Судебные решения, арбитраж
Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
Резолютивная часть постановления объявлена 26 июня 2014 г.
Постановление изготовлено в полном объеме 03 июля 2014 г.
Федеральный арбитражный суд Уральского округа в составе:
председательствующего Шершон Н.В.,
судей Кангина А.В., Плетневой В.В.
рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Реестр-РН" (далее - общество "Реестр-РН") на решение Арбитражного суда Пермского края от 23.12.2013 по делу N А50-15273/2013 и постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.03.2014 по тому же делу.
Представители лиц, участвующих в деле, уведомленных о времени и месте судебного разбирательства посредством почтовых отправлений, а также размещения информации на официальном сайте Федерального арбитражного суда Уральского округа, в судебное заседание не явились.
Открытое акционерное общество "Уралэнергострой" (далее - общество "Уралэнергострой") обратилось в Арбитражный суд Пермского края с иском к закрытому акционерному обществу "Пермэнергострой" (далее - общество "Пермэнергострой"), обществу "Реестр-РН" об обязании общества "Пермэнергострой" предоставить истцу копии следующих документов: договор о создании общества "Пермэнергострой"; решение о создании названного общества, документ о государственной регистрации общества; документы, подтверждающие права общества "Пермэнергострой" на имущество, находящееся на его балансе по состоянию на текущую дату и на дату образования общества; проспекты ценных бумаг, ежеквартальные отчеты эмитента и иные документы, содержащие информацию, подлежащую опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с ФЗ "Об акционерных обществах" и другими федеральными законами, за 2012 - 2013; об обязании общества "Реестр-РН" предоставить истцу выписку из реестра владельцев именных ценных бумаг общества "Пермэнергострой" по лицевому счету общества "Уралэнергострой", содержащую сведения, предусмотренные п. 3.4.4 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденного постановлением ФКЦБ от 02.10.1997 N 27 (далее - Положение о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг), и справку об операциях по лицевому счету общества "Уралэнергострой", содержащую сведения, предусмотренные п. 7.9.4 названного Положения, за период с 05.12.2000 по 05.08.2013 (с учетом уточнения требований, принятого судом на основании ст. 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).
Решением Арбитражного суда Пермского края от 23.12.2013 (судья Муталлиева И.О.) иск удовлетворен частично. Суд обязал общество "Реестр-РН" предоставить обществу "Уралэнергострой" справку об операциях по лицевому счету общества "Уралэнергострой", содержащую сведения, предусмотренные п. 7.9.4 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденного постановлением ФКЦБ от 02.10.1997 N 27, за период с 05.12.2000 по 05.08.2013. В остальной части требований отказано.
Постановлением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.03.2014 (судьи Гладких Д.Ю., Богданова Р.А., Григорьева Н.П.) решение суда оставлено без изменения.
В кассационной жалобе общество "Реестр-РН" просит обжалуемые судебные акты в части удовлетворения исковых требований отменить, ссылаясь на невозможность их исполнения. Заявитель жалобы указывает, что является регистратором общества "Пермэнергострой" с 11.09.2013, до 01.11.2011 ведение реестра акционеров названного общества осуществлялось самостоятельно эмитентом, с 02.11.2011 по 23.07.2013 ведение реестра осуществлял специализированный регистратор - общество с ограниченной ответственностью СРК "Регион" (далее - общество СРК "Регион"); в связи с этим общество "Реестр-РН" обладает сведениями о владельцах акций в том объеме, в каком они ему были переданы предыдущим реестродержателем. Заявитель жалобы утверждает, что имеющиеся у него сведения были предоставлены истцу письмами от 06.11.2013 N ТУЛ-СВР-13-И/259 (с приложением) и от 20.11.2013 N ТУЛ-СВР-13-И/337; иная информация не может быть предоставлена ввиду ее отсутствия у общества "Реестр-РН".
Как установлено судами, общество "Уралэнергострой" по состоянию на 05.12.2000 являлось учредителем общества "Пермэнергострой", истцу принадлежало 12 400 шт. обыкновенных именных бездокументарных акций общества "Пермэнергострой" номинальной стоимостью 1000 руб. каждая (согласно сведениям, предоставленным Региональным отделением Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе).
Решением Арбитражного суда Свердловской области от 05.09.2012 по делу N А60-13467/2004 общество "Уралэнергострой" признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство. Определением суда от 05.09.2012 конкурсным управляющим общества "Уралэнергострой" назначена Леонгардт М.А.
В целях выявления имущества должника и формирования конкурсной массы конкурсный управляющий Леонгардт М.А. обратилась к обществу "Пермэнергострой" с запросом о предоставлении сведений и документов общества, в том числе сведений из реестра акционеров.
Непредставление запрошенной информации послужило основанием для обращения истца в арбитражный суд с рассматриваемым иском.
Удовлетворяя исковые требования в части обязания общества "Реестр-РН" предоставить обществу "Уралэнергострой" справку об операциях по лицевому счету последнего, содержащую сведения, предусмотренные п. 7.9.4 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, суды первой и апелляционной инстанций исходили из следующего.
В соответствии со ст. 28 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" права владельцев на эмиссионные ценные бумаги бездокументарной формы выпуска удостоверяются в системе ведения реестра - записями на лицевых счетах у держателя реестра или в случае учета прав на ценные бумаги в депозитарии - записями по счетам депо в депозитариях.
В соответствии с подп. 7.9.1 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг зарегистрированное лицо имеет право получить информацию о внесенной в реестр информации о нем и учитываемых на его лицевом счете ценных бумагах; всех записях на его лицевом счете; процентном соотношении общего количества принадлежащих ему ценных бумаг к уставному капиталу эмитента и общему количеству ценных бумаг данной категории (типа); эмитенте, его учредителях, а также о размере объявленного и оплаченного уставного капитала; регистраторе; других данных в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Регистратор обязан предоставить зарегистрированным в реестре владельцам и номинальным держателям ценных бумаг, владеющим более чем одним процентом голосующих акций эмитента, данные из реестра об именах владельцев (полном наименовании) владельцев, количестве, категории (типе) и номинальной стоимости принадлежащих им ценных бумаг.
Судами с учетом положений ст. 2, п. 7.9 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг установлено наличие у общества "Уралэнергострой" статуса лица, зарегистрированного в реестре владельцев именных ценных бумаг общества "Пермэнергострой" (письмо Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе от 30.05.2013). При этом судами верно указано, что лицо, которое было зарегистрировано в реестре, даже если принадлежащие ему ценные бумаги впоследствии были переведены на счет другого лица, не лишается указанного выше права на получение информации из реестра.
Кроме того, в силу п. 1 ст. 20.3 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" арбитражному управляющему в деле о банкротстве предоставлено право запрашивать необходимые сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе об имущественных правах, и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов и органов местного самоуправления.
С учетом изложенного суды пришли к выводу о наличии правовых оснований для предъявления истцом соответствующих требований.
Руководствуясь принципом непрерывности и последовательности записей, вносимых в реестр акционеров, п. 1.3, 2.10.8 Приказа Федеральной службы по финансовым рынкам от 23.12.2010 N 10-77/пз-н "Об утверждении положения о порядке взаимодействия при передаче документов и информации, составляющих систему ведения реестра владельцев ценных бумаг", согласно которым реестродержатель, принимающий документы и информацию системы ведения реестра владельцев ценных бумаг, не вправе подписывать акт приема-передачи документов и информации системы ведения реестра и приступать к ведению реестра, если ему не предоставлены все документы, предусмотренные пунктами 2.10.5, 2.10.6, 2.10.8 и 2.10.9 названного положения и пунктами 2.10.2 - 2.10.4 этого же положения в отношении размещенных выпусков ценных бумаг эмитента, суды пришли к выводу о том, что общество "Реестр-РН" как актуальный на момент вынесения решения регистратор должно обладать сведениями о владельцах акций с момента образования акционерного общества.
На основании сделанных выводов о наличии у истца правовых оснований для предъявления рассматриваемых требований, а у ответчика - обязанности предоставить запрашиваемую информацию, суды удовлетворили заявленные требования в соответствующей части.
Выводы судов соответствуют материалам дела и не противоречат нормам действующего законодательства.
Довод заявителя кассационной жалобы об отсутствии оснований для удовлетворения исковых требований в связи с представлением истцу запрошенной информации при рассмотрении спора была рассмотрена судами и отклонена исходя из того, что представленная ответчиком информация является неполной не соответствует требованиям п. 7.9.4 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг. Ссылка общества "Реестр-РН" на то, что иная информация не может быть предоставлена ввиду ее отсутствия, не являются основанием для отмены обжалуемых судебных актов, с учетом сделанных выше выводов о наличии у реестродержателя обязанности по непрерывному и последовательному осуществлению записей, вносимых в реестр акционеров, и предоставлении соответствующей информации.
Нарушений норм материального или процессуального права, являющихся основанием для отмены судебных актов (ст. 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), судом кассационной инстанции не установлено.
С учетом изложенного обжалуемые судебные акты отмене не подлежат, оснований для удовлетворения кассационной жалобы не имеется.
Руководствуясь ст. 286, 287, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
постановил:
решение Арбитражного суда Пермского края от 23.12.2013 по делу N А50-15273/2013 и постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.03.2014 по тому же делу оставить без изменения, кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Реестр-РН" - без удовлетворения.
Председательствующий
Н.В.ШЕРШОН
Судьи
А.В.КАНГИН
В.В.ПЛЕТНЕВА
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФАС УРАЛЬСКОГО ОКРУГА ОТ 03.07.2014 N Ф09-4014/14 ПО ДЕЛУ N А50-15273/2013
Разделы:Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД УРАЛЬСКОГО ОКРУГА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 3 июля 2014 г. N Ф09-4014/14
Дело N А50-15273/2013
Резолютивная часть постановления объявлена 26 июня 2014 г.
Постановление изготовлено в полном объеме 03 июля 2014 г.
Федеральный арбитражный суд Уральского округа в составе:
председательствующего Шершон Н.В.,
судей Кангина А.В., Плетневой В.В.
рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Реестр-РН" (далее - общество "Реестр-РН") на решение Арбитражного суда Пермского края от 23.12.2013 по делу N А50-15273/2013 и постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.03.2014 по тому же делу.
Представители лиц, участвующих в деле, уведомленных о времени и месте судебного разбирательства посредством почтовых отправлений, а также размещения информации на официальном сайте Федерального арбитражного суда Уральского округа, в судебное заседание не явились.
Открытое акционерное общество "Уралэнергострой" (далее - общество "Уралэнергострой") обратилось в Арбитражный суд Пермского края с иском к закрытому акционерному обществу "Пермэнергострой" (далее - общество "Пермэнергострой"), обществу "Реестр-РН" об обязании общества "Пермэнергострой" предоставить истцу копии следующих документов: договор о создании общества "Пермэнергострой"; решение о создании названного общества, документ о государственной регистрации общества; документы, подтверждающие права общества "Пермэнергострой" на имущество, находящееся на его балансе по состоянию на текущую дату и на дату образования общества; проспекты ценных бумаг, ежеквартальные отчеты эмитента и иные документы, содержащие информацию, подлежащую опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с ФЗ "Об акционерных обществах" и другими федеральными законами, за 2012 - 2013; об обязании общества "Реестр-РН" предоставить истцу выписку из реестра владельцев именных ценных бумаг общества "Пермэнергострой" по лицевому счету общества "Уралэнергострой", содержащую сведения, предусмотренные п. 3.4.4 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденного постановлением ФКЦБ от 02.10.1997 N 27 (далее - Положение о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг), и справку об операциях по лицевому счету общества "Уралэнергострой", содержащую сведения, предусмотренные п. 7.9.4 названного Положения, за период с 05.12.2000 по 05.08.2013 (с учетом уточнения требований, принятого судом на основании ст. 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).
Решением Арбитражного суда Пермского края от 23.12.2013 (судья Муталлиева И.О.) иск удовлетворен частично. Суд обязал общество "Реестр-РН" предоставить обществу "Уралэнергострой" справку об операциях по лицевому счету общества "Уралэнергострой", содержащую сведения, предусмотренные п. 7.9.4 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденного постановлением ФКЦБ от 02.10.1997 N 27, за период с 05.12.2000 по 05.08.2013. В остальной части требований отказано.
Постановлением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.03.2014 (судьи Гладких Д.Ю., Богданова Р.А., Григорьева Н.П.) решение суда оставлено без изменения.
В кассационной жалобе общество "Реестр-РН" просит обжалуемые судебные акты в части удовлетворения исковых требований отменить, ссылаясь на невозможность их исполнения. Заявитель жалобы указывает, что является регистратором общества "Пермэнергострой" с 11.09.2013, до 01.11.2011 ведение реестра акционеров названного общества осуществлялось самостоятельно эмитентом, с 02.11.2011 по 23.07.2013 ведение реестра осуществлял специализированный регистратор - общество с ограниченной ответственностью СРК "Регион" (далее - общество СРК "Регион"); в связи с этим общество "Реестр-РН" обладает сведениями о владельцах акций в том объеме, в каком они ему были переданы предыдущим реестродержателем. Заявитель жалобы утверждает, что имеющиеся у него сведения были предоставлены истцу письмами от 06.11.2013 N ТУЛ-СВР-13-И/259 (с приложением) и от 20.11.2013 N ТУЛ-СВР-13-И/337; иная информация не может быть предоставлена ввиду ее отсутствия у общества "Реестр-РН".
Как установлено судами, общество "Уралэнергострой" по состоянию на 05.12.2000 являлось учредителем общества "Пермэнергострой", истцу принадлежало 12 400 шт. обыкновенных именных бездокументарных акций общества "Пермэнергострой" номинальной стоимостью 1000 руб. каждая (согласно сведениям, предоставленным Региональным отделением Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе).
Решением Арбитражного суда Свердловской области от 05.09.2012 по делу N А60-13467/2004 общество "Уралэнергострой" признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство. Определением суда от 05.09.2012 конкурсным управляющим общества "Уралэнергострой" назначена Леонгардт М.А.
В целях выявления имущества должника и формирования конкурсной массы конкурсный управляющий Леонгардт М.А. обратилась к обществу "Пермэнергострой" с запросом о предоставлении сведений и документов общества, в том числе сведений из реестра акционеров.
Непредставление запрошенной информации послужило основанием для обращения истца в арбитражный суд с рассматриваемым иском.
Удовлетворяя исковые требования в части обязания общества "Реестр-РН" предоставить обществу "Уралэнергострой" справку об операциях по лицевому счету последнего, содержащую сведения, предусмотренные п. 7.9.4 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, суды первой и апелляционной инстанций исходили из следующего.
В соответствии со ст. 28 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" права владельцев на эмиссионные ценные бумаги бездокументарной формы выпуска удостоверяются в системе ведения реестра - записями на лицевых счетах у держателя реестра или в случае учета прав на ценные бумаги в депозитарии - записями по счетам депо в депозитариях.
В соответствии с подп. 7.9.1 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг зарегистрированное лицо имеет право получить информацию о внесенной в реестр информации о нем и учитываемых на его лицевом счете ценных бумагах; всех записях на его лицевом счете; процентном соотношении общего количества принадлежащих ему ценных бумаг к уставному капиталу эмитента и общему количеству ценных бумаг данной категории (типа); эмитенте, его учредителях, а также о размере объявленного и оплаченного уставного капитала; регистраторе; других данных в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Регистратор обязан предоставить зарегистрированным в реестре владельцам и номинальным держателям ценных бумаг, владеющим более чем одним процентом голосующих акций эмитента, данные из реестра об именах владельцев (полном наименовании) владельцев, количестве, категории (типе) и номинальной стоимости принадлежащих им ценных бумаг.
Судами с учетом положений ст. 2, п. 7.9 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг установлено наличие у общества "Уралэнергострой" статуса лица, зарегистрированного в реестре владельцев именных ценных бумаг общества "Пермэнергострой" (письмо Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе от 30.05.2013). При этом судами верно указано, что лицо, которое было зарегистрировано в реестре, даже если принадлежащие ему ценные бумаги впоследствии были переведены на счет другого лица, не лишается указанного выше права на получение информации из реестра.
Кроме того, в силу п. 1 ст. 20.3 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" арбитражному управляющему в деле о банкротстве предоставлено право запрашивать необходимые сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе об имущественных правах, и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов и органов местного самоуправления.
С учетом изложенного суды пришли к выводу о наличии правовых оснований для предъявления истцом соответствующих требований.
Руководствуясь принципом непрерывности и последовательности записей, вносимых в реестр акционеров, п. 1.3, 2.10.8 Приказа Федеральной службы по финансовым рынкам от 23.12.2010 N 10-77/пз-н "Об утверждении положения о порядке взаимодействия при передаче документов и информации, составляющих систему ведения реестра владельцев ценных бумаг", согласно которым реестродержатель, принимающий документы и информацию системы ведения реестра владельцев ценных бумаг, не вправе подписывать акт приема-передачи документов и информации системы ведения реестра и приступать к ведению реестра, если ему не предоставлены все документы, предусмотренные пунктами 2.10.5, 2.10.6, 2.10.8 и 2.10.9 названного положения и пунктами 2.10.2 - 2.10.4 этого же положения в отношении размещенных выпусков ценных бумаг эмитента, суды пришли к выводу о том, что общество "Реестр-РН" как актуальный на момент вынесения решения регистратор должно обладать сведениями о владельцах акций с момента образования акционерного общества.
На основании сделанных выводов о наличии у истца правовых оснований для предъявления рассматриваемых требований, а у ответчика - обязанности предоставить запрашиваемую информацию, суды удовлетворили заявленные требования в соответствующей части.
Выводы судов соответствуют материалам дела и не противоречат нормам действующего законодательства.
Довод заявителя кассационной жалобы об отсутствии оснований для удовлетворения исковых требований в связи с представлением истцу запрошенной информации при рассмотрении спора была рассмотрена судами и отклонена исходя из того, что представленная ответчиком информация является неполной не соответствует требованиям п. 7.9.4 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг. Ссылка общества "Реестр-РН" на то, что иная информация не может быть предоставлена ввиду ее отсутствия, не являются основанием для отмены обжалуемых судебных актов, с учетом сделанных выше выводов о наличии у реестродержателя обязанности по непрерывному и последовательному осуществлению записей, вносимых в реестр акционеров, и предоставлении соответствующей информации.
Нарушений норм материального или процессуального права, являющихся основанием для отмены судебных актов (ст. 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), судом кассационной инстанции не установлено.
С учетом изложенного обжалуемые судебные акты отмене не подлежат, оснований для удовлетворения кассационной жалобы не имеется.
Руководствуясь ст. 286, 287, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
постановил:
решение Арбитражного суда Пермского края от 23.12.2013 по делу N А50-15273/2013 и постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.03.2014 по тому же делу оставить без изменения, кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Реестр-РН" - без удовлетворения.
Председательствующий
Н.В.ШЕРШОН
Судьи
А.В.КАНГИН
В.В.ПЛЕТНЕВА
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)