Судебные решения, арбитраж
Разделы:
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
Судья Сподынюк Л.В.
Судья Ставропольского краевого суда Макаров Ю.Н.,
при секретаре П.А.
с участием:
прокурора отдела прокуратуры Ставропольского края Семченко М.И.,
защитника Забусова А.А., действующего наряду с адвокатом, в интересах осужденного Е.Р.А.
адвоката Звягинцева В.В. в интересах осужденного Е.Р.А., представившего удостоверение N 308, ордер N 031034 от 03.06.2014 года,
рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по апелляционной жалобе защитника Забусова А.А. в интересах осужденного Е.Р.А. на приговор Промышленного районного суда г. Ставрополя от 03 октября 2013 года, которым
Е.Р.А., не судимый,
осужден по п. "б" ч. 2 ст. 165 УК РФ к 2 годам лишения свободы со штрафом в размере.....рублей, по ч. 1 ст. 176 УК РФ к 2 годам 6 месяцам лишения свободы.
В соответствии с ч. 8 ст. 302 УПК РФ Е.Р.А. от отбывания наказания по п. "б" ч. 2 ст. 165 УК РФ освобожден в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.
В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное наказание по ч. 1 ст. 176 УК РФ считать условным с испытательным сроком 2 года 6 месяцев.
На осужденного Е.Р.А. в период условного осуждения возложены обязанности: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного органа, осуществляющего исправление осужденного, являться на регистрацию в этот орган 1 раз в месяц.
Мера пресечения оставлена прежняя - в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.
Судьба вещественных доказательств по делу разрешена.
Заслушав доклад судьи Макарова Ю.Н. по доводам апелляционной жалобы, выслушав выступление адвоката Звягинцева В.В., защитника Забусова А.А. в поддержку жалобы, мнение прокурора Семченко М.И. об оставлении приговора суда без изменения, судья
установил:
Е.Р.А. осужден за причинение имущественного ущерба собственнику имущества путем обмана при отсутствии признаков хищения, причинившее особо крупный ущерб; за незаконное получение кредита, то есть получение индивидуальным предпринимателем кредита путем представления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении и финансовом состоянии индивидуального предпринимателя, причинившее крупный ущерб.
В апелляционной жалобе защитник Забусов А.А. в защиту осужденного Е.Р.А. считает приговор незаконным, просит его отменить, дело направить на новое судебное рассмотрение.
Указывает, что следователем составлено обвинительное заключение и направлено в суд за пределами срока предварительного расследования.
Уголовное дело в отношении Е.Р.А. по п. "б" ч. 2 ст. 165 УК РФ не возбуждалось, поскольку постановление о возбуждении уголовного дела не выносилось.
Кроме того, полагает, что осужденный Е.Р.А. не может нести ответственность за невыплаченные пени и проценты, поскольку уголовная ответственность наступает за деяние, которое совершается с умыслом и направлено на хищение имущества.
Обращает внимание на то, что Е.Р.А. инкриминировано, что он не погасил в полном объеме сумму основного долга, что противоречит Конвенции о защите прав человека, согласно которой никто не может быть лишен свободы лишь на том основании, что он не в состоянии выполнить какие-либо договорные обязательства. В связи с чем, считает, что невыполнение долгового обязательства не является уголовно-наказуемым деянием.
Полагает, что нарушено право на защиту осужденного Е.Р.А. тем, что фактически он узнал, что ему будет предъявлено обвинение 18.03.2013 года, то есть у него было недостаточно времени для подготовки своей защиты.
Обращает внимание суда на то, что предоставленный Е.Р.А. пакет документов о финансовом состоянии и хозяйственном положении был признан банком достаточным и законным.
В заседании суда апелляционной инстанции адвокат Звягинцев В.В. и защитник Забусов А.А. поддержали доводы апелляционной жалобы, просили приговор суда отменить.
Прокурор Семченко М.И. просила приговор суда оставить без изменения, как законный и обоснованный, апелляционную жалобу - без удовлетворения.
Проверив материалы дела по доводам апелляционной жалобы, судья апелляционной инстанции находит приговор суда законным, обоснованным, постановленным в соответствии с требованиями уголовно-процессуального и уголовного закона.
Согласно ст. 389.9 УПК РФ, суд, рассматривающий уголовное дело в апелляционном порядке проверяет законность, обоснованность и справедливость судебного решения.
На основании совокупности допустимых и достаточных доказательств, надлежаще исследованных в судебном заседании, согласно ст. 88 УПК РФ суд сделал обоснованный вывод о доказанности вины Е.Р.А. в совершении инкриминируемого ему деяния. Судебное разбирательство по делу проведено с соблюдением принципа состязательности и равноправия сторон.
Протокол судебного заседания соответствует требованиям ст. 259 УПК РФ, из его содержания следует, что судебное следствие проведено в соответствии с требованиями ст. ст. 273 - 291 УПК РФ.
Выводы суда о виновности осужденного Е.Р.А. в совершении вышеуказанных преступлений, при изложенных судом обстоятельствах, соответствуют фактическим обстоятельствам дела и подтверждаются совокупностью допустимых и достоверных доказательств, надлежаще исследованных и оцененных в судебном заседании.
Суд подтвердил вину осужденного Е.Р.А. в совершении преступления, предусмотренных п. "б" ч. 2 ст. 165 УК РФ, обоснованными ссылками на доказательства, оглашенные и исследованные в судебном заседании: показаниями представителя потерпевшего К.С.А., потерпевшего Ф.А.В., свидетелей Д.И.В., Б.Л.И.
Виновность осужденного Е.Р.А. подтверждена судом обоснованными ссылками на исследованные письменные доказательства по делу, документы, поступившие из ИФНС России N 8 по Ставропольскому краю, а именно:
- - копия налоговой декларации ИП Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2006 год, копию его налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за квартал 2007 года, копию налоговой декларации ИП Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за полугодие 2007 года, копию налоговой декларации ИП Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за девять месяцев 2007 года; копию его налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за девять месяцев 2007 года, копию корректирующей налоговой декларации ИП Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за девять месяцев 2007 года, которые хранятся при уголовном деле (том 2 л.д. 6-20, том 5 л.д. 183-184);
- Документы, изъятые в ходе выемки в ИФНС России N 4 по КЧР, а именно:
- - копия налоговой декларации ИП Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2008 год, копию его декларации по форме 3-НДФЛ за 2008 год, копию декларации Е.Р.А. по форме 3-НДФЛ за 2007 год, хранящимися при уголовном деле (том 2 л.д. 103-121, том 5 л.д. 183-184);
- - копия расходного кассового ордера N 42900 от 11 сентября 2007 года о получении Е.Р.А. денежных средств в сумме....... рублей; справку "Ставропольпромстройбанк-ОАО" о движении денежных средств по лицевому счету N 45815810000090004011 ИП Е.Р.А., по кредитному договору N 1 от 10.09.2007 года хранящимися при уголовном деле (том 2 л.д. 46-55, том 3 л.д. 11-12, том 5 л.д. 183-184);
- - кредитное досье по кредитному договору N 1 от 10.09.2007 года с документами (кредитный договор N 1 от 10 сентября 2007 г.; договор поручительства N 1/1-П от 10 сентября 2007 г.; договор поручительства N 1/2-П от 10 сентября 2007 г.; договор поручительства N 1/3-П от 10 сентября 2007 г.; график платежей по потребительскому кредиту к кредитному договору N 1 от 10.09.2007 г.; согласие заемщика - физического лица на использование Ставропольпромстройбанк - ОАО основной части кредитной истории от 04 сентября 2007 г.; заявление от 04.09.2007 г. Е.Р.А. на получение потребительского кредита в Ставропольпромстройбанк - ОАО; заявление - анкета от Е.Р.А. на получение потребительского кредита в Ставропольпромстройбанк - ОАО; справка о доходах и расходах предпринимателя Е.Р.А.; справка от 04.09.2007 г для получения кредита; копия паспорта на имя Е.Р.А.; копия протокола входного контроля; налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (отчетный налоговый период-полугодие 2007 г.; копия платежного поручения N 56 от 16.07.2007 г.; копия платежного поручения N 63 от 24.07.2007 г.; копия протокола входного контроля; налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения отчетный налоговый период - квартал 2007 г.; копия платежного поручения N 43 от 25.04.2007 г.; копия справки N 5679; копия свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя Е.Р.А. от 17 января 2006 г.; копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе Е.Р.А.; копия паспорта на имя Е.Г., копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе Е.Г.; справка о доходах Б.М.М. за 2007 год N 1 от 03.09.2007 г.; копия паспорта на имя. М.М.; копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе Б.М.М.; копия трудовой книжки N 1996310 на имя Б.М.М.; справка о доходах К.А.А. за 2007 г N 1 от 03.08.2007 г.; копия паспорта на имя К.А.А.; копия страхового свидетельства N 116-507-450-38 на имя К.А.А.; копия трудовой книжки N 3946119 на имя К.А.А.) возвращены представителю потерпевшего юридического лица, а копии указанных документов хранятся при уголовном деле (том 3 л.д. 68-144, том 5 л.д. 185-191);
- - заключение эксперта N 1599 от 16 января 2013 года, согласно которому подписи от имени Е.Р.А. в заявлении Е.Р.А. о предоставлении потребительского кредита на неотложные нужды от 04.09.2007 года, в заявлении-анкете Е.Р.А. для получения потребительского кредита в Ставропольпромстройбанке-ОАО с обеспечением от 04.09.2007 года, в справке на имя Е.Р.А. для получения кредита в Ставропольпромстройбанке-ОАО от 04.09.2007 года, в справке на имя Е.Р.А. о доходах и расходах предпринимателя за январь - июнь 2007 года от 04.09.2007 года, в кредитном договоре N 1 от 10.09.2007 года выполнены Е.Р.А. (том 2 л.д. 162-177);
- - заключение эксперта N 876 от 15 марта 2013 года, согласно которому показатели в налоговых декларациях по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 1-е полугодие 2007 года, и 9 месяцев 2007 года, представленных в межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы России N 8 по Ставропольскому краю и в Ставропольпромстройбанк-ОАО не соответствуют между собой. Так, в налоговой декларации за 1-е полугодие 2007 года, представленной ИП Е.Р.А. в Ставропольпромстройбанк - ОАО отражена сумма полученных доходов на..... рублей больше, чем в налоговой декларации за 1-е полугодие 2007 года, представленной ИП Е.Р.А. в межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы России N 8 по Ставропольскому краю. В налоговой декларации за 9 месяцев 2007 года, представленной ИП Е.Р.А. в Ставропольпромстройбанк - ОАО, отражена сумма полученных доходов на.....рублей больше, чем в налоговой декларации за 1-е полугодие 2007 года, представленной ИП Е.Р.А. в межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы России N 8 по Ставропольскому краю (том 2 л.д. 200-212);
- - протокол выемки от 31 октября 2012 года, согласно которому в МИФНС N 4 по Карачаево-Черкесской республики были изъяты документы: копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2008 год, копия его декларации по форме 3-НДФЛ за 2008 год, копия декларации Е.Р.А. по форме 3-НДФЛ за 2007 год (том 2 л.д. 99-100);
- - протокол выемки от 25 октября 2012 года, согласно которому в Ставропольпромстройбанк - ОАО было изъято кредитное досье по кредитному договору N 1 от 10.09.2007 года с документами, предоставленными в банк Е.Р.А. для получения потребительского кредита (том 2 л.д. 65-66);
- - протокол осмотра документов от 24 января 2013 года, согласно которому были осмотрены признанные вещественными доказательствами документы: копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2006 год; копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за квартал 2007 года; копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за полугодие 2007 года; копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за девять месяцев 2007 года; копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за девять месяцев 2007 года; копия корректирующей налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за девять месяцев 2007 года; копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2008 год; копия декларации Е.Р.А. по форме 3-НДФЛ за 2008 год; копия его декларации по форме 3-НДФЛ за 2007 год; копия расходного кассового ордера N 42900 от 11 сентября 2007 года; справка "Ставропольпромстройбанк-ОАО" о движении денежных средств по лицевому счету N 45815810000090004011 ИП Е.Р.А. по кредитному договору N 1 от 10.09.2007 года; кредитное досье по кредитному договору N 1 от 10.09.2007 года с находящимися в нем документами, представленными Е.Р.А. в Ставропольпромстройбанк ОАО.
В ходе осмотра вышеперечисленных документов установлено, что кредитный договор N 1 от 10 сентября 2007 г. заключен между Акционерным инвестиционно-коммерческим промышленно-строительным банком "Ставрополье" - ОАО (кредитор) в лице начальника дополнительного офиса Юго-Запад Ставропольпромстройбанк-ОАО в г. Ставрополе Д.И.В. и Е.Р.А. (заемщик) о предоставлении банком Е.Р.А. денежных средств в размере..... рублей на срок 36 месяцев по 05 сентября 2010 года включительно под 17% годовых для неотложных нужд.
В заявлении-анкете для получения потребительского кредита на неотложные нужды в Ставропольпромстройбанк-ОАО Е.Р.А. не указаны его кредиторские задолженности по кредитным договорам N 257000011 и N 257000143, заключенным им в Невинномысском отделении Ставропольского ОСБ N 5230 ОАО "Сбербанк России" на общую сумму..... рублей.
В справке о доходах и расходах индивидуального предпринимателя от 04 сентября 2007 года Е.Р.А. указал свою среднемесячную чистую прибыль в сумме.... рублей, а фактически, согласно налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 1-е полугодие 2007 года, представленной ИП Е.Р.А. в межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы России N 8 по Ставропольскому краю, среднемесячный доход составлял... рублей.
В справке о своем среднемесячном доходе от 04 сентября 2007 года Е.Р.А. указал свою среднемесячную чистую прибыль в сумме...... рублей, а фактически, согласно налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 1-е полугодие 2007 года, представленной ИП Е.Р.А. в межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы России N 8 по Ставропольскому краю, среднемесячный доход составлял.....рублей.
- В налоговой декларации по налогу, уплачиваемому индивидуальным предпринимателем Е.Р.А. в связи с применением упрощенной системы налогообложения за полугодие 2007 года, представленной Е.Р.А. в Ставропольпромстройбанк - ОАО, отражена сумма полученных доходов на......рублей больше, чем в налоговой декларации за 1-е полугодие 2007 года, представленной ИП Е.Р.А. в межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы России N 8 по Ставропольскому краю (том 3 л.д. 62-67);
- - заявление председателя Правления Акционерного инвестиционно-коммерческого промышленно-строительного банка "Ставрополье" - открытого акционерного общества Ставропольпромстройбанк-ОАО Р.А.В. от 16 июля 2012 года о том, что он просит привлечь к уголовной ответственности Е.Р.А., который уклонился от исполнения своих обязательств по погашению кредита по кредитному договору N 1 от 10 сентября 2007 года на сумму основного долга...... рублей, чем причинил Ставропольпромстройбанку-ОАО ущерб в крупном размере (том 1 л.д. 192);
- - постановление о возбуждении 22 августа 2012 года уголовного дела N 137122900517 по факту хищения Е.Р.А. денежных средств принадлежащих Ставропольпромстройбанк-ОАО путем предоставления в банк ложных сведений (том 1 л.д. 186-187);
- - постановление о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности следователю от 26 июля 2012 года, согласно которому и.о. заместителя начальника ГУ МВД России по Ставропольскому краю полковник полиции П.С. принял решение о рассекречивании для последующей передачи в СЧ по РОПД ГСУ ГУ МВД России по Ставропольскому краю документов, полученных в результате проведения оперативно-розыскных мероприятий (том 2 л.д. 133);
- - справка Ставропольпромстройбанк-ОАО от 15 марта 2013 о том, что задолженность Е.Р.А. по кредитному договору N 1 от 10.09.2007 года по состоянию на 05.09.2010 года составляет: основной долг в размере.... рублей, проценты по текущей задолженности в размере.... рублей и проценты по просроченной задолженности в размере..... рублей, всего на общую сумму..... рублей (том 5 л.д. 164);
- - копия выписки из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей N 017298 от 18.05.2012 года о том, что Е.Р.А. с 17.01.2006 года по 12.01.2010 года являлся индивидуальным предпринимателем с основным видом деятельности -производство мороженого. Дополнительные виды деятельности: производство фруктовых и овощных соков; переработка и консервирование овощей; производство безалкогольных напитков, кроме минеральных вод; производство гофрированного картона, бумажной и картонной тары. Был зарегистрирован с 17 января 2006 года в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы N 8 по Ставропольскому краю, ему присвоены ИНН <...> и ОГРН <...> (том 2 л.д. 2-5);
- - акт N 437 от 15 июня 2012 года исследования документов индивидуального предпринимателя Е.Р.А., согласно которому предоставленные Е.Р.А. в Ставропольпромстройбанк-ОАО налоговые декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 1-е полугодие 2007 года, отражают более позитивную информацию, свидетельствующую об устойчивом его финансовом положении, чем налоговые декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 1-е полугодие 2007 года, представленные ИП Е.Р.А. в межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы России N 8 по Ставропольскому краю (том 1 л.д. 242-247);
- - акт N 657 от 15 августа 2012 года документальной проверки индивидуального предпринимателя Е.Р.А., согласно которому Е.Р.А. в справке о доходах и расходах предпринимателя, представленной в Ставропольпромстройбанк-ОАО для получения денежных средств по кредитному договору N 1 от 10 сентября 2007 года, указал свою среднемесячную чистую прибыль в сумме 220247 рублей, а фактически, согласно налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 1-е полугодие 2007 года, представленной ИП Е.Р.А. в межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы России N 8 по Ставропольскому краю, среднемесячный доход составлял..... рублей показатель завышен в 8,7 раза (том 2 л.д. 38-42);
- - копия свидетельства 26 N 0113509 от 03 сентября 2002 года о внесении записи в Единый государственный реестр о регистрации юридического лица Акционерного инвестиционно-коммерческого промышленно-строительного банка "Ставрополье"-открытого акционерного общества Ставропольпромстройбанк-ОАО (том 4 л.д. 202);
- - выписка из Положения о Дополнительном офисе Юго-Запад Акционерного инвестиционно-коммерческого промышленно-строительного банка "Ставрополье" - открытого акционерного общества Ставропольпромстройбанк-ОАО, утвержденного приказом N 289-П от 10 августа 2007 года, о том, что Дополнительный офис Юго-Запад Ставропольпромстройбанк - ОАО в г. Ставрополе является внутренним структурным подразделением Ставропольпромстройбанк - ОАО и расположен по адресу: <...>
- - правила кредитования физических лиц в Ставропольпромстройбанк - ОАО, утвержденные приказом N 1 09-П от 11 апреля 2007 года (том 3 л.д. 13-14, 32-42);
- - копия графика платежей по кредитному договору N 1 от 10 сентября 2007 года, согласно которому среднее значение ежемесячного платежа Е.Р.А. по этому кредиту составляет... рублей, из ежемесячная сумма погашения основного долга по кредиту - ... рублей (том 2 л.д. 45);
- - копия свидетельства 26 N 002788022 о государственной регистрации Е.Р.А. в качестве индивидуального предпринимателя 17 января 2006 года в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы N 8 по Ставропольскому краю (том 4 л.д. 50);
- - справка ОАО "Сбербанка России" от 11 февраля 2013 года с историей операций по кредитным договорам, согласно которой Е.Р.А. в Невинномысском отделении Ставропольского ОСБ N 10 ОАО "Сбербанк России" были заключены кредитные договора N...... от 31.01.2007 года на сумму...... рублей и N 257000143 от 13.07.2007 года на сумму.... рублей (том 2 л.д. 218-252).
Суд достоверно установил, что указанные доказательства не противоречат друг другу своей совокупностью, а также подтверждают вину Е.Р.А., в совершении инкриминируемого ему преступления.
Оценив, как отдельно, так и в совокупности исследованные доказательства, суд пришел к обоснованному выводу о доказанности вины Е.Р.А. в полном объеме.
Обстоятельства дела исследованы судом в соответствии с законом всесторонне, полно и объективно. Доказательства, положенные в основу приговора, собраны с соблюдением требований ст. ст. 74, 75 УПК РФ, сомнений в их достоверности нет.
Выводы суда о виновности осужденного Е.Р.А. в совершении вышеуказанного преступления, при изложенных судом обстоятельствах, соответствуют фактическим обстоятельствам дела и подтверждаются совокупностью допустимых и достоверных доказательств, надлежаще исследованных и оцененных в судебном заседании.
Суд подтвердил вину осужденного Е.Р.А. в совершении преступления, предусмотренных ч. 1 ст. 176 УК РФ, обоснованными ссылками на доказательства, оглашенные и исследованные в судебном заседании: показаниями представителя потерпевшего К.С.А., потерпевшего Ф.А.В., свидетелей Д.И.В., Б.Л.И., Д.А.А., К.А.А., К.Б.В., К.Б.В., Б.Р.Д.,
Кроме того, виновность осужденного Е.Р.А. подтверждена судом обоснованными ссылками на исследованные письменные доказательства по делу, а именно:
- - документы поступившие из ИФНС России N 8 по Ставропольскому краю, а именно: копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2006 год; копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за квартал 2007 года; копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за полугодие 2007 года; копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за девять месяцев 2007 года; копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за девять месяцев 2007 года; копия корректирующей налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за девять месяцев 2007 года хранятся при уголовном деле (том 2 л.д. 6-20, том 5 л.д. 183-184);
- - документы, изъятые в ходе выемки в ИФНС России N 4 по КЧР, а именно: копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2008 год; копия декларации Е.Р.А. по форме 3-НДФЛ за 2008 год, копия декларации Е.Р.А. по форме 3-НДФЛ за 2007 год хранятся при уголовном деле (том 2 л.д. 103-121, том 5 л.д. 183-184);
- - копия платежного поручения N 4 от 07.03.2008 года; копия платежного поручения N 3 от 07.03.2008 года; копия платежного поручения N 2 от 07.03.2008 года; копия договора на поставку муки в/с от 04 февраля 2008 г. заключенного между СПК "Тохтамыш" и ИП Е.Р.А.; справка "Ставропольпромстройбанк-ОАО" о движении денежных средств по лицевому счету N 45814810000090000032 ИП Е.Р.А. по кредитному договору N 2 от 07.03.2008 года за период времени с 25.02.2009 года по 22.10.2010 года; справка "Ставропольпромстройбанк-ОАО" о движении денежных средств по лицевому счет у N 45407810500090000020 ИП Е.Р.А. по кредитному договору N 2 от 07.03.2008 года за период времени с 07.03.2008 года по 14.12.2012 года хранятся при уголовном деле (том 3 л.д. 9-10, 28-31, том 5 л.д. 183-184);
- - кредитное досье по кредитному договору N 2 от 07.03.2008 года с документами: заявка на получение кредита от ИП Е.Р.А.; анкета клиента ИП Е.Р.А.; отчет о прибылях и убытках за 1 квартал 2007 года ИП Е.Р.А.; отчет о прибылях и убытках за 1 полугодие 2007 года ИП Е.Р.А.; отчет о прибылях и убытках за 9 месяцев 2007 года ИП Е.Р.А.; отчет о прибылях и убытках за 2007 год ИП Е.Р.А.; отчет о прибылях и убытках за 2006 год ИП Е.Р.А.; упрощенная форма баланса ИП Е.Р.А. по состоянию на 01 января 2007 г.; упрощенная форма баланса ИП Е.Р.А. по состоянию на 20 февраля 2008 г.; упрощенная форма баланса ИП Е.Р.А. по состоянию на 01 января 2007 г.; упрощенная форма баланса ИП Е.Р.А. по состоянию на 01 января 2008 г.; упрощенная форма баланса ИП Е.Р.А. по состоянию на 01 июля 2007 г.; упрощенная форма баланса ИП Е.Р.А. по состоянию на 01 октября 2007 г.; упрощенная форма баланса ИП Е.Р.А. по состоянию на 01 апреля 2007 г.; приложение N 1 к управленческому балансу на 01.01.2008 г.; приложение N 2 к управленческому балансу на 01.01.2008 г.; приложение N 3 к управленческому балансу на 01.01.2008 г.; приложение N 4 к управленческому балансу на 01.01.2008 г.; приложение N 5 к управленческому балансу на 01.01.2008 г.; приложение N 6 к управленческому балансу на 01.01.2008 г.; приложение N 7 к управленческому балансу на 01.01.2008 г.; книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения за 2006 год ИП Е.Р.А.; книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на 2008 год ИП Е.Р.А.; справка СБ РФ от 06 февраля 2008 г.; справка СБ РФ от 20 февраля 2008 г. Е.Р.А.; копия договора N 257000011 об открытии не возобновляемой кредитной линии от 31 января 2007 г.; сообщение СБ РФ от И февраля 2008 г Е.Р.А.об исполнении обязательств; копия договора N 257000143 об открытии не возобновляемой кредитной линии от 13 июля 2007 г.; договор N 11-а от 15.11.2007 г.; договор купли-продажи N 27 от 04 февраля 2008 г.; муниципальный контракт N 26 от 28 января 2008 г.; договор поставки N 17 от 01 августа 2007 г.; договор купли-продажи N 4 от 17 января 2008 г.; договор купли-продажи N 1 от 15 января 2008 г.; договор поставки N 11 от 06 ноября 2007 г.; договор поставки N 9 25 октября 2007 г.; договор поставки N 78 от 25 октября 2007 г.; справка о расходах; справка N 6688 об исполнении налогоплательщиком Е.Р.А. обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций от 07.02.2008 г.; справка об основных производственных показателях; договор N 10 от 31 января 2008 г.; договор поставки N 18/м от 06 февраля 2008 г.; сведения об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях от 04.03.2008 г. ИП Е.Р.А.; договор поручительства N 2-п от 07 марта 2008 г.; согласие Е.Г. на заключение кредитного договора от 04.03.2008 г.; согласие Е.Г. на предоставление залога по кредитному договору от 04.03.2008 г.; кредитный договор N 2 об открытии кредитной линии (с установленным лимитом задолженности) от 07 марта 2008 г.; договор залога основных средств N 2-з от 07 марта 2008 г.; приложение N 1 к договору залога основных средств N 2-з от 07 марта 2008 г. возвращены представителю потерпевшего юридического лица, а копии указанных документов хранятся при уголовном деле (том 3 л.д. 145-245, том 4 л.д. 1-22, том 5 л.д. 185-191);
- - копия документов из материалов судебного дела N А25-671/2009 Арбитражного суда Карачаево-Черкесской Республики (копия решения Арбитражного суда КЧР от 10.12.2009 года о признании ИП Е.Р.А. несостоятельным (банкротом); копия определения Арбитражного суда КЧР от 14.09.2010 года о продлении конкурсного производства; копия определения Арбитражного суда КЧР от 26.11.2010 года о завершении конкурсного производства; копия отчета конкурсного управляющего от 14.05.2010 г.; копия отчета конкурсного управляющего от 24.05.2010 г.; копия отчета конкурсного управляющего от 13.08.2010 г.; копия отчета управляющего от 13.08.2010 г.; копия отчета конкурсного управляющего от 23.09.2010 г.; копия отчета конкурсного управляющего от 23.09.2010 г.; копия отчета конкурсного управляющего от 19.11.2010 г.; копия отчета конкурсного управляющего от 09.11.2010 г.; копия акта проверки наличия и условий содержания предмета залога ИП Е. р.А.; копия акта проверки наличия и условий содержания предмета залога ИП Е.Р.А.; копия акта проверки наличия и условий содержания предмета залога ИП Е.Р.А. согласно договору залога N 191; копия акта проверки наличия и условий содержания предмета залога ИП Е.Р.А. согласно договору залога N 121 от 05.05.2008 г.; копия финансового анализа деятельности индивидуального предпринимателя Е.Р.А.; копия сведений об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях на имя Е.Р.А.; копия заключения об отсутствии признаков фиктивного и преднамеренного банкротства ИП Е.Р.А. от 20 ноября 2009 г.; копия заявления от 20.05.2009 г о признании несостоятельным (банкротом) ИП Е.Р.А.; копия договора займа денежных средств между Р.А.С. и Е.Р.А. от 05 ноября 2007 года; копия договора N 1-з от 17 сентября 2007 года денежного займа с процентами между ИП Г.Д.В. и ИП Е.Р.А. о передаче до 31 декабря 2008 года; копия акта получения денежных средств по договору займа N 1-з от 17 сентября 2007 года; копия договора от 27 сентября 2008 г. ИП П.С.Н. и ИП Е.Р.А.; копия приложения N 1 к договору N 7 от 27 сентября 2008 г. акта приема-передачи оборудования; копия приложения N 2 к договору N 7 от 27 сентября 2008 г. акта приема-передачи оборудования; копия дополнения к заявлению должника о признании несостоятельным (банкротом) ИП Е.Р.А.; копия справки от 02 мая 2009 г. N 343 Е.Р.А.; копия снятия с учета транспортного средства в связи с прекращением права собственности; копия сообщения об отказе в предоставлении запрашиваемой информации от 4 июля 2009 г. N 01/050/2009-309; копия решения Промышленного районного суда г. Ставрополя от 23 марта 2009 г. о взыскании задолженности по кредитному договору с ИП Е.Р.А.; копия акта от 07.07.2009 г о наложении ареста (описи имущества) Е.Р.А. в пользу ОАО Ставропольпромстройбанк ОАО; копия информации о кредите N 1 от 10.09.2007 года; копия решения N 39 о привлечении к ответственности Е.Р.А. за совершение налогового правонарушения от 27 мая 2009 г.; копия инвентарной книги учета объектов основных средств ИП Е.Р.А. за период с 01 января 2009 года по 21 мая 2009 года; копия уведомления Ставропольпромстройбанк - ОАО ИП Е.Р.А. о повышении с 01.12.2008 года процентной ставки за пользование кредитом N 2 от 07.03.2008 года до 16,5% годовых; копия свидетельства 26 N 0113509 от 03.09.2002 года о внесении записи в Единый реестр юридических лиц Акционерного инвестиционно-коммерческого промышленно-строительного банка "Ставрополье" Ставропольпромстройбанк - ОАО, зарегистрированного в Центральном банке РФ N 1288 от 26.12.1990 года; копия заявления ИП Б.Р.Д. с просьбой о включении в реестр требований кредитора; копия расчета задолженности от 10.08.2009 г.; копия договора займа N 02 от 11 января 2009 г. (беспроцентного); копия заявления об установлении размеров требования к должнику; копия расписки от 05 ноября 2007 г. от имени ИП Е.Р.А. о получении у Р.А.С. денежных средств в сумме.... рублей; копия заявления о кредиторских требованиях от ИП Г.Д.А. к ИП Е.Р.А.; копия расчета общей суммы задолженности от 18 августа 2009 г.; копия акта сверки взаимных расчетов за период 01.01.2008-02.10.2008 между ООО "Производственно-Торговый Дом "Алтика" и ИП Е.Р.А. по договору Договор 11 от 06.11.2007 г.; копия возражения на заявление о включении в реестр требований кредиторов Невинномысским ОСБ N 1583; копия упрощенной формы баланса ИП Е.Р.А. по состоянию на 30.11.2007 г.; копия упрощенной формы баланса ИП Е.Р.А. по состоянию на 28.04.2008 г.; копия книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения ИП Е.Р.А. по состоянию на 2007 г.; копия упрощенной формы баланса ИП Е.Р.А. по состоянию на 16 июня 2008 г.; копия справки об отсутствии неучтенных обязательств по состоянию на 16.06.2008 г.; копия книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения ИП Е.Р.А. по состоянию на 2008 г.; копия упрощенной формы баланса ИП Е.Р.А. по состоянию на 01 января 2008 г. хранятся при уголовном деле (том 4 л.д. 34-237, 240-243);
- - заключение эксперта N 1599 от 16 января 2013 года, согласно которому подписи от имени Е.Р.А. в заявке ИП Е.Р.А. на получение кредита от 15.02.2008 года, в отчете о прибылях и убытках ПБОЮЛ Е.Р.А. за 2006 год, в отчете о прибылях и убытках ПБОЮЛ Е.Р.А. за 1-й квартал 2007 года, в отчете о прибылях и убытках ПБОЮЛ Е.Р.А. за 1-е полугодие 2007 года, в отчете о прибылях и убытках ПБОЮЛ Е.Р.А. за 9 месяцев 2007 года, в отчете о прибылях и убытках ПБОЮЛ Е.Р.А. за 2007 год, в упрощенной форме баланса ПБОЮЛ Е.Р.А. на 01 января 2007 года, в упрощенной форме баланса ПБОЮЛ Е.Р.А. на 01 апреля 2007 года, в упрощенной форме баланса ПБОЮЛ Е.Р.А. на 01 июля 2007 года, в упрощенной форме баланса ПБОЮЛ Е.Р.А. на 01 октября 2007 года, в упрощенной форме баланса ПБОЮЛ Е.Р.А. на 01 января 2008 года, в упрощенной форме баланса ПБОЮЛ Е.Р.А. на 20 февраля 2008 года, в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на 2008 год ИП Е.Р.А., в дебиторской задолженности ИП Е.Р.А. по состоянию на 20.02.2008 года, в дебиторской задолженности ИП Е.Р.А. по состоянию на 01.01.2008 года, в кредитном договоре об открытии кредитной линии с установленным лимитом задолженности) N 2 от 07.03.2008 года выполнены Е.Р.А. (том 2 л.д. 162-177);
- - заключение эксперта N 876 от 15 марта 2013 года, согласно которому показатели в налоговых декларациях по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 1-е полугодие 2007 года, и 9 месяцев 2007 года, представленных в межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы России N 8 по Ставропольскому краю и в Ставропольпромстройбанк-ОАО, не соответствуют между собой. Так в налоговой декларации за 1-е полугодие 2007 года, представленной ИП Е.Р.А. в Ставропольпромстройбанк - ОАО отражена сумма полученных доходов на...... рублей больше, чем в налоговой декларации за 1-е полугодие 2007 года, представленной ИП Е.Р.А. в межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы России N 8 по Ставропольскому краю. В налоговой декларации за 9 месяцев 2007 года, представленной ИП Е.Р.А. в Ставропольпромстройбанк - ОАО, отражена сумма полученных доходов на..... рублей больше, чем в налоговой декларации за 1-е полугодие 2007 года, представленной ИП Е.Р.А. в межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы России N 8 по Ставропольскому краю (том 2 л.д. 200-212);
- - протоколом выемки от 31 октября 2012 года, согласно которому в МИФНС N 4 по Карачаево-Черкесской республики были изъяты документ: копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2008 год, копия декларации Е.Р.А. по форме 3-НДФЛ за 2008 год и копия декларации Е.Р.А. по форме 3-НДФЛ за 2007 год (том 2 л.д. 99-100);
- - протокол выемки от 25 октября 2012 года, согласно которому в Ставропольпромстройбанк - ОАО было изъято кредитное досье по кредитному договору N 2 от 07.03.2008 года с документами, предоставленными в банк индивидуальным предпринимателем Е.Р.А. (том 1 л.д. 180-181);
- - протокол осмотра документов от 24 января 2013 года, согласно которому были осмотрены признанные вещественными доказательствами документы: копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2006 год; копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за квартал 2007 года; копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за полугодие 2007 года; копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за девять месяцев 2007 года; копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за девять месяцев 2007 года; копия корректирующей налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за девять месяцев 2007 года; копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2008 год; копия декларации Е.Р.А. по форме 3-НДФЛ за 2008 год; копия декларации Е.Р.А. по форме 3-НДФЛ за 2007 год; справка "Ставропольпромстройбанк-ОАО" о движении денежных средств по л/с 45814810000090000032 ИП Е.Р.А. по кредитному договору N 2 от 07.03.2008 года за период времени с 25.02.2009 года по 22.10.2010 года; справка "Ставропольпромстройбанк-ОАО" о движении денежных средств по л/с 45407810500090000020 ИП Е.Р.А. по кредитному договору N 2 от 07.03.2008 года за период времени с 07.03.2008 года по 14.12.2012 года, кредитное досье по кредитному договору N 2 от 07.03.2008 года с находящимися в нем документами, представленными ИП Е.Р.А. в Ставропольпромстройбанк-ОАО.
Согласно осмотру, кредитный договор N 2 об открытии кредитной линии (установленным лимитом задолженности) от 07 марта 2008 года был заключен между Акционерным инвестиционно-коммерческим промышленно-строительным банком "Ставрополье" - ОАО (кредитор) в лице начальника дополнительного офиса Юго-Запад Ставропольпромстройбанк ОАО в г. Ставрополе Д.И.В. и ИП Е.Р.А. ИП Е.Р.А. была выделена кредитная линия на срок до 05 марта 2010 года с лимитом задолженности.....рублей с целью пополнения оборотных средств. За пользование кредитом ИП Е.Р.А. должен был платить проценты в размере 15% годовых.
В анкете Клиента индивидуального предпринимателя Е.Р.А. для получения кредита в Ставропольпромстройбанк-ОАО в сумме..... рублей Е.Р.А. не указаны его кредиторские задолженности перед индивидуальным предпринимателем Г.Д.В. в размере..... рублей и Р.А.С. в размере.... рублей.
В упрощенной форме баланса ИП Е.Р.А. по состоянию на 20 февраля 2008 г., представленной индивидуальным предпринимателем Е.Р.А. для получения кредита в Ставропольпромстройбанк-ОАО в сумме....рублей, Е.Р.А. не указаны его кредиторские задолженности перед индивидуальным предпринимателем Г.Д.В. в размере.... рублей и Р.А.С. в размере....... рублей.
По договору N 18 М от 06.02.2008 года, заключенному ИП Е.Р.А. с ООО "Агротек", последний обязуется поставить ИП Е.Р.А. сухое молоко по счету N 21 от 05.03.2008 года на общую сумму..... рублей.
Согласно платежному поручению N 2 от 07.03.2008 года по договору N 18 М от 06.02.2008 года по поставке ООО "Агротек" ИП Е.Р.А. сухого молока, Ставропольпромстройбанк-ОАО на расчетный счет ООО "Агротек" были перечислены денежные средства в сумме..... рублей
По договору от 04.02.2008 года, заключенному ИП Е.Р.А. с СПК "Тохтамыш", последний обязуется поставить ИП Е.Р.А. муку высшего сорта в количестве 150 тонн.
Согласно платежному поручению N 4 от 07.03.2008 года по договору от 04.02.2008 года по поставке СПК "Тохтамыш" Е.Р.А. муки высшего сорта, Ставропольпромстройбанк-ОАО на расчетный счет СПК "Тохтамыш" были перечислены денежные средства в сумме.... рублей.
По договору N 10 от 31.01.2008 года, заключенному ИП Е.Р.А. с ООО "Кристал", последний обязуется поставить ИП Е.Р.А. сахар-песок.
Согласно платежному поручению N 3 от 07.03.2008 года по договору N 10 от 31.01.2008 года, Ставропольпромстройбанк-ОАО на расчетный счет ООО "Кристал" были перечислены денежные средства в сумме...... рублей.
В налоговой декларации по налогу, уплачиваемому индивидуальным предпринимателем Е.Р.А. в связи с применением упрощенной системы налогообложения за полугодие 2007 года, представленной Е.Р.А. в Ставропольпромстройбанк - ОАО, отражена сумма полученных доходов на.... рублей больше, чем в налоговой декларации за 1-е полугодие 2007 года представленной ИП Е.Р.А. в межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы России N 8 по Ставропольскому краю.
- В налоговой декларации за 9 месяцев 2007 года, представленной ИП Е.Р.А. в Ставропольпромстройбанк ОАО отражена сумма полученных доходов на..... рублей больше, чем в налоговой декларации за 1-е полугодие 2007 года, представленной ИП Е.Р.А. в межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы России N 8 по Ставропольскому краю (том 3 л.д. 62-67);
- - протокол осмотра документов от 27 февраля 2013 года, согласно которому были осмотрены признанные вещественными доказательствами документы из материалов судебного дела N А25-671/2009 Арбитражного суда Карачаево-Черкесской Республики: копии решения Арбитражного суда КЧР от 10.12.2009 года о признании ИП Е.Р.А. несостоятельным (банкротом) и открытии в отношении ИП Е.Р.А. процедуры конкурсного производства; копия определения Арбитражного суда КЧР от 14.09.2010 года о продлении конкурсного производства; копия определения Арбитражного суда КЧР от 26.11.2010 года о завершении конкурсного производства; заключение от 20.11.2009 года об отсутствии у ИП Е.Р.А. признаков фиктивного и преднамеренного банкротства.
В заявление должника ИП Е.Р.А. о признании его несостоятельным (банкротом) от 20 мая 2009 года, Е.Р.А. указывает наименование кредиторов, перед которыми он имеет задолженности, в том числе ИП. Д.В. и Р.А.С.
Согласно заявлению, Р.А.С. 14 августа 2009 года обратился в Арбитражный суд КЧР с копией расписки о том, что ИП Е.Р.А. 05 ноября 2007 года получил от Р.А.С. денежные средства в сумме......рублей на один год с выплатой ежемесячно процентов в размере 5%.
Договор займа денежных средств от 05 ноября 2007 года, согласно которого Р.А.С. передал 05 ноября 2007 года Е.Р.А. денежные средства в сумме.... рублей на один год с выплатой ежемесячно процентов в размере 5%.
Согласно заявлению, ИП Г.Д.В. 18 августа 2009 года обратился в Арбитражный суд КЧР о том, что ИП Е.Р.А. 17 сентября 2007 года получил от ИП Г.Д.В. денежные средства в сумме.... рублей с выплатой ежемесячно процентов в размере 4%.
Договор N 1-з денежного займа от 17 сентября 2007 года согласно которого ИП Г.Д.В. передает ИП Е.Р.А. денежные средства в сумме.....рублей сроком до 31 декабря 2008 года с выплатой ежемесячно процентов в размере 4%.
Акт получения денежных средств по договору займа N 1-з от 17 сентября 2007 года согласно которого ИП Е.Р.А. получил 17 сентября 2007 года от ИП Г.Д.В. денежные средства в сумме..... рублей (том 4 л.д. 238-239)
- - заявление председателя Правления Акционерного инвестиционно-коммерческого промышленно-строительного банка "Ставрополье" - открытого акционерного общества Ставропольпромстройбанк-ОАО Р.А.В. от 13 июля 2012 года о том, что он просит привлечь к уголовной ответственности индивидуального предпринимателя Е.Р.А., который с предоставлением ложных сведений незаконно получил в Ставропольпромстройбанк-ОАО денежные средства в сумме..... рублей по кредитному договору N 2 от 07 марта 2008 года, в результате чего причинил Ставропольпромстройбанк-ОАО ущерб в крупном размере (том 1 л.д. 5);
- - постановление о возбуждении 22 августа 2012 года уголовного дела N 137122900518 по факту незаконного получения ИП Е.Р.А. кредита путем предоставления в Ставропольпромстройбанк-ОАО ложных сведений о своей финансово-хозяйственной деятельности (том 1 л.д. 1-2);
- - постановление о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности следователю от 26 июля 2012 года, согласно которому и.о. заместителя начальника ГУ МВД России по Ставропольскому краю полковник полиции П.С. принял решение о рассекречивании для последующей передачи в СЧ по РОПД ГСУ ГУ МВД России по Ставропольскому краю документов, полученных в результате проведения оперативно-розыскных мероприятий (том 2 л.д. 33);
- - справка Ставропольпромстройбанк-ОАО от 15 марта 2013 года о том, что задолженность ИП Е.Р.А. по кредитному договору N 2 от 07.03.2008 по состоянию на 05.03.2010 года составляет: основной долг в размере..... рублей, проценты по текущей задолженности в размере.... рублей и проценты по просроченной задолженности в размере....рублей, всего на общую сумму.... рублей (том 5 л.д. 164);
- - копия выписки из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей N 017298 от 18.05.2012 года о том, что Е.Р.А. с 17.01.2006 года по 12.01.2010 года являлся индивидуальным предпринимателем с основным видом деятельности -производство мороженого. Дополнительные виды деятельности: производство фруктовых и овощных соков; переработка и консервирование овощей; производство безалкогольных напитков, кроме минеральных вод; производство гофрированного картона, бумажной и картонной тары. Был зарегистрирован с 17 января 2006 года в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы N 8 по Ставропольскому краю, ему присвоены ИНН <...> и ОГРН <...> (том 2 л.д. 2-5);
- - акт N 437 от 15 июня 2012 года исследования документов индивидуального предпринимателя Е.Р.А. согласно которому, предоставленные Е.Р.А. в Ставропольпромстройбанк-ОАО налоговые декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 1-е полугодие 2007 года и 9 месяцев 2007 года отражают более позитивную информацию, свидетельствующую об устойчивом его финансовом положении, чем налоговые декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 1-е полугодие 2007 года и 9 месяцев 2007 года, представленные ИП Е.Р.А. в межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы России N 8 по Ставропольскому краю (том 1 л.д. 242-247);
- - копия свидетельства 26 N 0113509 от 03 сентября 2002 года о внесении записи в Единый государственный реестр о регистрации юридического лица Акционерного инвестиционно-коммерческого промышленно-строительного банка "Ставрополье" - открытого акционерного общества Ставропольпромстройбанк-ОАО (том 4 л.д. 202);
- - выписка из Положения о Дополнительном офисе Юго-Запад Акционерного инвестиционно-коммерческого промышленно-строительного банка "Ставрополье" - открытого акционерного общества Ставропольпромстройбанк-ОАО, утвержденного приказом N 289-П от 10 августа 2007 года о том, что Дополнительный офис Юго-Запад Ставропольпромстройбанк-ОАО в г. Ставрополе является внутренним структурным подразделением Ставропольпромстройбанк-ОАО и расположен по адресу: <...> (том 5 л.д. 181-182);
- - положение о проведении кредитных операций с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями в Ставропольпромстройбанк-ОАО, утвержденное приказом N 16-П от 18 января 2008 года (том 3 л.д. 16, 43-61);
- - копия свидетельства 26 N 002788022 о государственной регистрации Е.Р.А. в качестве индивидуального предпринимателя 17 января 2006 года в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы N 8 по Ставропольскому краю (том 4 л.д. 50).
Суд достоверно установил, что указанные доказательства не противоречат друг другу своей совокупностью, а также подтверждают вину Е.Р.А. в совершении инкриминируемого ему преступления.
Оценив, как отдельно, так и в совокупности исследованные доказательства, суд пришел к обоснованному выводу о доказанности вины Е.Р.А. в полном объеме.
Обстоятельства дела исследованы судом в соответствии с законом всесторонне, полно и объективно. Доказательства, положенные в основу приговора, собраны с соблюдением требований ст. ст. 74, 75 УПК РФ, сомнений в их достоверности нет.
С учетом изложенного, суд дал верную квалификацию действий осужденного по п. "б" ч. 2 ст. 165 УК РФ, как причинение имущественного ущерба собственнику имущества путем обмана при отсутствии признаков хищения, причинившее особо крупный ущерб и по ч. 1 ст. 176 УК РФ, как получение кредита, то есть получение индивидуальным предпринимателем кредита путем представления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении и финансовом состоянии индивидуального предпринимателя, причинившее крупный ущерб.
В соответствии с требованиями ст. 307 УПК РФ назначение уголовного наказания должно мотивироваться судом. Суд должен учитывать требования ст. ст. 6, 43, 60, 61, 63 УК РФ - принцип справедливости, цели наказания, общие начала его назначения, совокупность смягчающих и отягчающих обстоятельств. Указанные требования закона судом соблюдены в полной мере.
При определении вида и размера наказания осужденному суд учел характер и степень общественной опасности совершенного преступления, которое согласно ч. 5 ст. 15 УК РФ относится к категории средней тяжести, личность виновного, который ранее не судим, по месту жительства характеризуется положительно, имеет на иждивении малолетнего ребенка.
Обстоятельств, отягчающих и отягчающих наказание осужденного Е.Р.А., предусмотренных ст. 63 УК РФ, судом не установлено.
Суд пришел к верному выводу, что в целях восстановления социальной справедливости, а также в целях исправления осужденного и предупреждения совершения новых преступлений о назначении Е.Р.А. основного наказания в виде лишения свободы.
Вместе с тем, судом учтены характер и обстоятельства совершенного преступления, его цели и мотивы, отношение виновного к содеянному, его материальное положение, положительные данные о личности осужденного, в связи с чем обоснованно применил положения условного осуждения.
Довод апелляционной жалобы защитника Забусова А.А. о том, что предоставленный Е.Р.А. пакет документов о финансовом состоянии и хозяйственном положении был признан банком достаточным и законным, то есть об отсутствии умысла на незаконное получение кредита, о заблуждении при оформлении кредита по договору - проверялись в судебном заседании, нашли свою правовую оценку в приговоре, обоснованно отвергнуты с приведением в приговоре надлежащих мотивов. Представленные сторонами в ходе судебного разбирательства доказательства всесторонне, полно и объективно исследованы судом, правильно оценены в соответствии с положениями ст. ст. 87, 88 и 307 УПК РФ.
Доводы апелляционной жалобы защитника Забусова А.А. о нарушении права на защиту осужденного Е.Р.А. тем, что он узнал о предъявленном обвинении 18.03.2013 года, то есть у него было недостаточно времени для подготовки защиты, суд апелляционной инстанции считает не подлежащим удовлетворению, поскольку каких-либо существенных нарушений уголовно-процессуального закона в стадии предварительного следствия по делу, препятствующих вынесению по делу обоснованного и справедливого решения, судом обнаружено не было, ходатайств о продлении срока для ознакомлении с уголовным делом от Е.Р.А. не поступало.
Довод апелляционной жалобы защитника Забусова А.А. о том, что осужденный Е.Р.А. не может нести ответственность за невыплаченные пени и проценты, поскольку уголовная ответственность наступает за деяние, которое совершается с умыслом и направлено на хищение имущества - отклоняется судом апелляционной инстанции, поскольку анализ доказательств, имеющихся в материалах дела и исследованных судом первой инстанции, свидетельствует о том, что действия Е.Р.А. правильно квалифицированы по ч. 1 ст. 176 УК РФ. Совокупность приведенных в приговоре доказательств была проверена и исследована в ходе судебного следствия, суд дал им соответствующую оценку.
Довод апелляционной жалобы защитника Забусова А.А. о том, что предъявленное обвинение противоречит Конвенции о защите прав человека, согласно которой невыполнение долгового обязательства не является уголовно-наказуемым деянием, подлежит отклонению, как не основанный на законе. Ссылка защитника Забусова А.А., действующего в интересах осужденного Е.Р.А., на ст. 1 Протокола N 4 Конвенции расценивается судом апелляционной инстанции, как способ избежать уголовной ответственности.
Довод апелляционной жалобы защитника Забусова А.А. о том, что уголовное дело в отношении Е.Р.А. по п. "б" ч. 2 ст. 165 УК РФ не возбуждалось, поскольку постановление о возбуждении уголовного дела не выносилось осужденному, подлежит отклонению. Согласно материалам дела, следователем вынесено соответствующее постановление, которое в ходе предварительного следствия не обжаловалось. Кроме того, в материалах дела имеется постановление о привлечении в качестве обвиняемого от 18.03.2013 года, которое получено осужденным Е.Р.А. лично. (т. 5 л.д. 198-202, т. 5 л.д. 219).
Уголовное дело расследовано и рассмотрено полно, всесторонне, объективно, приговор отвечает требованиям законности, обоснованности и справедливости.
В судебном заседании были в полном объеме исследованы доказательства, представленные как стороной защиты, так и стороной обвинения, проанализированы показания осужденного, свидетелей и вещественные доказательства, им дана надлежащая оценка.
В судебном заседании все материалы проверялись, причины противоречий в показаниях допрошенных лиц и взаимоотношения между ними выяснялись, в приговоре указано, какие доказательства суд отвергает.
Оснований к применению ст. 64 УК РФ, а также изменению в соответствии со ст. 15 УК РФ, категории тяжести, совершенного преступления, судебная коллегия не усматривает.
Нарушений уголовно-процессуального закона при расследовании уголовного дела и рассмотрении его в суде, в том числе право на защиту, которые лишили, либо ограничили права сторон и повлияли на постановку законного, обоснованного и справедливого приговора, не установлено.
Учитывая фактические обстоятельства, совершенного осужденному преступления, степень его общественной опасности, не имеется оснований для изменения категории преступления, в совершении которого он обвиняется на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 Уголовного Кодекса Российской Федерации. Не усматривает таких оснований и суд апелляционной инстанции.
Оснований для смягчения наказания осужденному суд апелляционной инстанции не усматривает.
На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 389.9, 389.19, 389.20, 389.28, 389.33, 389.35 УПК РФ, судья,
постановил:
приговор Промышленного районного суда г. Ставрополя от 03 октября 2013 года в отношении Е.Р.А. оставить без изменения, апелляционные жалобы защитника Забусова А.А. в интересах осужденного Е.Р.А. - без удовлетворения.
Постановление суда апелляционной инстанции может быть обжаловано в вышестоящий суд в порядке, установленном главами 47.1 и 48.1 УПК РФ.
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
АПЕЛЛЯЦИОННОЕ ПОСТАНОВЛЕНИЕ СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЕВОГО СУДА ОТ 11.06.2014 ПО ДЕЛУ N 22-2499/14
Приговор: По п. "б" ч. 2 ст. 165 УК РФ за причинение имущественного ущерба собственнику имущества путем обмана при отсутствии признаков хищения, причинившее особо крупный ущерб, ч. 1 ст. 176 УК РФ за незаконное получение кредита, то есть получение индивидуальным предпринимателем кредита путем представления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении и финансовом состоянии индивидуального предпринимателя, причинившее крупный ущерб.Разделы:
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
СТАВРОПОЛЬСКИЙ КРАЕВОЙ СУД
АПЕЛЛЯЦИОННОЕ ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 11 июня 2014 г. N 22-2499/14
Судья Сподынюк Л.В.
Судья Ставропольского краевого суда Макаров Ю.Н.,
при секретаре П.А.
с участием:
прокурора отдела прокуратуры Ставропольского края Семченко М.И.,
защитника Забусова А.А., действующего наряду с адвокатом, в интересах осужденного Е.Р.А.
адвоката Звягинцева В.В. в интересах осужденного Е.Р.А., представившего удостоверение N 308, ордер N 031034 от 03.06.2014 года,
рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по апелляционной жалобе защитника Забусова А.А. в интересах осужденного Е.Р.А. на приговор Промышленного районного суда г. Ставрополя от 03 октября 2013 года, которым
Е.Р.А., не судимый,
осужден по п. "б" ч. 2 ст. 165 УК РФ к 2 годам лишения свободы со штрафом в размере.....рублей, по ч. 1 ст. 176 УК РФ к 2 годам 6 месяцам лишения свободы.
В соответствии с ч. 8 ст. 302 УПК РФ Е.Р.А. от отбывания наказания по п. "б" ч. 2 ст. 165 УК РФ освобожден в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.
В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное наказание по ч. 1 ст. 176 УК РФ считать условным с испытательным сроком 2 года 6 месяцев.
На осужденного Е.Р.А. в период условного осуждения возложены обязанности: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного органа, осуществляющего исправление осужденного, являться на регистрацию в этот орган 1 раз в месяц.
Мера пресечения оставлена прежняя - в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.
Судьба вещественных доказательств по делу разрешена.
Заслушав доклад судьи Макарова Ю.Н. по доводам апелляционной жалобы, выслушав выступление адвоката Звягинцева В.В., защитника Забусова А.А. в поддержку жалобы, мнение прокурора Семченко М.И. об оставлении приговора суда без изменения, судья
установил:
Е.Р.А. осужден за причинение имущественного ущерба собственнику имущества путем обмана при отсутствии признаков хищения, причинившее особо крупный ущерб; за незаконное получение кредита, то есть получение индивидуальным предпринимателем кредита путем представления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении и финансовом состоянии индивидуального предпринимателя, причинившее крупный ущерб.
В апелляционной жалобе защитник Забусов А.А. в защиту осужденного Е.Р.А. считает приговор незаконным, просит его отменить, дело направить на новое судебное рассмотрение.
Указывает, что следователем составлено обвинительное заключение и направлено в суд за пределами срока предварительного расследования.
Уголовное дело в отношении Е.Р.А. по п. "б" ч. 2 ст. 165 УК РФ не возбуждалось, поскольку постановление о возбуждении уголовного дела не выносилось.
Кроме того, полагает, что осужденный Е.Р.А. не может нести ответственность за невыплаченные пени и проценты, поскольку уголовная ответственность наступает за деяние, которое совершается с умыслом и направлено на хищение имущества.
Обращает внимание на то, что Е.Р.А. инкриминировано, что он не погасил в полном объеме сумму основного долга, что противоречит Конвенции о защите прав человека, согласно которой никто не может быть лишен свободы лишь на том основании, что он не в состоянии выполнить какие-либо договорные обязательства. В связи с чем, считает, что невыполнение долгового обязательства не является уголовно-наказуемым деянием.
Полагает, что нарушено право на защиту осужденного Е.Р.А. тем, что фактически он узнал, что ему будет предъявлено обвинение 18.03.2013 года, то есть у него было недостаточно времени для подготовки своей защиты.
Обращает внимание суда на то, что предоставленный Е.Р.А. пакет документов о финансовом состоянии и хозяйственном положении был признан банком достаточным и законным.
В заседании суда апелляционной инстанции адвокат Звягинцев В.В. и защитник Забусов А.А. поддержали доводы апелляционной жалобы, просили приговор суда отменить.
Прокурор Семченко М.И. просила приговор суда оставить без изменения, как законный и обоснованный, апелляционную жалобу - без удовлетворения.
Проверив материалы дела по доводам апелляционной жалобы, судья апелляционной инстанции находит приговор суда законным, обоснованным, постановленным в соответствии с требованиями уголовно-процессуального и уголовного закона.
Согласно ст. 389.9 УПК РФ, суд, рассматривающий уголовное дело в апелляционном порядке проверяет законность, обоснованность и справедливость судебного решения.
На основании совокупности допустимых и достаточных доказательств, надлежаще исследованных в судебном заседании, согласно ст. 88 УПК РФ суд сделал обоснованный вывод о доказанности вины Е.Р.А. в совершении инкриминируемого ему деяния. Судебное разбирательство по делу проведено с соблюдением принципа состязательности и равноправия сторон.
Протокол судебного заседания соответствует требованиям ст. 259 УПК РФ, из его содержания следует, что судебное следствие проведено в соответствии с требованиями ст. ст. 273 - 291 УПК РФ.
Выводы суда о виновности осужденного Е.Р.А. в совершении вышеуказанных преступлений, при изложенных судом обстоятельствах, соответствуют фактическим обстоятельствам дела и подтверждаются совокупностью допустимых и достоверных доказательств, надлежаще исследованных и оцененных в судебном заседании.
Суд подтвердил вину осужденного Е.Р.А. в совершении преступления, предусмотренных п. "б" ч. 2 ст. 165 УК РФ, обоснованными ссылками на доказательства, оглашенные и исследованные в судебном заседании: показаниями представителя потерпевшего К.С.А., потерпевшего Ф.А.В., свидетелей Д.И.В., Б.Л.И.
Виновность осужденного Е.Р.А. подтверждена судом обоснованными ссылками на исследованные письменные доказательства по делу, документы, поступившие из ИФНС России N 8 по Ставропольскому краю, а именно:
- - копия налоговой декларации ИП Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2006 год, копию его налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за квартал 2007 года, копию налоговой декларации ИП Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за полугодие 2007 года, копию налоговой декларации ИП Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за девять месяцев 2007 года; копию его налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за девять месяцев 2007 года, копию корректирующей налоговой декларации ИП Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за девять месяцев 2007 года, которые хранятся при уголовном деле (том 2 л.д. 6-20, том 5 л.д. 183-184);
- Документы, изъятые в ходе выемки в ИФНС России N 4 по КЧР, а именно:
- - копия налоговой декларации ИП Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2008 год, копию его декларации по форме 3-НДФЛ за 2008 год, копию декларации Е.Р.А. по форме 3-НДФЛ за 2007 год, хранящимися при уголовном деле (том 2 л.д. 103-121, том 5 л.д. 183-184);
- - копия расходного кассового ордера N 42900 от 11 сентября 2007 года о получении Е.Р.А. денежных средств в сумме....... рублей; справку "Ставропольпромстройбанк-ОАО" о движении денежных средств по лицевому счету N 45815810000090004011 ИП Е.Р.А., по кредитному договору N 1 от 10.09.2007 года хранящимися при уголовном деле (том 2 л.д. 46-55, том 3 л.д. 11-12, том 5 л.д. 183-184);
- - кредитное досье по кредитному договору N 1 от 10.09.2007 года с документами (кредитный договор N 1 от 10 сентября 2007 г.; договор поручительства N 1/1-П от 10 сентября 2007 г.; договор поручительства N 1/2-П от 10 сентября 2007 г.; договор поручительства N 1/3-П от 10 сентября 2007 г.; график платежей по потребительскому кредиту к кредитному договору N 1 от 10.09.2007 г.; согласие заемщика - физического лица на использование Ставропольпромстройбанк - ОАО основной части кредитной истории от 04 сентября 2007 г.; заявление от 04.09.2007 г. Е.Р.А. на получение потребительского кредита в Ставропольпромстройбанк - ОАО; заявление - анкета от Е.Р.А. на получение потребительского кредита в Ставропольпромстройбанк - ОАО; справка о доходах и расходах предпринимателя Е.Р.А.; справка от 04.09.2007 г для получения кредита; копия паспорта на имя Е.Р.А.; копия протокола входного контроля; налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (отчетный налоговый период-полугодие 2007 г.; копия платежного поручения N 56 от 16.07.2007 г.; копия платежного поручения N 63 от 24.07.2007 г.; копия протокола входного контроля; налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения отчетный налоговый период - квартал 2007 г.; копия платежного поручения N 43 от 25.04.2007 г.; копия справки N 5679; копия свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя Е.Р.А. от 17 января 2006 г.; копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе Е.Р.А.; копия паспорта на имя Е.Г., копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе Е.Г.; справка о доходах Б.М.М. за 2007 год N 1 от 03.09.2007 г.; копия паспорта на имя. М.М.; копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе Б.М.М.; копия трудовой книжки N 1996310 на имя Б.М.М.; справка о доходах К.А.А. за 2007 г N 1 от 03.08.2007 г.; копия паспорта на имя К.А.А.; копия страхового свидетельства N 116-507-450-38 на имя К.А.А.; копия трудовой книжки N 3946119 на имя К.А.А.) возвращены представителю потерпевшего юридического лица, а копии указанных документов хранятся при уголовном деле (том 3 л.д. 68-144, том 5 л.д. 185-191);
- - заключение эксперта N 1599 от 16 января 2013 года, согласно которому подписи от имени Е.Р.А. в заявлении Е.Р.А. о предоставлении потребительского кредита на неотложные нужды от 04.09.2007 года, в заявлении-анкете Е.Р.А. для получения потребительского кредита в Ставропольпромстройбанке-ОАО с обеспечением от 04.09.2007 года, в справке на имя Е.Р.А. для получения кредита в Ставропольпромстройбанке-ОАО от 04.09.2007 года, в справке на имя Е.Р.А. о доходах и расходах предпринимателя за январь - июнь 2007 года от 04.09.2007 года, в кредитном договоре N 1 от 10.09.2007 года выполнены Е.Р.А. (том 2 л.д. 162-177);
- - заключение эксперта N 876 от 15 марта 2013 года, согласно которому показатели в налоговых декларациях по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 1-е полугодие 2007 года, и 9 месяцев 2007 года, представленных в межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы России N 8 по Ставропольскому краю и в Ставропольпромстройбанк-ОАО не соответствуют между собой. Так, в налоговой декларации за 1-е полугодие 2007 года, представленной ИП Е.Р.А. в Ставропольпромстройбанк - ОАО отражена сумма полученных доходов на..... рублей больше, чем в налоговой декларации за 1-е полугодие 2007 года, представленной ИП Е.Р.А. в межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы России N 8 по Ставропольскому краю. В налоговой декларации за 9 месяцев 2007 года, представленной ИП Е.Р.А. в Ставропольпромстройбанк - ОАО, отражена сумма полученных доходов на.....рублей больше, чем в налоговой декларации за 1-е полугодие 2007 года, представленной ИП Е.Р.А. в межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы России N 8 по Ставропольскому краю (том 2 л.д. 200-212);
- - протокол выемки от 31 октября 2012 года, согласно которому в МИФНС N 4 по Карачаево-Черкесской республики были изъяты документы: копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2008 год, копия его декларации по форме 3-НДФЛ за 2008 год, копия декларации Е.Р.А. по форме 3-НДФЛ за 2007 год (том 2 л.д. 99-100);
- - протокол выемки от 25 октября 2012 года, согласно которому в Ставропольпромстройбанк - ОАО было изъято кредитное досье по кредитному договору N 1 от 10.09.2007 года с документами, предоставленными в банк Е.Р.А. для получения потребительского кредита (том 2 л.д. 65-66);
- - протокол осмотра документов от 24 января 2013 года, согласно которому были осмотрены признанные вещественными доказательствами документы: копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2006 год; копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за квартал 2007 года; копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за полугодие 2007 года; копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за девять месяцев 2007 года; копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за девять месяцев 2007 года; копия корректирующей налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за девять месяцев 2007 года; копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2008 год; копия декларации Е.Р.А. по форме 3-НДФЛ за 2008 год; копия его декларации по форме 3-НДФЛ за 2007 год; копия расходного кассового ордера N 42900 от 11 сентября 2007 года; справка "Ставропольпромстройбанк-ОАО" о движении денежных средств по лицевому счету N 45815810000090004011 ИП Е.Р.А. по кредитному договору N 1 от 10.09.2007 года; кредитное досье по кредитному договору N 1 от 10.09.2007 года с находящимися в нем документами, представленными Е.Р.А. в Ставропольпромстройбанк ОАО.
В ходе осмотра вышеперечисленных документов установлено, что кредитный договор N 1 от 10 сентября 2007 г. заключен между Акционерным инвестиционно-коммерческим промышленно-строительным банком "Ставрополье" - ОАО (кредитор) в лице начальника дополнительного офиса Юго-Запад Ставропольпромстройбанк-ОАО в г. Ставрополе Д.И.В. и Е.Р.А. (заемщик) о предоставлении банком Е.Р.А. денежных средств в размере..... рублей на срок 36 месяцев по 05 сентября 2010 года включительно под 17% годовых для неотложных нужд.
В заявлении-анкете для получения потребительского кредита на неотложные нужды в Ставропольпромстройбанк-ОАО Е.Р.А. не указаны его кредиторские задолженности по кредитным договорам N 257000011 и N 257000143, заключенным им в Невинномысском отделении Ставропольского ОСБ N 5230 ОАО "Сбербанк России" на общую сумму..... рублей.
В справке о доходах и расходах индивидуального предпринимателя от 04 сентября 2007 года Е.Р.А. указал свою среднемесячную чистую прибыль в сумме.... рублей, а фактически, согласно налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 1-е полугодие 2007 года, представленной ИП Е.Р.А. в межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы России N 8 по Ставропольскому краю, среднемесячный доход составлял... рублей.
В справке о своем среднемесячном доходе от 04 сентября 2007 года Е.Р.А. указал свою среднемесячную чистую прибыль в сумме...... рублей, а фактически, согласно налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 1-е полугодие 2007 года, представленной ИП Е.Р.А. в межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы России N 8 по Ставропольскому краю, среднемесячный доход составлял.....рублей.
- В налоговой декларации по налогу, уплачиваемому индивидуальным предпринимателем Е.Р.А. в связи с применением упрощенной системы налогообложения за полугодие 2007 года, представленной Е.Р.А. в Ставропольпромстройбанк - ОАО, отражена сумма полученных доходов на......рублей больше, чем в налоговой декларации за 1-е полугодие 2007 года, представленной ИП Е.Р.А. в межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы России N 8 по Ставропольскому краю (том 3 л.д. 62-67);
- - заявление председателя Правления Акционерного инвестиционно-коммерческого промышленно-строительного банка "Ставрополье" - открытого акционерного общества Ставропольпромстройбанк-ОАО Р.А.В. от 16 июля 2012 года о том, что он просит привлечь к уголовной ответственности Е.Р.А., который уклонился от исполнения своих обязательств по погашению кредита по кредитному договору N 1 от 10 сентября 2007 года на сумму основного долга...... рублей, чем причинил Ставропольпромстройбанку-ОАО ущерб в крупном размере (том 1 л.д. 192);
- - постановление о возбуждении 22 августа 2012 года уголовного дела N 137122900517 по факту хищения Е.Р.А. денежных средств принадлежащих Ставропольпромстройбанк-ОАО путем предоставления в банк ложных сведений (том 1 л.д. 186-187);
- - постановление о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности следователю от 26 июля 2012 года, согласно которому и.о. заместителя начальника ГУ МВД России по Ставропольскому краю полковник полиции П.С. принял решение о рассекречивании для последующей передачи в СЧ по РОПД ГСУ ГУ МВД России по Ставропольскому краю документов, полученных в результате проведения оперативно-розыскных мероприятий (том 2 л.д. 133);
- - справка Ставропольпромстройбанк-ОАО от 15 марта 2013 о том, что задолженность Е.Р.А. по кредитному договору N 1 от 10.09.2007 года по состоянию на 05.09.2010 года составляет: основной долг в размере.... рублей, проценты по текущей задолженности в размере.... рублей и проценты по просроченной задолженности в размере..... рублей, всего на общую сумму..... рублей (том 5 л.д. 164);
- - копия выписки из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей N 017298 от 18.05.2012 года о том, что Е.Р.А. с 17.01.2006 года по 12.01.2010 года являлся индивидуальным предпринимателем с основным видом деятельности -производство мороженого. Дополнительные виды деятельности: производство фруктовых и овощных соков; переработка и консервирование овощей; производство безалкогольных напитков, кроме минеральных вод; производство гофрированного картона, бумажной и картонной тары. Был зарегистрирован с 17 января 2006 года в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы N 8 по Ставропольскому краю, ему присвоены ИНН <...> и ОГРН <...> (том 2 л.д. 2-5);
- - акт N 437 от 15 июня 2012 года исследования документов индивидуального предпринимателя Е.Р.А., согласно которому предоставленные Е.Р.А. в Ставропольпромстройбанк-ОАО налоговые декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 1-е полугодие 2007 года, отражают более позитивную информацию, свидетельствующую об устойчивом его финансовом положении, чем налоговые декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 1-е полугодие 2007 года, представленные ИП Е.Р.А. в межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы России N 8 по Ставропольскому краю (том 1 л.д. 242-247);
- - акт N 657 от 15 августа 2012 года документальной проверки индивидуального предпринимателя Е.Р.А., согласно которому Е.Р.А. в справке о доходах и расходах предпринимателя, представленной в Ставропольпромстройбанк-ОАО для получения денежных средств по кредитному договору N 1 от 10 сентября 2007 года, указал свою среднемесячную чистую прибыль в сумме 220247 рублей, а фактически, согласно налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 1-е полугодие 2007 года, представленной ИП Е.Р.А. в межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы России N 8 по Ставропольскому краю, среднемесячный доход составлял..... рублей показатель завышен в 8,7 раза (том 2 л.д. 38-42);
- - копия свидетельства 26 N 0113509 от 03 сентября 2002 года о внесении записи в Единый государственный реестр о регистрации юридического лица Акционерного инвестиционно-коммерческого промышленно-строительного банка "Ставрополье"-открытого акционерного общества Ставропольпромстройбанк-ОАО (том 4 л.д. 202);
- - выписка из Положения о Дополнительном офисе Юго-Запад Акционерного инвестиционно-коммерческого промышленно-строительного банка "Ставрополье" - открытого акционерного общества Ставропольпромстройбанк-ОАО, утвержденного приказом N 289-П от 10 августа 2007 года, о том, что Дополнительный офис Юго-Запад Ставропольпромстройбанк - ОАО в г. Ставрополе является внутренним структурным подразделением Ставропольпромстройбанк - ОАО и расположен по адресу: <...>
- - правила кредитования физических лиц в Ставропольпромстройбанк - ОАО, утвержденные приказом N 1 09-П от 11 апреля 2007 года (том 3 л.д. 13-14, 32-42);
- - копия графика платежей по кредитному договору N 1 от 10 сентября 2007 года, согласно которому среднее значение ежемесячного платежа Е.Р.А. по этому кредиту составляет... рублей, из ежемесячная сумма погашения основного долга по кредиту - ... рублей (том 2 л.д. 45);
- - копия свидетельства 26 N 002788022 о государственной регистрации Е.Р.А. в качестве индивидуального предпринимателя 17 января 2006 года в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы N 8 по Ставропольскому краю (том 4 л.д. 50);
- - справка ОАО "Сбербанка России" от 11 февраля 2013 года с историей операций по кредитным договорам, согласно которой Е.Р.А. в Невинномысском отделении Ставропольского ОСБ N 10 ОАО "Сбербанк России" были заключены кредитные договора N...... от 31.01.2007 года на сумму...... рублей и N 257000143 от 13.07.2007 года на сумму.... рублей (том 2 л.д. 218-252).
Суд достоверно установил, что указанные доказательства не противоречат друг другу своей совокупностью, а также подтверждают вину Е.Р.А., в совершении инкриминируемого ему преступления.
Оценив, как отдельно, так и в совокупности исследованные доказательства, суд пришел к обоснованному выводу о доказанности вины Е.Р.А. в полном объеме.
Обстоятельства дела исследованы судом в соответствии с законом всесторонне, полно и объективно. Доказательства, положенные в основу приговора, собраны с соблюдением требований ст. ст. 74, 75 УПК РФ, сомнений в их достоверности нет.
Выводы суда о виновности осужденного Е.Р.А. в совершении вышеуказанного преступления, при изложенных судом обстоятельствах, соответствуют фактическим обстоятельствам дела и подтверждаются совокупностью допустимых и достоверных доказательств, надлежаще исследованных и оцененных в судебном заседании.
Суд подтвердил вину осужденного Е.Р.А. в совершении преступления, предусмотренных ч. 1 ст. 176 УК РФ, обоснованными ссылками на доказательства, оглашенные и исследованные в судебном заседании: показаниями представителя потерпевшего К.С.А., потерпевшего Ф.А.В., свидетелей Д.И.В., Б.Л.И., Д.А.А., К.А.А., К.Б.В., К.Б.В., Б.Р.Д.,
Кроме того, виновность осужденного Е.Р.А. подтверждена судом обоснованными ссылками на исследованные письменные доказательства по делу, а именно:
- - документы поступившие из ИФНС России N 8 по Ставропольскому краю, а именно: копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2006 год; копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за квартал 2007 года; копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за полугодие 2007 года; копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за девять месяцев 2007 года; копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за девять месяцев 2007 года; копия корректирующей налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за девять месяцев 2007 года хранятся при уголовном деле (том 2 л.д. 6-20, том 5 л.д. 183-184);
- - документы, изъятые в ходе выемки в ИФНС России N 4 по КЧР, а именно: копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2008 год; копия декларации Е.Р.А. по форме 3-НДФЛ за 2008 год, копия декларации Е.Р.А. по форме 3-НДФЛ за 2007 год хранятся при уголовном деле (том 2 л.д. 103-121, том 5 л.д. 183-184);
- - копия платежного поручения N 4 от 07.03.2008 года; копия платежного поручения N 3 от 07.03.2008 года; копия платежного поручения N 2 от 07.03.2008 года; копия договора на поставку муки в/с от 04 февраля 2008 г. заключенного между СПК "Тохтамыш" и ИП Е.Р.А.; справка "Ставропольпромстройбанк-ОАО" о движении денежных средств по лицевому счету N 45814810000090000032 ИП Е.Р.А. по кредитному договору N 2 от 07.03.2008 года за период времени с 25.02.2009 года по 22.10.2010 года; справка "Ставропольпромстройбанк-ОАО" о движении денежных средств по лицевому счет у N 45407810500090000020 ИП Е.Р.А. по кредитному договору N 2 от 07.03.2008 года за период времени с 07.03.2008 года по 14.12.2012 года хранятся при уголовном деле (том 3 л.д. 9-10, 28-31, том 5 л.д. 183-184);
- - кредитное досье по кредитному договору N 2 от 07.03.2008 года с документами: заявка на получение кредита от ИП Е.Р.А.; анкета клиента ИП Е.Р.А.; отчет о прибылях и убытках за 1 квартал 2007 года ИП Е.Р.А.; отчет о прибылях и убытках за 1 полугодие 2007 года ИП Е.Р.А.; отчет о прибылях и убытках за 9 месяцев 2007 года ИП Е.Р.А.; отчет о прибылях и убытках за 2007 год ИП Е.Р.А.; отчет о прибылях и убытках за 2006 год ИП Е.Р.А.; упрощенная форма баланса ИП Е.Р.А. по состоянию на 01 января 2007 г.; упрощенная форма баланса ИП Е.Р.А. по состоянию на 20 февраля 2008 г.; упрощенная форма баланса ИП Е.Р.А. по состоянию на 01 января 2007 г.; упрощенная форма баланса ИП Е.Р.А. по состоянию на 01 января 2008 г.; упрощенная форма баланса ИП Е.Р.А. по состоянию на 01 июля 2007 г.; упрощенная форма баланса ИП Е.Р.А. по состоянию на 01 октября 2007 г.; упрощенная форма баланса ИП Е.Р.А. по состоянию на 01 апреля 2007 г.; приложение N 1 к управленческому балансу на 01.01.2008 г.; приложение N 2 к управленческому балансу на 01.01.2008 г.; приложение N 3 к управленческому балансу на 01.01.2008 г.; приложение N 4 к управленческому балансу на 01.01.2008 г.; приложение N 5 к управленческому балансу на 01.01.2008 г.; приложение N 6 к управленческому балансу на 01.01.2008 г.; приложение N 7 к управленческому балансу на 01.01.2008 г.; книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения за 2006 год ИП Е.Р.А.; книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на 2008 год ИП Е.Р.А.; справка СБ РФ от 06 февраля 2008 г.; справка СБ РФ от 20 февраля 2008 г. Е.Р.А.; копия договора N 257000011 об открытии не возобновляемой кредитной линии от 31 января 2007 г.; сообщение СБ РФ от И февраля 2008 г Е.Р.А.об исполнении обязательств; копия договора N 257000143 об открытии не возобновляемой кредитной линии от 13 июля 2007 г.; договор N 11-а от 15.11.2007 г.; договор купли-продажи N 27 от 04 февраля 2008 г.; муниципальный контракт N 26 от 28 января 2008 г.; договор поставки N 17 от 01 августа 2007 г.; договор купли-продажи N 4 от 17 января 2008 г.; договор купли-продажи N 1 от 15 января 2008 г.; договор поставки N 11 от 06 ноября 2007 г.; договор поставки N 9 25 октября 2007 г.; договор поставки N 78 от 25 октября 2007 г.; справка о расходах; справка N 6688 об исполнении налогоплательщиком Е.Р.А. обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций от 07.02.2008 г.; справка об основных производственных показателях; договор N 10 от 31 января 2008 г.; договор поставки N 18/м от 06 февраля 2008 г.; сведения об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях от 04.03.2008 г. ИП Е.Р.А.; договор поручительства N 2-п от 07 марта 2008 г.; согласие Е.Г. на заключение кредитного договора от 04.03.2008 г.; согласие Е.Г. на предоставление залога по кредитному договору от 04.03.2008 г.; кредитный договор N 2 об открытии кредитной линии (с установленным лимитом задолженности) от 07 марта 2008 г.; договор залога основных средств N 2-з от 07 марта 2008 г.; приложение N 1 к договору залога основных средств N 2-з от 07 марта 2008 г. возвращены представителю потерпевшего юридического лица, а копии указанных документов хранятся при уголовном деле (том 3 л.д. 145-245, том 4 л.д. 1-22, том 5 л.д. 185-191);
- - копия документов из материалов судебного дела N А25-671/2009 Арбитражного суда Карачаево-Черкесской Республики (копия решения Арбитражного суда КЧР от 10.12.2009 года о признании ИП Е.Р.А. несостоятельным (банкротом); копия определения Арбитражного суда КЧР от 14.09.2010 года о продлении конкурсного производства; копия определения Арбитражного суда КЧР от 26.11.2010 года о завершении конкурсного производства; копия отчета конкурсного управляющего от 14.05.2010 г.; копия отчета конкурсного управляющего от 24.05.2010 г.; копия отчета конкурсного управляющего от 13.08.2010 г.; копия отчета управляющего от 13.08.2010 г.; копия отчета конкурсного управляющего от 23.09.2010 г.; копия отчета конкурсного управляющего от 23.09.2010 г.; копия отчета конкурсного управляющего от 19.11.2010 г.; копия отчета конкурсного управляющего от 09.11.2010 г.; копия акта проверки наличия и условий содержания предмета залога ИП Е. р.А.; копия акта проверки наличия и условий содержания предмета залога ИП Е.Р.А.; копия акта проверки наличия и условий содержания предмета залога ИП Е.Р.А. согласно договору залога N 191; копия акта проверки наличия и условий содержания предмета залога ИП Е.Р.А. согласно договору залога N 121 от 05.05.2008 г.; копия финансового анализа деятельности индивидуального предпринимателя Е.Р.А.; копия сведений об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях на имя Е.Р.А.; копия заключения об отсутствии признаков фиктивного и преднамеренного банкротства ИП Е.Р.А. от 20 ноября 2009 г.; копия заявления от 20.05.2009 г о признании несостоятельным (банкротом) ИП Е.Р.А.; копия договора займа денежных средств между Р.А.С. и Е.Р.А. от 05 ноября 2007 года; копия договора N 1-з от 17 сентября 2007 года денежного займа с процентами между ИП Г.Д.В. и ИП Е.Р.А. о передаче до 31 декабря 2008 года; копия акта получения денежных средств по договору займа N 1-з от 17 сентября 2007 года; копия договора от 27 сентября 2008 г. ИП П.С.Н. и ИП Е.Р.А.; копия приложения N 1 к договору N 7 от 27 сентября 2008 г. акта приема-передачи оборудования; копия приложения N 2 к договору N 7 от 27 сентября 2008 г. акта приема-передачи оборудования; копия дополнения к заявлению должника о признании несостоятельным (банкротом) ИП Е.Р.А.; копия справки от 02 мая 2009 г. N 343 Е.Р.А.; копия снятия с учета транспортного средства в связи с прекращением права собственности; копия сообщения об отказе в предоставлении запрашиваемой информации от 4 июля 2009 г. N 01/050/2009-309; копия решения Промышленного районного суда г. Ставрополя от 23 марта 2009 г. о взыскании задолженности по кредитному договору с ИП Е.Р.А.; копия акта от 07.07.2009 г о наложении ареста (описи имущества) Е.Р.А. в пользу ОАО Ставропольпромстройбанк ОАО; копия информации о кредите N 1 от 10.09.2007 года; копия решения N 39 о привлечении к ответственности Е.Р.А. за совершение налогового правонарушения от 27 мая 2009 г.; копия инвентарной книги учета объектов основных средств ИП Е.Р.А. за период с 01 января 2009 года по 21 мая 2009 года; копия уведомления Ставропольпромстройбанк - ОАО ИП Е.Р.А. о повышении с 01.12.2008 года процентной ставки за пользование кредитом N 2 от 07.03.2008 года до 16,5% годовых; копия свидетельства 26 N 0113509 от 03.09.2002 года о внесении записи в Единый реестр юридических лиц Акционерного инвестиционно-коммерческого промышленно-строительного банка "Ставрополье" Ставропольпромстройбанк - ОАО, зарегистрированного в Центральном банке РФ N 1288 от 26.12.1990 года; копия заявления ИП Б.Р.Д. с просьбой о включении в реестр требований кредитора; копия расчета задолженности от 10.08.2009 г.; копия договора займа N 02 от 11 января 2009 г. (беспроцентного); копия заявления об установлении размеров требования к должнику; копия расписки от 05 ноября 2007 г. от имени ИП Е.Р.А. о получении у Р.А.С. денежных средств в сумме.... рублей; копия заявления о кредиторских требованиях от ИП Г.Д.А. к ИП Е.Р.А.; копия расчета общей суммы задолженности от 18 августа 2009 г.; копия акта сверки взаимных расчетов за период 01.01.2008-02.10.2008 между ООО "Производственно-Торговый Дом "Алтика" и ИП Е.Р.А. по договору Договор 11 от 06.11.2007 г.; копия возражения на заявление о включении в реестр требований кредиторов Невинномысским ОСБ N 1583; копия упрощенной формы баланса ИП Е.Р.А. по состоянию на 30.11.2007 г.; копия упрощенной формы баланса ИП Е.Р.А. по состоянию на 28.04.2008 г.; копия книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения ИП Е.Р.А. по состоянию на 2007 г.; копия упрощенной формы баланса ИП Е.Р.А. по состоянию на 16 июня 2008 г.; копия справки об отсутствии неучтенных обязательств по состоянию на 16.06.2008 г.; копия книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения ИП Е.Р.А. по состоянию на 2008 г.; копия упрощенной формы баланса ИП Е.Р.А. по состоянию на 01 января 2008 г. хранятся при уголовном деле (том 4 л.д. 34-237, 240-243);
- - заключение эксперта N 1599 от 16 января 2013 года, согласно которому подписи от имени Е.Р.А. в заявке ИП Е.Р.А. на получение кредита от 15.02.2008 года, в отчете о прибылях и убытках ПБОЮЛ Е.Р.А. за 2006 год, в отчете о прибылях и убытках ПБОЮЛ Е.Р.А. за 1-й квартал 2007 года, в отчете о прибылях и убытках ПБОЮЛ Е.Р.А. за 1-е полугодие 2007 года, в отчете о прибылях и убытках ПБОЮЛ Е.Р.А. за 9 месяцев 2007 года, в отчете о прибылях и убытках ПБОЮЛ Е.Р.А. за 2007 год, в упрощенной форме баланса ПБОЮЛ Е.Р.А. на 01 января 2007 года, в упрощенной форме баланса ПБОЮЛ Е.Р.А. на 01 апреля 2007 года, в упрощенной форме баланса ПБОЮЛ Е.Р.А. на 01 июля 2007 года, в упрощенной форме баланса ПБОЮЛ Е.Р.А. на 01 октября 2007 года, в упрощенной форме баланса ПБОЮЛ Е.Р.А. на 01 января 2008 года, в упрощенной форме баланса ПБОЮЛ Е.Р.А. на 20 февраля 2008 года, в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на 2008 год ИП Е.Р.А., в дебиторской задолженности ИП Е.Р.А. по состоянию на 20.02.2008 года, в дебиторской задолженности ИП Е.Р.А. по состоянию на 01.01.2008 года, в кредитном договоре об открытии кредитной линии с установленным лимитом задолженности) N 2 от 07.03.2008 года выполнены Е.Р.А. (том 2 л.д. 162-177);
- - заключение эксперта N 876 от 15 марта 2013 года, согласно которому показатели в налоговых декларациях по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 1-е полугодие 2007 года, и 9 месяцев 2007 года, представленных в межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы России N 8 по Ставропольскому краю и в Ставропольпромстройбанк-ОАО, не соответствуют между собой. Так в налоговой декларации за 1-е полугодие 2007 года, представленной ИП Е.Р.А. в Ставропольпромстройбанк - ОАО отражена сумма полученных доходов на...... рублей больше, чем в налоговой декларации за 1-е полугодие 2007 года, представленной ИП Е.Р.А. в межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы России N 8 по Ставропольскому краю. В налоговой декларации за 9 месяцев 2007 года, представленной ИП Е.Р.А. в Ставропольпромстройбанк - ОАО, отражена сумма полученных доходов на..... рублей больше, чем в налоговой декларации за 1-е полугодие 2007 года, представленной ИП Е.Р.А. в межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы России N 8 по Ставропольскому краю (том 2 л.д. 200-212);
- - протоколом выемки от 31 октября 2012 года, согласно которому в МИФНС N 4 по Карачаево-Черкесской республики были изъяты документ: копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2008 год, копия декларации Е.Р.А. по форме 3-НДФЛ за 2008 год и копия декларации Е.Р.А. по форме 3-НДФЛ за 2007 год (том 2 л.д. 99-100);
- - протокол выемки от 25 октября 2012 года, согласно которому в Ставропольпромстройбанк - ОАО было изъято кредитное досье по кредитному договору N 2 от 07.03.2008 года с документами, предоставленными в банк индивидуальным предпринимателем Е.Р.А. (том 1 л.д. 180-181);
- - протокол осмотра документов от 24 января 2013 года, согласно которому были осмотрены признанные вещественными доказательствами документы: копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2006 год; копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за квартал 2007 года; копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за полугодие 2007 года; копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за девять месяцев 2007 года; копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за девять месяцев 2007 года; копия корректирующей налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за девять месяцев 2007 года; копия налоговой декларации Е.Р.А. по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2008 год; копия декларации Е.Р.А. по форме 3-НДФЛ за 2008 год; копия декларации Е.Р.А. по форме 3-НДФЛ за 2007 год; справка "Ставропольпромстройбанк-ОАО" о движении денежных средств по л/с 45814810000090000032 ИП Е.Р.А. по кредитному договору N 2 от 07.03.2008 года за период времени с 25.02.2009 года по 22.10.2010 года; справка "Ставропольпромстройбанк-ОАО" о движении денежных средств по л/с 45407810500090000020 ИП Е.Р.А. по кредитному договору N 2 от 07.03.2008 года за период времени с 07.03.2008 года по 14.12.2012 года, кредитное досье по кредитному договору N 2 от 07.03.2008 года с находящимися в нем документами, представленными ИП Е.Р.А. в Ставропольпромстройбанк-ОАО.
Согласно осмотру, кредитный договор N 2 об открытии кредитной линии (установленным лимитом задолженности) от 07 марта 2008 года был заключен между Акционерным инвестиционно-коммерческим промышленно-строительным банком "Ставрополье" - ОАО (кредитор) в лице начальника дополнительного офиса Юго-Запад Ставропольпромстройбанк ОАО в г. Ставрополе Д.И.В. и ИП Е.Р.А. ИП Е.Р.А. была выделена кредитная линия на срок до 05 марта 2010 года с лимитом задолженности.....рублей с целью пополнения оборотных средств. За пользование кредитом ИП Е.Р.А. должен был платить проценты в размере 15% годовых.
В анкете Клиента индивидуального предпринимателя Е.Р.А. для получения кредита в Ставропольпромстройбанк-ОАО в сумме..... рублей Е.Р.А. не указаны его кредиторские задолженности перед индивидуальным предпринимателем Г.Д.В. в размере..... рублей и Р.А.С. в размере.... рублей.
В упрощенной форме баланса ИП Е.Р.А. по состоянию на 20 февраля 2008 г., представленной индивидуальным предпринимателем Е.Р.А. для получения кредита в Ставропольпромстройбанк-ОАО в сумме....рублей, Е.Р.А. не указаны его кредиторские задолженности перед индивидуальным предпринимателем Г.Д.В. в размере.... рублей и Р.А.С. в размере....... рублей.
По договору N 18 М от 06.02.2008 года, заключенному ИП Е.Р.А. с ООО "Агротек", последний обязуется поставить ИП Е.Р.А. сухое молоко по счету N 21 от 05.03.2008 года на общую сумму..... рублей.
Согласно платежному поручению N 2 от 07.03.2008 года по договору N 18 М от 06.02.2008 года по поставке ООО "Агротек" ИП Е.Р.А. сухого молока, Ставропольпромстройбанк-ОАО на расчетный счет ООО "Агротек" были перечислены денежные средства в сумме..... рублей
По договору от 04.02.2008 года, заключенному ИП Е.Р.А. с СПК "Тохтамыш", последний обязуется поставить ИП Е.Р.А. муку высшего сорта в количестве 150 тонн.
Согласно платежному поручению N 4 от 07.03.2008 года по договору от 04.02.2008 года по поставке СПК "Тохтамыш" Е.Р.А. муки высшего сорта, Ставропольпромстройбанк-ОАО на расчетный счет СПК "Тохтамыш" были перечислены денежные средства в сумме.... рублей.
По договору N 10 от 31.01.2008 года, заключенному ИП Е.Р.А. с ООО "Кристал", последний обязуется поставить ИП Е.Р.А. сахар-песок.
Согласно платежному поручению N 3 от 07.03.2008 года по договору N 10 от 31.01.2008 года, Ставропольпромстройбанк-ОАО на расчетный счет ООО "Кристал" были перечислены денежные средства в сумме...... рублей.
В налоговой декларации по налогу, уплачиваемому индивидуальным предпринимателем Е.Р.А. в связи с применением упрощенной системы налогообложения за полугодие 2007 года, представленной Е.Р.А. в Ставропольпромстройбанк - ОАО, отражена сумма полученных доходов на.... рублей больше, чем в налоговой декларации за 1-е полугодие 2007 года представленной ИП Е.Р.А. в межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы России N 8 по Ставропольскому краю.
- В налоговой декларации за 9 месяцев 2007 года, представленной ИП Е.Р.А. в Ставропольпромстройбанк ОАО отражена сумма полученных доходов на..... рублей больше, чем в налоговой декларации за 1-е полугодие 2007 года, представленной ИП Е.Р.А. в межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы России N 8 по Ставропольскому краю (том 3 л.д. 62-67);
- - протокол осмотра документов от 27 февраля 2013 года, согласно которому были осмотрены признанные вещественными доказательствами документы из материалов судебного дела N А25-671/2009 Арбитражного суда Карачаево-Черкесской Республики: копии решения Арбитражного суда КЧР от 10.12.2009 года о признании ИП Е.Р.А. несостоятельным (банкротом) и открытии в отношении ИП Е.Р.А. процедуры конкурсного производства; копия определения Арбитражного суда КЧР от 14.09.2010 года о продлении конкурсного производства; копия определения Арбитражного суда КЧР от 26.11.2010 года о завершении конкурсного производства; заключение от 20.11.2009 года об отсутствии у ИП Е.Р.А. признаков фиктивного и преднамеренного банкротства.
В заявление должника ИП Е.Р.А. о признании его несостоятельным (банкротом) от 20 мая 2009 года, Е.Р.А. указывает наименование кредиторов, перед которыми он имеет задолженности, в том числе ИП. Д.В. и Р.А.С.
Согласно заявлению, Р.А.С. 14 августа 2009 года обратился в Арбитражный суд КЧР с копией расписки о том, что ИП Е.Р.А. 05 ноября 2007 года получил от Р.А.С. денежные средства в сумме......рублей на один год с выплатой ежемесячно процентов в размере 5%.
Договор займа денежных средств от 05 ноября 2007 года, согласно которого Р.А.С. передал 05 ноября 2007 года Е.Р.А. денежные средства в сумме.... рублей на один год с выплатой ежемесячно процентов в размере 5%.
Согласно заявлению, ИП Г.Д.В. 18 августа 2009 года обратился в Арбитражный суд КЧР о том, что ИП Е.Р.А. 17 сентября 2007 года получил от ИП Г.Д.В. денежные средства в сумме.... рублей с выплатой ежемесячно процентов в размере 4%.
Договор N 1-з денежного займа от 17 сентября 2007 года согласно которого ИП Г.Д.В. передает ИП Е.Р.А. денежные средства в сумме.....рублей сроком до 31 декабря 2008 года с выплатой ежемесячно процентов в размере 4%.
Акт получения денежных средств по договору займа N 1-з от 17 сентября 2007 года согласно которого ИП Е.Р.А. получил 17 сентября 2007 года от ИП Г.Д.В. денежные средства в сумме..... рублей (том 4 л.д. 238-239)
- - заявление председателя Правления Акционерного инвестиционно-коммерческого промышленно-строительного банка "Ставрополье" - открытого акционерного общества Ставропольпромстройбанк-ОАО Р.А.В. от 13 июля 2012 года о том, что он просит привлечь к уголовной ответственности индивидуального предпринимателя Е.Р.А., который с предоставлением ложных сведений незаконно получил в Ставропольпромстройбанк-ОАО денежные средства в сумме..... рублей по кредитному договору N 2 от 07 марта 2008 года, в результате чего причинил Ставропольпромстройбанк-ОАО ущерб в крупном размере (том 1 л.д. 5);
- - постановление о возбуждении 22 августа 2012 года уголовного дела N 137122900518 по факту незаконного получения ИП Е.Р.А. кредита путем предоставления в Ставропольпромстройбанк-ОАО ложных сведений о своей финансово-хозяйственной деятельности (том 1 л.д. 1-2);
- - постановление о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности следователю от 26 июля 2012 года, согласно которому и.о. заместителя начальника ГУ МВД России по Ставропольскому краю полковник полиции П.С. принял решение о рассекречивании для последующей передачи в СЧ по РОПД ГСУ ГУ МВД России по Ставропольскому краю документов, полученных в результате проведения оперативно-розыскных мероприятий (том 2 л.д. 33);
- - справка Ставропольпромстройбанк-ОАО от 15 марта 2013 года о том, что задолженность ИП Е.Р.А. по кредитному договору N 2 от 07.03.2008 по состоянию на 05.03.2010 года составляет: основной долг в размере..... рублей, проценты по текущей задолженности в размере.... рублей и проценты по просроченной задолженности в размере....рублей, всего на общую сумму.... рублей (том 5 л.д. 164);
- - копия выписки из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей N 017298 от 18.05.2012 года о том, что Е.Р.А. с 17.01.2006 года по 12.01.2010 года являлся индивидуальным предпринимателем с основным видом деятельности -производство мороженого. Дополнительные виды деятельности: производство фруктовых и овощных соков; переработка и консервирование овощей; производство безалкогольных напитков, кроме минеральных вод; производство гофрированного картона, бумажной и картонной тары. Был зарегистрирован с 17 января 2006 года в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы N 8 по Ставропольскому краю, ему присвоены ИНН <...> и ОГРН <...> (том 2 л.д. 2-5);
- - акт N 437 от 15 июня 2012 года исследования документов индивидуального предпринимателя Е.Р.А. согласно которому, предоставленные Е.Р.А. в Ставропольпромстройбанк-ОАО налоговые декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 1-е полугодие 2007 года и 9 месяцев 2007 года отражают более позитивную информацию, свидетельствующую об устойчивом его финансовом положении, чем налоговые декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 1-е полугодие 2007 года и 9 месяцев 2007 года, представленные ИП Е.Р.А. в межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы России N 8 по Ставропольскому краю (том 1 л.д. 242-247);
- - копия свидетельства 26 N 0113509 от 03 сентября 2002 года о внесении записи в Единый государственный реестр о регистрации юридического лица Акционерного инвестиционно-коммерческого промышленно-строительного банка "Ставрополье" - открытого акционерного общества Ставропольпромстройбанк-ОАО (том 4 л.д. 202);
- - выписка из Положения о Дополнительном офисе Юго-Запад Акционерного инвестиционно-коммерческого промышленно-строительного банка "Ставрополье" - открытого акционерного общества Ставропольпромстройбанк-ОАО, утвержденного приказом N 289-П от 10 августа 2007 года о том, что Дополнительный офис Юго-Запад Ставропольпромстройбанк-ОАО в г. Ставрополе является внутренним структурным подразделением Ставропольпромстройбанк-ОАО и расположен по адресу: <...> (том 5 л.д. 181-182);
- - положение о проведении кредитных операций с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями в Ставропольпромстройбанк-ОАО, утвержденное приказом N 16-П от 18 января 2008 года (том 3 л.д. 16, 43-61);
- - копия свидетельства 26 N 002788022 о государственной регистрации Е.Р.А. в качестве индивидуального предпринимателя 17 января 2006 года в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы N 8 по Ставропольскому краю (том 4 л.д. 50).
Суд достоверно установил, что указанные доказательства не противоречат друг другу своей совокупностью, а также подтверждают вину Е.Р.А. в совершении инкриминируемого ему преступления.
Оценив, как отдельно, так и в совокупности исследованные доказательства, суд пришел к обоснованному выводу о доказанности вины Е.Р.А. в полном объеме.
Обстоятельства дела исследованы судом в соответствии с законом всесторонне, полно и объективно. Доказательства, положенные в основу приговора, собраны с соблюдением требований ст. ст. 74, 75 УПК РФ, сомнений в их достоверности нет.
С учетом изложенного, суд дал верную квалификацию действий осужденного по п. "б" ч. 2 ст. 165 УК РФ, как причинение имущественного ущерба собственнику имущества путем обмана при отсутствии признаков хищения, причинившее особо крупный ущерб и по ч. 1 ст. 176 УК РФ, как получение кредита, то есть получение индивидуальным предпринимателем кредита путем представления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении и финансовом состоянии индивидуального предпринимателя, причинившее крупный ущерб.
В соответствии с требованиями ст. 307 УПК РФ назначение уголовного наказания должно мотивироваться судом. Суд должен учитывать требования ст. ст. 6, 43, 60, 61, 63 УК РФ - принцип справедливости, цели наказания, общие начала его назначения, совокупность смягчающих и отягчающих обстоятельств. Указанные требования закона судом соблюдены в полной мере.
При определении вида и размера наказания осужденному суд учел характер и степень общественной опасности совершенного преступления, которое согласно ч. 5 ст. 15 УК РФ относится к категории средней тяжести, личность виновного, который ранее не судим, по месту жительства характеризуется положительно, имеет на иждивении малолетнего ребенка.
Обстоятельств, отягчающих и отягчающих наказание осужденного Е.Р.А., предусмотренных ст. 63 УК РФ, судом не установлено.
Суд пришел к верному выводу, что в целях восстановления социальной справедливости, а также в целях исправления осужденного и предупреждения совершения новых преступлений о назначении Е.Р.А. основного наказания в виде лишения свободы.
Вместе с тем, судом учтены характер и обстоятельства совершенного преступления, его цели и мотивы, отношение виновного к содеянному, его материальное положение, положительные данные о личности осужденного, в связи с чем обоснованно применил положения условного осуждения.
Довод апелляционной жалобы защитника Забусова А.А. о том, что предоставленный Е.Р.А. пакет документов о финансовом состоянии и хозяйственном положении был признан банком достаточным и законным, то есть об отсутствии умысла на незаконное получение кредита, о заблуждении при оформлении кредита по договору - проверялись в судебном заседании, нашли свою правовую оценку в приговоре, обоснованно отвергнуты с приведением в приговоре надлежащих мотивов. Представленные сторонами в ходе судебного разбирательства доказательства всесторонне, полно и объективно исследованы судом, правильно оценены в соответствии с положениями ст. ст. 87, 88 и 307 УПК РФ.
Доводы апелляционной жалобы защитника Забусова А.А. о нарушении права на защиту осужденного Е.Р.А. тем, что он узнал о предъявленном обвинении 18.03.2013 года, то есть у него было недостаточно времени для подготовки защиты, суд апелляционной инстанции считает не подлежащим удовлетворению, поскольку каких-либо существенных нарушений уголовно-процессуального закона в стадии предварительного следствия по делу, препятствующих вынесению по делу обоснованного и справедливого решения, судом обнаружено не было, ходатайств о продлении срока для ознакомлении с уголовным делом от Е.Р.А. не поступало.
Довод апелляционной жалобы защитника Забусова А.А. о том, что осужденный Е.Р.А. не может нести ответственность за невыплаченные пени и проценты, поскольку уголовная ответственность наступает за деяние, которое совершается с умыслом и направлено на хищение имущества - отклоняется судом апелляционной инстанции, поскольку анализ доказательств, имеющихся в материалах дела и исследованных судом первой инстанции, свидетельствует о том, что действия Е.Р.А. правильно квалифицированы по ч. 1 ст. 176 УК РФ. Совокупность приведенных в приговоре доказательств была проверена и исследована в ходе судебного следствия, суд дал им соответствующую оценку.
Довод апелляционной жалобы защитника Забусова А.А. о том, что предъявленное обвинение противоречит Конвенции о защите прав человека, согласно которой невыполнение долгового обязательства не является уголовно-наказуемым деянием, подлежит отклонению, как не основанный на законе. Ссылка защитника Забусова А.А., действующего в интересах осужденного Е.Р.А., на ст. 1 Протокола N 4 Конвенции расценивается судом апелляционной инстанции, как способ избежать уголовной ответственности.
Довод апелляционной жалобы защитника Забусова А.А. о том, что уголовное дело в отношении Е.Р.А. по п. "б" ч. 2 ст. 165 УК РФ не возбуждалось, поскольку постановление о возбуждении уголовного дела не выносилось осужденному, подлежит отклонению. Согласно материалам дела, следователем вынесено соответствующее постановление, которое в ходе предварительного следствия не обжаловалось. Кроме того, в материалах дела имеется постановление о привлечении в качестве обвиняемого от 18.03.2013 года, которое получено осужденным Е.Р.А. лично. (т. 5 л.д. 198-202, т. 5 л.д. 219).
Уголовное дело расследовано и рассмотрено полно, всесторонне, объективно, приговор отвечает требованиям законности, обоснованности и справедливости.
В судебном заседании были в полном объеме исследованы доказательства, представленные как стороной защиты, так и стороной обвинения, проанализированы показания осужденного, свидетелей и вещественные доказательства, им дана надлежащая оценка.
В судебном заседании все материалы проверялись, причины противоречий в показаниях допрошенных лиц и взаимоотношения между ними выяснялись, в приговоре указано, какие доказательства суд отвергает.
Оснований к применению ст. 64 УК РФ, а также изменению в соответствии со ст. 15 УК РФ, категории тяжести, совершенного преступления, судебная коллегия не усматривает.
Нарушений уголовно-процессуального закона при расследовании уголовного дела и рассмотрении его в суде, в том числе право на защиту, которые лишили, либо ограничили права сторон и повлияли на постановку законного, обоснованного и справедливого приговора, не установлено.
Учитывая фактические обстоятельства, совершенного осужденному преступления, степень его общественной опасности, не имеется оснований для изменения категории преступления, в совершении которого он обвиняется на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 Уголовного Кодекса Российской Федерации. Не усматривает таких оснований и суд апелляционной инстанции.
Оснований для смягчения наказания осужденному суд апелляционной инстанции не усматривает.
На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 389.9, 389.19, 389.20, 389.28, 389.33, 389.35 УПК РФ, судья,
постановил:
приговор Промышленного районного суда г. Ставрополя от 03 октября 2013 года в отношении Е.Р.А. оставить без изменения, апелляционные жалобы защитника Забусова А.А. в интересах осужденного Е.Р.А. - без удовлетворения.
Постановление суда апелляционной инстанции может быть обжаловано в вышестоящий суд в порядке, установленном главами 47.1 и 48.1 УПК РФ.
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)