательством порядке копии документов.
Ссылка общества на судебные акты делам по N А40-74432/12-130-707, N А40-139538/12 обсуждена судами двух инстанций и отклонена как не свидетельствующая об отсутствии в действиях общества состава административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.
Суды проверили порядок и срок давности назначения административного наказания и признали их соблюденными.
Довод общества о пропуске установленного частью 2 статьи 4.5 КоАП РФ двухмесячного срока давности применения административного наказания отклонен судами как неосновательный, поскольку в данном случае срок исполнения предписания (с учетом продления срока письмом от 09.01.2013 N 13-ЕК-04/21) истекал 01.02.2013, оспариваемое по делу постановление вынесено 12.03.2013, т.е. в пределах срока давности.
Изложенные в жалобе доводы по существу свидетельствуют о несогласии с данной судами двух инстанций оценкой доказательств по делу, выходят за пределы полномочий суда кассационной инстанции, в связи с чем отклоняются судом кассационной инстанции.
Нормы права, регулирующие спорные правоотношения, применены судами двух инстанций правильно.
Нарушений норм процессуального права, влекущих за собой отмену принятых по делу судебных актов, не установлено.
При таких обстоятельствах суд кассационной инстанции не усматривает предусмотренных статьей 288 АПК РФ оснований для отмены обжалованных по делу судебных актов.
Руководствуясь статьями 284 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
постановил:
решение Арбитражного суда города Москвы от 12 августа 2013 года и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 22 октября 2013 года по делу N А40-66558/2013 оставить без изменения, кассационную жалобу открытого акционерного общества "Седьмой Континент" - без удовлетворения.
Председательствующий судья
И.В.ТУБОЛЕЦ
Судьи
Е.Ю.ВОРОНИНА
В.А.ДОЛГАШЕВА
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)