Судебные решения, арбитраж
Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
Резолютивная часть постановления объявлена 06 февраля 2014 года
Полный текст постановления изготовлен 12 февраля 2014 года
Федеральный арбитражный суд Московского округа в составе:
председательствующего-судьи Долгашевой В.А.,
судей Агапова М.Р., Туболец И.В.,
при участии в заседании:
от заявителя ОАО "Седьмой Континент" - Ерофеева Е.А. - дов. от 27.11.2013 г. N 784
от ответчика Банк России - Авакян А.Р. - дов. от 02.09.2013 г. N 355
рассмотрев 06 февраля 2014 г. в судебном заседании кассационную жалобу
Банка России
на решение от 12 сентября 2013 года
Арбитражного суда города Москвы
принятое судьей Козловой Н.М.,
на постановление от 19 ноября 2013 года
Девятого арбитражного апелляционного суда
принятое судьями Захаровым С.Л., Москвиной Л.А., Цымбаренко И.Б.
по заявлению ОАО "Седьмой Континент" (ОГРН: 1027700093343)
к Банку России
о признании незаконным и отмене постановления
установил:
ОАО "Седьмой континент" (далее - общество) обратилось в Арбитражный суд города Москвы с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Федеральной службы по финансовым рынкам (далее - ФСФР России) от 30.01.2013 г. N 13-23/пн о привлечении к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 15.9 КоАП РФ в виде штрафа в размере 500 000 руб.
Решением Арбитражного суда города Москвы от 12.09.2013 г., оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 19.11.2013 г., заявленные требования удовлетворены.
Не согласившись с вынесенными судебными актами, Банк России как правопреемник ФСФР России, обратился в Федеральный арбитражный суд Московского округа с кассационной жалобой, в которой просит их отменить.
Законность вынесенных судебных актов проверяется судом кассационной инстанции в порядке, предусмотренном статьями 284, 286 АПК РФ.
Представитель Банка России в судебном заседании поддержал доводы поданной жалобы. Полагает, что вынесенные судами решение и постановление незаконны и приняты с нарушением норм действующего законодательства.
Представитель общества против доводов жалобы возражал, отметив законность обжалуемых судебных актов. Просит оставить их без изменения, а поданную жалобу без удовлетворения. В материалы дела представлен отзыв, в котором выражается несогласие с изложенной подателем жалобы позицией.
Изучив материалы дела, доводы кассационной жалобы и отзыв на нее, заслушав представителей лиц, участвующих в деле, суд кассационной инстанции не находит оснований для отмены обжалуемых по делу судебных актов.
Как следует из материалов дела и установлено судами, ОАО Инвестиционно-финансовая компания "Надежда" обратилось 08.11.2012 г. к обществу с требованием предоставить отчет N Б/12-002 от 26.04.2012 г. независимого оценщика ООО "КрасКонсалт" об оценке рыночной стоимости обыкновенной именной бездокументарной акции заявителя; устава общества и изменений и дополнений к нему, зарегистрированных в установленном порядке; документов, подтверждающих права общества на все объекты недвижимого имущества, находившиеся на его балансе по состоянию на 31.12.2010 г.; документов, подтверждающих права общества на имущество, находящееся на его балансе; отчетов независимых оценщиков по оценке акций общества за период с 08.11.2009 г. по 08.11.2012 г.; уведомлений о заключении акционерных соглашений, направленных обществу, в период с 01.01.2010 г. по 01.11.2012 г., а также списков лиц, заключивших такие соглашения; судебных актов по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем за период с 08.11.2009 г. по 08.11.2012 г.; трудовых договоров, заключенных с генеральным директором и главным бухгалтером.
Письмом от 28.11.2012 г. N 1752 общество отказало в предоставлении копий документов акционеру, указав, что предоставленная им выписка по счету депо не подтверждает его статус акционера, поскольку в реестре акционеров общества на счете номинального держателя НКО ЗАО НРД значатся нулевые остатки.
ОАО Инвестиционно-финансовая компания "Надежда" 12.12.2012 г. обратилось в ФСФР России с заявлением о неисполнении обществом требования акционера.
По данному факту 11.01.2013 г. ФСФР России был составлен протокол об административном правонарушении N 13-4/пр-ап, а 30.01.2013 г. вынесено постановление о привлечении к административной ответственности N 13-23/пн, которым общество признано виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое установлена частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ и ему назначено наказание в виде штрафа в размере 500 000 рублей.
Посчитав вынесенное постановление незаконным, общество обратилось в арбитражный суд.
Удовлетворяя заявленные требования, суды исходили из следующего.
Согласно пунктам 1 и 2 статьи 91 Федерального закона 26.12.1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" общество обязано обеспечить акционерам доступ к документам, предусмотренным пунктом 1 статьи 89 Закона, и предоставить акционеру по его требованию копии этих документов.
В соответствии с абзацем 2 статьи 28 Федерального закона от 22.04.1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" права владельцев на эмиссионные ценные бумаги бездокументарной формы выпуска удостоверяются в системе ведения реестра - записями на лицевых счетах у держателя реестра или в случае учета прав на ценные бумаги в депозитарии - записями по счетам депо в депозитариях.
Судами установлено, что обращаясь в общество с требованием о предоставлении документов ОАО Инвестиционно-финансовая компания "Надежда" приложило выписку по счету ДЕПО общества, открытому в депозитарии ООО "Компания БКС", подтверждающая владение обыкновенными акциями по состоянию на 25.10.2012 г.
Между тем, Компания Паква Инвестментс Лимитед 25.07.2012 г. выкупила у названного юридического лица все акции общества, что подтверждается записями реестродержателя по состоянию на 08.11.2012 г., которые исследованы судами.
Законность совершенной сделки была проверена в судебном порядке в рамках дела N А40-139538/12.
Кроме того, в Списке зарегистрированных лиц по состоянию на 13.08.2012 г., составленном держателем реестра акций общества ЗАО "ВТБ Регистратор", ОАО "Инвестиционно-финансовая компания "Надежда" не поименовано.
При названных конкретных обстоятельствах суды пришли к выводу, что обращаясь к обществу 08.11.2012 г. с требованием предоставить документы и сведения, ОАО Инвестиционно-финансовая компания "Надежда" акционером уже не являлось, а следовательно и у общества отсутствовали правовые основания предоставлять ему какие-либо сведения о своей деятельности.
В соответствии с пунктом 1 статьи 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.
В рассматриваемой ситуации вина общества во вменяемом правонарушении не установлена, а соответственно оно не может быть привлечено к административной ответственности по части 2 статьи 15.19 КоАП РФ.
У суда кассационной инстанции при данных обстоятельствах не имеется правовых оснований для отмены вынесенных судебных актов.
Доводы, изложенные в кассационной жалобе, были предметом исследования судов и им дана надлежащая правовая оценка.
Иная оценка заявителем установленных судом фактических обстоятельств дела и толкование закона не означают судебной ошибки.
Нормы материального права применены судами правильно. Нарушения норм процессуального права не установлено.
Руководствуясь статьями 284, 286 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
постановил:
решение Арбитражного суда города Москвы от 12 сентября 2013 года, постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 19 ноября 2013 года по делу N А40-38226/13 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.
Председательствующий судья
В.А.ДОЛГАШЕВА
Судьи
М.Р.АГАПОВ
И.В.ТУБОЛЕЦ
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФАС МОСКОВСКОГО ОКРУГА ОТ 12.02.2014 N Ф05-17778/2013 ПО ДЕЛУ N А40-38226/13-139-368
Разделы:Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД МОСКОВСКОГО ОКРУГА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 12 февраля 2014 г. по делу N А40-38226/13-139-368
Резолютивная часть постановления объявлена 06 февраля 2014 года
Полный текст постановления изготовлен 12 февраля 2014 года
Федеральный арбитражный суд Московского округа в составе:
председательствующего-судьи Долгашевой В.А.,
судей Агапова М.Р., Туболец И.В.,
при участии в заседании:
от заявителя ОАО "Седьмой Континент" - Ерофеева Е.А. - дов. от 27.11.2013 г. N 784
от ответчика Банк России - Авакян А.Р. - дов. от 02.09.2013 г. N 355
рассмотрев 06 февраля 2014 г. в судебном заседании кассационную жалобу
Банка России
на решение от 12 сентября 2013 года
Арбитражного суда города Москвы
принятое судьей Козловой Н.М.,
на постановление от 19 ноября 2013 года
Девятого арбитражного апелляционного суда
принятое судьями Захаровым С.Л., Москвиной Л.А., Цымбаренко И.Б.
по заявлению ОАО "Седьмой Континент" (ОГРН: 1027700093343)
к Банку России
о признании незаконным и отмене постановления
установил:
ОАО "Седьмой континент" (далее - общество) обратилось в Арбитражный суд города Москвы с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Федеральной службы по финансовым рынкам (далее - ФСФР России) от 30.01.2013 г. N 13-23/пн о привлечении к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 15.9 КоАП РФ в виде штрафа в размере 500 000 руб.
Решением Арбитражного суда города Москвы от 12.09.2013 г., оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 19.11.2013 г., заявленные требования удовлетворены.
Не согласившись с вынесенными судебными актами, Банк России как правопреемник ФСФР России, обратился в Федеральный арбитражный суд Московского округа с кассационной жалобой, в которой просит их отменить.
Законность вынесенных судебных актов проверяется судом кассационной инстанции в порядке, предусмотренном статьями 284, 286 АПК РФ.
Представитель Банка России в судебном заседании поддержал доводы поданной жалобы. Полагает, что вынесенные судами решение и постановление незаконны и приняты с нарушением норм действующего законодательства.
Представитель общества против доводов жалобы возражал, отметив законность обжалуемых судебных актов. Просит оставить их без изменения, а поданную жалобу без удовлетворения. В материалы дела представлен отзыв, в котором выражается несогласие с изложенной подателем жалобы позицией.
Изучив материалы дела, доводы кассационной жалобы и отзыв на нее, заслушав представителей лиц, участвующих в деле, суд кассационной инстанции не находит оснований для отмены обжалуемых по делу судебных актов.
Как следует из материалов дела и установлено судами, ОАО Инвестиционно-финансовая компания "Надежда" обратилось 08.11.2012 г. к обществу с требованием предоставить отчет N Б/12-002 от 26.04.2012 г. независимого оценщика ООО "КрасКонсалт" об оценке рыночной стоимости обыкновенной именной бездокументарной акции заявителя; устава общества и изменений и дополнений к нему, зарегистрированных в установленном порядке; документов, подтверждающих права общества на все объекты недвижимого имущества, находившиеся на его балансе по состоянию на 31.12.2010 г.; документов, подтверждающих права общества на имущество, находящееся на его балансе; отчетов независимых оценщиков по оценке акций общества за период с 08.11.2009 г. по 08.11.2012 г.; уведомлений о заключении акционерных соглашений, направленных обществу, в период с 01.01.2010 г. по 01.11.2012 г., а также списков лиц, заключивших такие соглашения; судебных актов по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем за период с 08.11.2009 г. по 08.11.2012 г.; трудовых договоров, заключенных с генеральным директором и главным бухгалтером.
Письмом от 28.11.2012 г. N 1752 общество отказало в предоставлении копий документов акционеру, указав, что предоставленная им выписка по счету депо не подтверждает его статус акционера, поскольку в реестре акционеров общества на счете номинального держателя НКО ЗАО НРД значатся нулевые остатки.
ОАО Инвестиционно-финансовая компания "Надежда" 12.12.2012 г. обратилось в ФСФР России с заявлением о неисполнении обществом требования акционера.
По данному факту 11.01.2013 г. ФСФР России был составлен протокол об административном правонарушении N 13-4/пр-ап, а 30.01.2013 г. вынесено постановление о привлечении к административной ответственности N 13-23/пн, которым общество признано виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое установлена частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ и ему назначено наказание в виде штрафа в размере 500 000 рублей.
Посчитав вынесенное постановление незаконным, общество обратилось в арбитражный суд.
Удовлетворяя заявленные требования, суды исходили из следующего.
Согласно пунктам 1 и 2 статьи 91 Федерального закона 26.12.1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" общество обязано обеспечить акционерам доступ к документам, предусмотренным пунктом 1 статьи 89 Закона, и предоставить акционеру по его требованию копии этих документов.
В соответствии с абзацем 2 статьи 28 Федерального закона от 22.04.1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" права владельцев на эмиссионные ценные бумаги бездокументарной формы выпуска удостоверяются в системе ведения реестра - записями на лицевых счетах у держателя реестра или в случае учета прав на ценные бумаги в депозитарии - записями по счетам депо в депозитариях.
Судами установлено, что обращаясь в общество с требованием о предоставлении документов ОАО Инвестиционно-финансовая компания "Надежда" приложило выписку по счету ДЕПО общества, открытому в депозитарии ООО "Компания БКС", подтверждающая владение обыкновенными акциями по состоянию на 25.10.2012 г.
Между тем, Компания Паква Инвестментс Лимитед 25.07.2012 г. выкупила у названного юридического лица все акции общества, что подтверждается записями реестродержателя по состоянию на 08.11.2012 г., которые исследованы судами.
Законность совершенной сделки была проверена в судебном порядке в рамках дела N А40-139538/12.
Кроме того, в Списке зарегистрированных лиц по состоянию на 13.08.2012 г., составленном держателем реестра акций общества ЗАО "ВТБ Регистратор", ОАО "Инвестиционно-финансовая компания "Надежда" не поименовано.
При названных конкретных обстоятельствах суды пришли к выводу, что обращаясь к обществу 08.11.2012 г. с требованием предоставить документы и сведения, ОАО Инвестиционно-финансовая компания "Надежда" акционером уже не являлось, а следовательно и у общества отсутствовали правовые основания предоставлять ему какие-либо сведения о своей деятельности.
В соответствии с пунктом 1 статьи 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.
В рассматриваемой ситуации вина общества во вменяемом правонарушении не установлена, а соответственно оно не может быть привлечено к административной ответственности по части 2 статьи 15.19 КоАП РФ.
У суда кассационной инстанции при данных обстоятельствах не имеется правовых оснований для отмены вынесенных судебных актов.
Доводы, изложенные в кассационной жалобе, были предметом исследования судов и им дана надлежащая правовая оценка.
Иная оценка заявителем установленных судом фактических обстоятельств дела и толкование закона не означают судебной ошибки.
Нормы материального права применены судами правильно. Нарушения норм процессуального права не установлено.
Руководствуясь статьями 284, 286 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
постановил:
решение Арбитражного суда города Москвы от 12 сентября 2013 года, постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 19 ноября 2013 года по делу N А40-38226/13 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.
Председательствующий судья
В.А.ДОЛГАШЕВА
Судьи
М.Р.АГАПОВ
И.В.ТУБОЛЕЦ
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)