Судебные решения, арбитраж
Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
Полный текст постановления изготовлен 22 декабря 2014 года.
Резолютивная часть постановления объявлена 22 декабря 2014 года.
Седьмой арбитражный апелляционный суд в составе:
Председательствующего: Кайгородовой М.Ю.
Судей: Сухотиной В.М.
Ярцева Д.Г.
при ведении протокола судебного заседания секретарем Лупак Т.Н. с применением средств аудиозаписи
при участии:
- от истца: представителя Губиной О.М., действующей по доверенности N 59 от 04 июня 2014 года;
- от ответчика: не явился;
- от третьих лиц: не явились;
- рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу Закрытого акционерного общества "Сибирская регистрационная компания" на решение Арбитражного суда Кемеровской области от 07 октября 2014 года по делу N А27-10740/2014 (судья Душинский А.В.)
по иску закрытого акционерного общества "Сибирская регистрационная компания" (ОГРН 1024201467510) к закрытому акционерному обществу "Инвестиционная топливно-энергетическая компания" (ОГРН 1124205019069) о взыскании 2 100 000 руб.,
третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований относительно предмета спора:
1) Открытое акционерное общество "Шахта "Большевик" (ОГРН 1024201671141, ИНН 4218003374), 2) Открытое акционерное общество "Сибуглемет" (ОГРН 1084217006939, ИНН 4217107518), 3) Открытое акционерное общество "ШАХТА "АНТОНОВСКАЯ" (ОГРН 1024201670900, ИНН 4218002236), 4) Закрытое акционерное общество "Обогатительная фабрика "Антоновская" (ОГРН 1024201670437, ИНН 4218014305)
установил:
Закрытое акционерное общество "Сибирская регистрационная компания", г. Новокузнецк (далее ЗАО "Сибирская регистрационная компания", Регистратор) обратилось в суд с иском к закрытому акционерному обществу "Инвестиционная топливно-энергетическая компания", г. Кемерово (далее ЗАО "ИТЭК") о взыскании 2 100 000 рублей.
К участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельные требования относительно предмета спора, привлечены: ОАО "Шахта "Большевик", ОАО "Сибуглемет", ОАО "ШАХТА "АНТОНОВСКАЯ", ЗАО "Обогатительная фабрика "Антоновская".
Решением Арбитражного суда Кемеровской области от 07 октября 2014 года по делу N А27-10740/2014 в удовлетворении исковых требований отказано.
Не согласившись с принятым судебным актом, истец подал апелляционную жалобу, в которой просит решение отменить, принять по делу новый судебный акт об удовлетворении исковых требований.
Апелляционная жалоба мотивирована ссылками на неверное толкование норм материального права.
По мнению апеллянта, услуги регистратора оплачиваются не только эмитентом, но и держателем акций.
Апеллянт считает, что обязанность зарегистрированного лица производить оплату услуг регистратора прямо предусмотрено законодательством.
Полагает, что, несмотря на то, что документы для внесения записи предоставлялись регистратору эмитентом, в то же время данная операция производилась именно по требованию ответчика, как акционера.
Ответчик в отзыве на апелляционную жалобу возражает против ее доводов, просит оставить решение без изменения, а апелляционную жалобу - без удовлетворения.
Третьи лица отзывы на апелляционную жалобу не представили.
Ответчик и третьи лица явку представителей в суд апелляционной инстанции не обеспечили.
Дело по апелляционной жалобе рассмотрено в соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) в отсутствие представителей ответчика и третьих лиц, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного заседания.
Обсудив доводы жалобы, исследовав материалы дела, проверив законность и обоснованность принятого судебного акта в полном соответствии с требованиями статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд апелляционной инстанции не находит оснований для его отмены либо изменения исходя из следующих обстоятельств.
Как видно из материалов дела, Закрытое акционерное общество "Сибирская регистрационная компания" является держателем реестра владельцев именных ценных бумаг следующих эмитентов: ОАО "Шахта "Большевик", ОАО "Сибуглемет", ОАО "Шахта "Антоновская", ЗАО "Обогатительная фабрика "Антоновская".
В соответствии с договорами на ведение реестра владельцев именных ценных бумаг, оплата за операции, выполняемые Регистратором на основании распоряжений владельцев именных ценных бумаг Эмитента, осуществляется владельцами именных цепных бумаг согласно прейскуранту, утвержденного Регистратором в соответствии с действующим законодательством (пункт 4.10 договора).
Регистратором утвержден Прейскурант на оплату услуг, в соответствии с которым установлена стоимость услуг по регистрации перехода права собственности на ценные бумаги (за 1 передаточное распоряжение) в результате купли/продажи, мены, дарения. Согласно прейскуранту, стоимость регистрации перехода прав зависит от суммы сделки и составляет, в том числе, при цене сделки от 10 000 000 рублей до 30 000 000 рублей - 100 000 рублей; при цене сделки от 30 000 000 рублей до 50 000 000 рублей - 200 000 рублей; при цене сделки от 50 000 000 рублей до 100 000 000 рублей - 400 000 рублей; при цене сделки свыше 100 000 000 рублей - 800 000 рублей.
Закрытое акционерное общество "Инвестиционная топливно-энергетическая компания" (ЗАО "ИТЭК") является владельцем акций ОАО "Шахта "Большевик", ОАО "Сибуглемет", ОАО "Шахта "Антоновская", ЗАО "Обогатительная фабрика "Антоновская".
29 ноября 2013 года были проведены внеочередные общие собрания акционеров ОАО "Шахта "Большевик", ОАО "Сибуглемет", ОАО "Шахта "Антоновская" и ЗАО "Обогатительная фабрика "Антоновская", на которых приняты решения о заключении обществами крупных сделок.
В связи с тем, что ЗАО "ИТЭК" голосовало против принятия указанных решений, в соответствии с порядком, установленным статьями 75 и 76 Федерального закона от 26.12.1995. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", ЗАО "ИТЭК" направило в общества - эмитенты требования о выкупе принадлежащих ему акций.
В результате, вследствие наличия ограничения на выкуп акций, превышающих 10% от стоимости чистых активов эмитентов, у ЗАО "ИТЭК" были выкуплены часть акций, в том числе: акции ОАО "Сибуглемет" в количестве 17 штук на сумму 192 253 000 рублей; акции ОАО "Шахта "Антоновская" в количестве 122 штук на сумму 24 278 000 рублей; акции ОАО "Шахта "Большевик" в количестве 10 883 штук на сумму 85 692 959 руб. 66 коп.; акции ЗАО ОФ "Антоновская" в количестве 641 штук на сумму 180 121 000 рублей.
19 февраля 2014 года реестродержателем выполнены операции по внесению записей в реестр в связи с выкупом акций эмитентом по требований акционера.
При этом эмитентам открыты казначейские лицевые счета, на которые зачислено соответствующее количество выкупленных акций.
Оплата за совершение операций по переходу права собственности на акции регистратору произведена не была.
Посчитав, что оплатить услуги по регистрации перехода права собственности на акции должно зарегистрированное лицо (акционер у которого эмитентом выкуплены акции) регистратор выставил 18.02.2014 в адрес ЗАО "ИТЭК" счета на оплату оказанных услуг, в том числе:
- За переход права собственности при выкупе ценных бумаг с лицевого счета ЗАО "ИТЭК" на казначейский лицевой счет ОАО "Сибуглемет", при сумме сделки 192 253 000 руб. (цена по прейскуранту 800 000 руб.), выставлено 400 000 рублей (счет N ГЛ000000144 от 18.02.2014 г.);
- За переход права собственности при выкупе ценных бумаг с лицевого счета ЗАО "ИТЭК" на казначейский лицевой счет ОАО "Шахта "Антоновская", при сумме сделки 24 278 000 руб. (цена по прейскуранту 100 000 руб.), выставлено 50 000 рублей (счет N ГЛ000000146 от 18.02.2014 г.);
- За переход права собственности при выкупе ценных бумаг с лицевого счета ЗАО "ИТЭК" на казначейский лицевой счет ОАО "Шахта Большевик", при сумме сделки 85 692 959,66 руб. (цена по прейскуранту 400 000 руб.), выставлено 200 000 рублей (счет N ГЛ000000140 от 18.02.2014 г.);
- За переход права собственности при выкупе ценных бумаг с лицевого счета ЗАО "ИТЭК" на казначейский лицевой счет ЗАО ОФ "Антоновская", при сумме сделки 180 121 000 руб. (цена по прейскуранту 800 000 руб.), выставлено 400 000 рублей (счет N ГЛ000000149 от 18.02.2014 г.).
Оплата счетов ответчиком не произведена.
04 июня 2014 года в адрес ЗАО "ИТЭК" регистратором дополнительно были выставлены счета об оплате за те же услуги на общую сумму 1 050 000 рублей. (N ГЛ000000711 на 50 000 рублей, N ГЛ000000710 на 400 000 рублей, N ГЛ000000707 на 200 000 рублей, N ГЛ000000709 на 400 000 рублей).
Таким образом, всего было предъявлено к оплате 2 100 000 рублей.
В связи с длительной не оплатой ответчиком указанных сумм, истец обратился в суд с настоящим иском.
Отказывая в удовлетворении исковых требований, суд первой инстанции пришел к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения исковых требований, исходя из того, что между истцом и ответчиком отсутствуют договорные обязательства, ответчик к регистратору за внесением записей о переходе права собственности на акции не обращался, гарантий, об оплате услуг истца не представлял.
Не согласиться с данными выводами у суда апелляционной инстанции оснований не имеется исходя из следующего.
Согласно пункту 1 статьи 8 Гражданского кодекса Российской Федерации гражданские права и обязанности возникают из оснований, предусмотренных законом и иными правовыми актами, а также из действий граждан и юридических лиц, которые хотя и не предусмотрены законом или такими актами, но в силу общих начал и смысла гражданского законодательства порождают гражданские права и обязанности.
В силу статей 309, 310 названного Кодекса обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями. Односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных законом.
В соответствии со статьей 8 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" держателем реестра владельцев ценных бумаг может являться эмитент или профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий деятельность по ведению указанного реестра, - регистратор.
Права и обязанности держателя реестра, порядок осуществления деятельности по ведению реестра определяются действующим законодательством и договором, заключенным между регистратором и эмитентом.
В соответствии с п. 4 ст. 76 Закона Об акционерных обществах Держатель реестра акционеров общества вносит в этот реестр записи о переходе права собственности на выкупаемые акции к обществу на основании утвержденного советом директоров (наблюдательным советом) общества отчета об итогах предъявления акционером или акционерами требований о выкупе принадлежащих им акций и на основании требований акционера или акционеров о выкупе принадлежащих им акций, а также документов, подтверждающих исполнение обществом обязанности по выплате денежных средств акционеру или акционерам, предъявившим требования о выкупе принадлежащих им акций.
При этом законодательно не установлено кто должен обратиться к регистратору за внесением соответствующих изменений в реестр акционеров.
Согласно Положению о лицензировании деятельности по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденному Постановлением ФКЦБ от 19.06.1998 N 24, (пункты 8, 10.10) профессиональные участники, осуществляющие деятельность по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг, вправе самостоятельно устанавливать плату за внесение записей в систему ведения реестра о передаче ценных бумаг.
В силу пункта 10.1 указанного Положения сумма, взимаемая регистратором за внесение записей в систему ведения реестра о передаче ценных бумаг, может быть уплачена одной из сторон. Решением Верховного Суда Российской Федерации от 09.09.2002 N ГКПИ 2002-390, оставленным без изменения Определением Верховного Суда Российской Федерации от 31.10.2002 N КАС 02-572, абзац 1 подпункта 10.1 Положения признан незаконным.
Таким образом, поскольку фиксированный размер платы за внесение записей в систему ведения реестра о передаче ценных бумаг в результате их купли-продажи действующим законодательством не регулируется, регистраторы самостоятельно определяют тариф на данную услугу, который может быть установлен в твердой денежной сумме и дифференцирован в зависимости от суммы сделки.
В соответствии с пунктом 6.1. Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденного Постановлением ФКЦБ РФ от 02.10.1997 N 27 (ред. от 20.04.1998) зарегистрированные лица обязаны осуществлять оплату услуг регистратора в соответствии с его прейскурантом.
В силу пункту 5.1. Положения о ведении реестра N 27 регистратор обязан раскрыть заинтересованным лицам информацию о своей деятельности. К данной информации относятся правила ведения реестра, прейскурант цен на услуги регистратора.
Из материалов дела видно, что плата за проведение операций в реестре акционеров установлена прейскурантом ЗАО "Сибирская регистрационная компания" в твердой денежной сумме и дифференцирована в зависимости от суммы сделки. Прейскурант ЗАО "СРК" находится в свободном доступе на сайте регистратора www.zao-srk.ru.
Из пункта 7.3. Положения о ведении реестра следует, что регистратор обязан вносить в реестр записи о переходе прав собственности на ценные бумаги при предоставлении передаточного распоряжения зарегистрированным лицом, передающим ценные бумаги, или лицом, на лицевой счет которого должны быть зачислены ценные бумаги, или уполномоченным представителем одного из этих лиц и (или) иных документов, предусмотренных настоящим Положением.
Регистратор вносит записи в реестр о переходе прав собственности на ценные бумаги, если лицо, обратившееся к регистратору, оплатило его услуги или предоставило гарантии об оплате в соответствии с прейскурантом последнего.
В соответствии с пунктом 5 данного Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг регистратор обязан отказать во внесении записей в реестр в случаях, если стороны по сделке не оплатили или не предоставили гарантии по оплате услуг регистратора в размере, установленном прейскурантом регистратора.
Из материалов дела усматривается, что за регистрацией перехода права собственности на акции обратились третьи лица: ОАО "Шахта "Большевик", ОАО "Сибуглемет", ОАО "ШАХТА "АНТОНОВСКАЯ", ЗАО "Обогатительная фабрика "Антоновская".
Вместе с тем, доказательств оплаты услуг регистратора либо гарантий об оплате услуг истца по регистрации перехода права собственности на акции, ни истцом, ни третьими лицами в материалы дела не представлено.
Кроме того, из материалов дела не следует, что между акционером и эмитентами достигнуто соглашение о распределении бремени расходов на оплату услуг регистратора.
Оценив представленные в материалы дела доказательства, суд первой инстанции пришел к правильному выводу о том, что у ответчика не возникла обязанность по оплате услуг регистратора.
Доводы апеллянта о том, что услуги регистратора оплачиваются не только эмитентом, но и держателем акций, со ссылкой на то, что данная обязанность прямо предусмотрена законодательством, отклоняются апелляционным судом как несостоятельные, основанные на неверном толковании норм материального права и условий договоров на ведение реестра владельцев именных ценных бумаг: N 62/09 от 27.01.2012 года, N 345ф от 01.03.2012 года, N 1912 от 01.10.2012 года, б/н от 01.05.2012 года (л.д. 13 - 41 том 1), поскольку обязанность по оплате услуг регистратора за услуги по регистрации перехода права собственности на акции не является безусловной обязанностью зарегистрированного лица, с лицевого счета которого списываются акции, а применительно к настоящему случаю, обязанность по оплате услуг возлагается на лицо, обратившееся к регистратору за внесением соответствующей записи.
Кроме того, регистратор и эмитенты в указанных выше договорах предусмотрели обязанность эмитента оплачивать услуги регистратора, согласно актам выполненных работ.
Доказательств иного ни истцом, ни третьими лицами - эмитентами, в нарушение норм статьи 65 АПК РФ, в материалы дела не представлено.
Апелляционный суд считает, что доводы апеллянта, изложенные в жалобе, не опровергают выводы суда первой инстанции по существу рассмотренного дела, а выражают несогласие с ними, что не является основанием для отмены оспариваемого решения.
С учетом изложенного, арбитражный суд апелляционной инстанции признает обжалуемое решение соответствующим нормам материального и процессуального права и фактическим обстоятельствам дела и не подлежащим отмене, а апелляционную жалобу - не подлежащей удовлетворению.
На основании статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по государственной пошлине относятся на подателя жалобы.
Руководствуясь статьями 258, 268, пунктом 1 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Седьмой арбитражный апелляционный суд
постановил:
Решение Арбитражного суда Кемеровской области от 07 октября 2014 года по делу N А27-10740/2014 оставить без изменения, а апелляционную жалобу Закрытого акционерного общества "Сибирская регистрационная компания" - без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.
Постановление может быть обжаловано в кассационном порядке в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в течение двух месяцев.
Председательствующий
М.Ю.КАЙГОРОДОВА
Судьи
В.М.СУХОТИНА
Д.Г.ЯРЦЕВ
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ СЕДЬМОГО АРБИТРАЖНОГО АПЕЛЛЯЦИОННОГО СУДА ОТ 22.12.2014 N 07АП-11517/2014 ПО ДЕЛУ N А27-10740/2014
Разделы:Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
СЕДЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 22 декабря 2014 г. N 07АП-11517/2014
Полный текст постановления изготовлен 22 декабря 2014 года.
Резолютивная часть постановления объявлена 22 декабря 2014 года.
Седьмой арбитражный апелляционный суд в составе:
Председательствующего: Кайгородовой М.Ю.
Судей: Сухотиной В.М.
Ярцева Д.Г.
при ведении протокола судебного заседания секретарем Лупак Т.Н. с применением средств аудиозаписи
при участии:
- от истца: представителя Губиной О.М., действующей по доверенности N 59 от 04 июня 2014 года;
- от ответчика: не явился;
- от третьих лиц: не явились;
- рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу Закрытого акционерного общества "Сибирская регистрационная компания" на решение Арбитражного суда Кемеровской области от 07 октября 2014 года по делу N А27-10740/2014 (судья Душинский А.В.)
по иску закрытого акционерного общества "Сибирская регистрационная компания" (ОГРН 1024201467510) к закрытому акционерному обществу "Инвестиционная топливно-энергетическая компания" (ОГРН 1124205019069) о взыскании 2 100 000 руб.,
третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований относительно предмета спора:
1) Открытое акционерное общество "Шахта "Большевик" (ОГРН 1024201671141, ИНН 4218003374), 2) Открытое акционерное общество "Сибуглемет" (ОГРН 1084217006939, ИНН 4217107518), 3) Открытое акционерное общество "ШАХТА "АНТОНОВСКАЯ" (ОГРН 1024201670900, ИНН 4218002236), 4) Закрытое акционерное общество "Обогатительная фабрика "Антоновская" (ОГРН 1024201670437, ИНН 4218014305)
установил:
Закрытое акционерное общество "Сибирская регистрационная компания", г. Новокузнецк (далее ЗАО "Сибирская регистрационная компания", Регистратор) обратилось в суд с иском к закрытому акционерному обществу "Инвестиционная топливно-энергетическая компания", г. Кемерово (далее ЗАО "ИТЭК") о взыскании 2 100 000 рублей.
К участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельные требования относительно предмета спора, привлечены: ОАО "Шахта "Большевик", ОАО "Сибуглемет", ОАО "ШАХТА "АНТОНОВСКАЯ", ЗАО "Обогатительная фабрика "Антоновская".
Решением Арбитражного суда Кемеровской области от 07 октября 2014 года по делу N А27-10740/2014 в удовлетворении исковых требований отказано.
Не согласившись с принятым судебным актом, истец подал апелляционную жалобу, в которой просит решение отменить, принять по делу новый судебный акт об удовлетворении исковых требований.
Апелляционная жалоба мотивирована ссылками на неверное толкование норм материального права.
По мнению апеллянта, услуги регистратора оплачиваются не только эмитентом, но и держателем акций.
Апеллянт считает, что обязанность зарегистрированного лица производить оплату услуг регистратора прямо предусмотрено законодательством.
Полагает, что, несмотря на то, что документы для внесения записи предоставлялись регистратору эмитентом, в то же время данная операция производилась именно по требованию ответчика, как акционера.
Ответчик в отзыве на апелляционную жалобу возражает против ее доводов, просит оставить решение без изменения, а апелляционную жалобу - без удовлетворения.
Третьи лица отзывы на апелляционную жалобу не представили.
Ответчик и третьи лица явку представителей в суд апелляционной инстанции не обеспечили.
Дело по апелляционной жалобе рассмотрено в соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) в отсутствие представителей ответчика и третьих лиц, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного заседания.
Обсудив доводы жалобы, исследовав материалы дела, проверив законность и обоснованность принятого судебного акта в полном соответствии с требованиями статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд апелляционной инстанции не находит оснований для его отмены либо изменения исходя из следующих обстоятельств.
Как видно из материалов дела, Закрытое акционерное общество "Сибирская регистрационная компания" является держателем реестра владельцев именных ценных бумаг следующих эмитентов: ОАО "Шахта "Большевик", ОАО "Сибуглемет", ОАО "Шахта "Антоновская", ЗАО "Обогатительная фабрика "Антоновская".
В соответствии с договорами на ведение реестра владельцев именных ценных бумаг, оплата за операции, выполняемые Регистратором на основании распоряжений владельцев именных ценных бумаг Эмитента, осуществляется владельцами именных цепных бумаг согласно прейскуранту, утвержденного Регистратором в соответствии с действующим законодательством (пункт 4.10 договора).
Регистратором утвержден Прейскурант на оплату услуг, в соответствии с которым установлена стоимость услуг по регистрации перехода права собственности на ценные бумаги (за 1 передаточное распоряжение) в результате купли/продажи, мены, дарения. Согласно прейскуранту, стоимость регистрации перехода прав зависит от суммы сделки и составляет, в том числе, при цене сделки от 10 000 000 рублей до 30 000 000 рублей - 100 000 рублей; при цене сделки от 30 000 000 рублей до 50 000 000 рублей - 200 000 рублей; при цене сделки от 50 000 000 рублей до 100 000 000 рублей - 400 000 рублей; при цене сделки свыше 100 000 000 рублей - 800 000 рублей.
Закрытое акционерное общество "Инвестиционная топливно-энергетическая компания" (ЗАО "ИТЭК") является владельцем акций ОАО "Шахта "Большевик", ОАО "Сибуглемет", ОАО "Шахта "Антоновская", ЗАО "Обогатительная фабрика "Антоновская".
29 ноября 2013 года были проведены внеочередные общие собрания акционеров ОАО "Шахта "Большевик", ОАО "Сибуглемет", ОАО "Шахта "Антоновская" и ЗАО "Обогатительная фабрика "Антоновская", на которых приняты решения о заключении обществами крупных сделок.
В связи с тем, что ЗАО "ИТЭК" голосовало против принятия указанных решений, в соответствии с порядком, установленным статьями 75 и 76 Федерального закона от 26.12.1995. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", ЗАО "ИТЭК" направило в общества - эмитенты требования о выкупе принадлежащих ему акций.
В результате, вследствие наличия ограничения на выкуп акций, превышающих 10% от стоимости чистых активов эмитентов, у ЗАО "ИТЭК" были выкуплены часть акций, в том числе: акции ОАО "Сибуглемет" в количестве 17 штук на сумму 192 253 000 рублей; акции ОАО "Шахта "Антоновская" в количестве 122 штук на сумму 24 278 000 рублей; акции ОАО "Шахта "Большевик" в количестве 10 883 штук на сумму 85 692 959 руб. 66 коп.; акции ЗАО ОФ "Антоновская" в количестве 641 штук на сумму 180 121 000 рублей.
19 февраля 2014 года реестродержателем выполнены операции по внесению записей в реестр в связи с выкупом акций эмитентом по требований акционера.
При этом эмитентам открыты казначейские лицевые счета, на которые зачислено соответствующее количество выкупленных акций.
Оплата за совершение операций по переходу права собственности на акции регистратору произведена не была.
Посчитав, что оплатить услуги по регистрации перехода права собственности на акции должно зарегистрированное лицо (акционер у которого эмитентом выкуплены акции) регистратор выставил 18.02.2014 в адрес ЗАО "ИТЭК" счета на оплату оказанных услуг, в том числе:
- За переход права собственности при выкупе ценных бумаг с лицевого счета ЗАО "ИТЭК" на казначейский лицевой счет ОАО "Сибуглемет", при сумме сделки 192 253 000 руб. (цена по прейскуранту 800 000 руб.), выставлено 400 000 рублей (счет N ГЛ000000144 от 18.02.2014 г.);
- За переход права собственности при выкупе ценных бумаг с лицевого счета ЗАО "ИТЭК" на казначейский лицевой счет ОАО "Шахта "Антоновская", при сумме сделки 24 278 000 руб. (цена по прейскуранту 100 000 руб.), выставлено 50 000 рублей (счет N ГЛ000000146 от 18.02.2014 г.);
- За переход права собственности при выкупе ценных бумаг с лицевого счета ЗАО "ИТЭК" на казначейский лицевой счет ОАО "Шахта Большевик", при сумме сделки 85 692 959,66 руб. (цена по прейскуранту 400 000 руб.), выставлено 200 000 рублей (счет N ГЛ000000140 от 18.02.2014 г.);
- За переход права собственности при выкупе ценных бумаг с лицевого счета ЗАО "ИТЭК" на казначейский лицевой счет ЗАО ОФ "Антоновская", при сумме сделки 180 121 000 руб. (цена по прейскуранту 800 000 руб.), выставлено 400 000 рублей (счет N ГЛ000000149 от 18.02.2014 г.).
Оплата счетов ответчиком не произведена.
04 июня 2014 года в адрес ЗАО "ИТЭК" регистратором дополнительно были выставлены счета об оплате за те же услуги на общую сумму 1 050 000 рублей. (N ГЛ000000711 на 50 000 рублей, N ГЛ000000710 на 400 000 рублей, N ГЛ000000707 на 200 000 рублей, N ГЛ000000709 на 400 000 рублей).
Таким образом, всего было предъявлено к оплате 2 100 000 рублей.
В связи с длительной не оплатой ответчиком указанных сумм, истец обратился в суд с настоящим иском.
Отказывая в удовлетворении исковых требований, суд первой инстанции пришел к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения исковых требований, исходя из того, что между истцом и ответчиком отсутствуют договорные обязательства, ответчик к регистратору за внесением записей о переходе права собственности на акции не обращался, гарантий, об оплате услуг истца не представлял.
Не согласиться с данными выводами у суда апелляционной инстанции оснований не имеется исходя из следующего.
Согласно пункту 1 статьи 8 Гражданского кодекса Российской Федерации гражданские права и обязанности возникают из оснований, предусмотренных законом и иными правовыми актами, а также из действий граждан и юридических лиц, которые хотя и не предусмотрены законом или такими актами, но в силу общих начал и смысла гражданского законодательства порождают гражданские права и обязанности.
В силу статей 309, 310 названного Кодекса обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями. Односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных законом.
В соответствии со статьей 8 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" держателем реестра владельцев ценных бумаг может являться эмитент или профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий деятельность по ведению указанного реестра, - регистратор.
Права и обязанности держателя реестра, порядок осуществления деятельности по ведению реестра определяются действующим законодательством и договором, заключенным между регистратором и эмитентом.
В соответствии с п. 4 ст. 76 Закона Об акционерных обществах Держатель реестра акционеров общества вносит в этот реестр записи о переходе права собственности на выкупаемые акции к обществу на основании утвержденного советом директоров (наблюдательным советом) общества отчета об итогах предъявления акционером или акционерами требований о выкупе принадлежащих им акций и на основании требований акционера или акционеров о выкупе принадлежащих им акций, а также документов, подтверждающих исполнение обществом обязанности по выплате денежных средств акционеру или акционерам, предъявившим требования о выкупе принадлежащих им акций.
При этом законодательно не установлено кто должен обратиться к регистратору за внесением соответствующих изменений в реестр акционеров.
Согласно Положению о лицензировании деятельности по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденному Постановлением ФКЦБ от 19.06.1998 N 24, (пункты 8, 10.10) профессиональные участники, осуществляющие деятельность по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг, вправе самостоятельно устанавливать плату за внесение записей в систему ведения реестра о передаче ценных бумаг.
В силу пункта 10.1 указанного Положения сумма, взимаемая регистратором за внесение записей в систему ведения реестра о передаче ценных бумаг, может быть уплачена одной из сторон. Решением Верховного Суда Российской Федерации от 09.09.2002 N ГКПИ 2002-390, оставленным без изменения Определением Верховного Суда Российской Федерации от 31.10.2002 N КАС 02-572, абзац 1 подпункта 10.1 Положения признан незаконным.
Таким образом, поскольку фиксированный размер платы за внесение записей в систему ведения реестра о передаче ценных бумаг в результате их купли-продажи действующим законодательством не регулируется, регистраторы самостоятельно определяют тариф на данную услугу, который может быть установлен в твердой денежной сумме и дифференцирован в зависимости от суммы сделки.
В соответствии с пунктом 6.1. Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденного Постановлением ФКЦБ РФ от 02.10.1997 N 27 (ред. от 20.04.1998) зарегистрированные лица обязаны осуществлять оплату услуг регистратора в соответствии с его прейскурантом.
В силу пункту 5.1. Положения о ведении реестра N 27 регистратор обязан раскрыть заинтересованным лицам информацию о своей деятельности. К данной информации относятся правила ведения реестра, прейскурант цен на услуги регистратора.
Из материалов дела видно, что плата за проведение операций в реестре акционеров установлена прейскурантом ЗАО "Сибирская регистрационная компания" в твердой денежной сумме и дифференцирована в зависимости от суммы сделки. Прейскурант ЗАО "СРК" находится в свободном доступе на сайте регистратора www.zao-srk.ru.
Из пункта 7.3. Положения о ведении реестра следует, что регистратор обязан вносить в реестр записи о переходе прав собственности на ценные бумаги при предоставлении передаточного распоряжения зарегистрированным лицом, передающим ценные бумаги, или лицом, на лицевой счет которого должны быть зачислены ценные бумаги, или уполномоченным представителем одного из этих лиц и (или) иных документов, предусмотренных настоящим Положением.
Регистратор вносит записи в реестр о переходе прав собственности на ценные бумаги, если лицо, обратившееся к регистратору, оплатило его услуги или предоставило гарантии об оплате в соответствии с прейскурантом последнего.
В соответствии с пунктом 5 данного Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг регистратор обязан отказать во внесении записей в реестр в случаях, если стороны по сделке не оплатили или не предоставили гарантии по оплате услуг регистратора в размере, установленном прейскурантом регистратора.
Из материалов дела усматривается, что за регистрацией перехода права собственности на акции обратились третьи лица: ОАО "Шахта "Большевик", ОАО "Сибуглемет", ОАО "ШАХТА "АНТОНОВСКАЯ", ЗАО "Обогатительная фабрика "Антоновская".
Вместе с тем, доказательств оплаты услуг регистратора либо гарантий об оплате услуг истца по регистрации перехода права собственности на акции, ни истцом, ни третьими лицами в материалы дела не представлено.
Кроме того, из материалов дела не следует, что между акционером и эмитентами достигнуто соглашение о распределении бремени расходов на оплату услуг регистратора.
Оценив представленные в материалы дела доказательства, суд первой инстанции пришел к правильному выводу о том, что у ответчика не возникла обязанность по оплате услуг регистратора.
Доводы апеллянта о том, что услуги регистратора оплачиваются не только эмитентом, но и держателем акций, со ссылкой на то, что данная обязанность прямо предусмотрена законодательством, отклоняются апелляционным судом как несостоятельные, основанные на неверном толковании норм материального права и условий договоров на ведение реестра владельцев именных ценных бумаг: N 62/09 от 27.01.2012 года, N 345ф от 01.03.2012 года, N 1912 от 01.10.2012 года, б/н от 01.05.2012 года (л.д. 13 - 41 том 1), поскольку обязанность по оплате услуг регистратора за услуги по регистрации перехода права собственности на акции не является безусловной обязанностью зарегистрированного лица, с лицевого счета которого списываются акции, а применительно к настоящему случаю, обязанность по оплате услуг возлагается на лицо, обратившееся к регистратору за внесением соответствующей записи.
Кроме того, регистратор и эмитенты в указанных выше договорах предусмотрели обязанность эмитента оплачивать услуги регистратора, согласно актам выполненных работ.
Доказательств иного ни истцом, ни третьими лицами - эмитентами, в нарушение норм статьи 65 АПК РФ, в материалы дела не представлено.
Апелляционный суд считает, что доводы апеллянта, изложенные в жалобе, не опровергают выводы суда первой инстанции по существу рассмотренного дела, а выражают несогласие с ними, что не является основанием для отмены оспариваемого решения.
С учетом изложенного, арбитражный суд апелляционной инстанции признает обжалуемое решение соответствующим нормам материального и процессуального права и фактическим обстоятельствам дела и не подлежащим отмене, а апелляционную жалобу - не подлежащей удовлетворению.
На основании статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по государственной пошлине относятся на подателя жалобы.
Руководствуясь статьями 258, 268, пунктом 1 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Седьмой арбитражный апелляционный суд
постановил:
Решение Арбитражного суда Кемеровской области от 07 октября 2014 года по делу N А27-10740/2014 оставить без изменения, а апелляционную жалобу Закрытого акционерного общества "Сибирская регистрационная компания" - без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.
Постановление может быть обжаловано в кассационном порядке в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в течение двух месяцев.
Председательствующий
М.Ю.КАЙГОРОДОВА
Судьи
В.М.СУХОТИНА
Д.Г.ЯРЦЕВ
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)