Судебные решения, арбитраж
Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
Резолютивная часть постановления объявлена 27 ноября 2013 года
Полный текст постановления изготовлен 04 декабря 2013 года
Седьмой арбитражный апелляционный суд в составе
председательствующего Усаниной Н.А.
судей: Колупаевой Л.А., Хайкиной С.Н.
при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Левенко А.С. с использованием средств аудиозаписи
при участии:
от заявителя: без участия
от заинтересованного лица: без участия
от третьего лица: Кирсанов П.М. по доверенности от 28.02.2013 г. (на один год)
рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу закрытого акционерного общества "Многоотраслевое производственное объединение "Кузбасс" г. Кемерово
на решение Арбитражного суда Кемеровской области
от 10 сентября 2013 года по делу N А27-9607/2013 (судья Конева О.П.)
по заявлению закрытого акционерного общества "Многоотраслевое производственное объединение "Кузбасс" г. Кемерово
к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе, город Новосибирск
третье лицо: Частная компания с ограниченной ответственностью САЛЕСИ ИНВЕСТМЕНТС ЛИМИТЕД, Кипр
о признании незаконным и отмене постановления N 51-13-375/пн от 24.06.2013 г. о назначении административного наказания
установил:
Закрытое акционерное общество "Многоотраслевое производственное объединение "КУЗБАСС" (далее - ЗАО "МПО "КУЗБАСС", заявитель) обратилось в Арбитражный суд Кемеровской области с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе (далее - РО ФСФР России в СФО, административный орган, заинтересованное лицо) N 51-13-375/пн от 24 июня 2013 г. о назначении административного наказания.
Определением Арбитражного суда Кемеровской области от 08.08.2013 г. (л.д. 115, т. 2) к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований на предмет спора привлечена Частная компания с ограниченной ответственностью САЛЕСИ ИНВЕСТМЕНТС ЛИМИТЕД, Кипр (далее - третье лица, Салеси Инвестментс Лимитед).
Решением Арбитражного суда Кемеровской области от 10.09.2013 г. в удовлетворения заявления ЗАО "МПО "КУЗБАСС" отказано.
Не согласившись с решением суда первой инстанции, ЗАО "МПО "КУЗБАСС" в поданной апелляционной жалобе, ссылаясь на отсутствие события вмененного административного правонарушения, наличие реестра владельцев ценных бумаг подтверждается тем, что документы из этого реестра неоднократно предоставлены в различные дела Арбитражного суда Кемеровской области, выводы административного органа о наличии у компании Салеси Инвестментс Лимитед статуса акционера Общества, в условиях имеющегося корпоративного конфликта, не разрешенного в судебном порядке на момент рассмотрения административного дела, являются преждевременными и нарушают принцип самостоятельности судебной власти и принцип обязательности судебных актов; наличие в действиях Общества признаков малозначительности, нарушение административным органом порядка рассмотрения дела, просит решение суда отменить и принять по делу новый судебный акт о признании незаконным и отмене постановления N 51-13-375/пн от 24.06.2013 г.
Заявитель, заинтересованное лицо извещены в судебное заседание, назначенное на 11.11.2013 г. явку представителей не обеспечили.
Судебное разбирательство по делу 11.11.2013 г. рассмотрением откладывалось на 27.11.2013 г.
Определением Седьмого арбитражного апелляционного суда от 11.11.2013 г. произведена замена заинтересованного лица Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе на процессуального правопреемника Центральный Банк России в лице Службы Банка России по финансовым рынкам Межрегиональное управление в Сибирском федеральном округе.
После отложения в судебное заседание 27.11.2013 г. явился представитель третьего лица.
Заинтересованное лицо, третье лицо, в представленных отзывах на апелляционную жалобу просят решение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу без изменения.
В соответствии со статьями 123, 156 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) дело рассмотрено в судебных заседаниях 11.11.2013 г., 27.11.2013 г. в отсутствие представителей заявителя, заинтересованного лица при имеющихся явке (представитель третьего лица) и материалам дела.
Проверив законность и обоснованность решения арбитражного суда первой инстанции в порядке статьи 268 АПК РФ, изучив доводы апелляционной жалобы, отзывов на нее, заслушав представителя третьего лица, исследовав материалы дела, суд апелляционной инстанции считает решение Арбитражного суда Кемеровской области подлежащим отмене.
Основанием для привлечения ЗАО "МПО "КУЗБАСС" к административной ответственности части 3 статьи 15.22 КоАП РФ с наложением штрафа в размере 100 000 руб. в соответствии с Постановлением РО ФСФР России в СФО от 24 июня 2013 г. N 51-13-375/пн явилось нарушение, установленных федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами требований к порядку ведения реестра владельцев ценных бумаг, выразившиеся в утрате данных реестра владельцев именных ценных бумаг ЗАО "МПО "КУЗБАСС", и непринятии мер, направленных на их восстановление, что свидетельствует об умышленном характере действий ЗАО "МПО "КУЗБАСС", создает угрозу охраняемым интересам в сфере отношений, участником которых является Салеси Инвестментс Лимитед, принадлежащим ему имуществом и неимущественным правам, закрепленных ценными бумагами ЗАО "МПО "КУЗБАСС", и препятствует их реализации, а также лишает Салеси Инвестментс Лимитед возможности подтверждения прав, удостоверенных ценными бумагами ЗАО "МПО "КУЗБАСС".
Отказывая в удовлетворении заявленных ЗАО "МПО "КУЗБАСС" требований, суд первой инстанции исходил из недоказанности заявителем утраты реестра, не представления в материалы административного дела объяснений по спорному вопросу, отклонив довод заявителя о неподтверждении третьим лицом статуса акционера ЗАО "МПО "КУЗБАСС", как не влияющего на оценку виновности ЗАО "МПО "КУЗБАСС" в совершении правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 15.22 КоАП РФ.
Вместе с тем, судом первой инстанции не учтено следующее.
В соответствии с частью 4 статьи 210 АПК РФ по делам об оспаривании решений административных органов о привлечении к административной ответственности обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для привлечения к административной ответственности, возлагается на административный орган, принявший оспариваемое решение.
Согласно части 3 статьи 15.22 КоАП РФ иное нарушение лицом, осуществляющим ведение реестра владельцев ценных бумаг, установленных федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами требований к порядку ведения реестра владельцев ценных бумаг влечет наложение административного штрафа на юридических лиц - от ста тысяч до трехсот тысяч рублей.
В соответствии с пунктами 2 и 3 статьи 44 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" общество обязано обеспечить ведение и хранение реестра акционеров общества в соответствии с правовыми актами Российской Федерации с момента государственной регистрации общества. Держателем реестра акционеров Общества может быть это общество или регистратор.
Порядок ведения и требования, предъявляемые к системе ведения реестра владельцев именных ценных бумаг, обязательные для исполнения регистраторами и эмитентами, установлены Положением о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденным Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 02.10.1997 N 27 (далее - Положение N 27).
Пунктом 1 Положения N 27 установлено, что требования названного Положения являются обязательными для эмитента, осуществляющего в соответствии с законодательством Российской Федерации ведение реестра самостоятельно.
Согласно разделу 5 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, в случае утраты регистрационного журнала и данных лицевых счетов, зафиксированных на бумажных носителях и (или) с использованием электронных баз данных, регистратор обязан:
- - уведомить об этом Федеральную комиссию в письменной форме в срок не позднее следующего дня с даты утраты;
- - опубликовать сообщение в средствах массовой информации о необходимости предоставления зарегистрированными лицами документов в целях восстановления утраченных данных реестра;
- - принять меры к восстановлению утраченных данных в реестре в десятидневный срок с момента утраты.
Административным органом вменяется Обществу невыполнение действий в связи с утратой реестра владельцев именных ценных бумаг ЗАО "МПО "КУЗБАСС", предусмотренных разделом 5 Положения N 27, а именно:
- - ЗАО "МПО "КУЗБАСС" в срок до 16.10.2012 г. включительно не уведомило РО ФСФР России в СФО об утрате реестра владельцев именных ценных бумаг ЗАО "МПО "КУЗБАСС";
- - ЗАО "МПО "КУЗБАСС" не исполнило обязанности по опубликованию сообщения в средствах массовой информации о необходимости предоставления зарегистрированными лицами документов в целях восстановления утраченных данных реестра;
- - ЗАО "МПО "КУЗБАСС" в срок до 25.10.2012 г. включительно не приняло мер, направленных на восстановление утраченных данных в реестре владельцев именных ценных бумаг ЗАО "МПО "КУЗБАСС" в десятидневный срок с момента утраты.
В соответствии с частями 1, 2 статьи 26.2 КоАП РФ доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело, устанавливают наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела.
Эти данные устанавливаются протоколом об административном правонарушении, иными протоколами, предусмотренными настоящим Кодексом, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, показаниями потерпевшего, свидетелей, заключениями эксперта, иными документами, а также показаниями специальных технических средств, вещественными доказательствами.
Из протокола от 23.05.2013 г. N 51-13/406/пр-ап, Постановления по делу об административном правонарушении 24.06.2013 г. N 51-13-375/пн следует, что вывод административного органа об утрате реестра владельцев именных ценных бумаг основаны на материалах арбитражных дел N А27-19552/2012 со ссылкой на содержание апелляционной жалобы на судебный акт, N А27-1344/2013, N А27-1345/2013, на основании которых административный орган (стр. 4 оспариваемого постановления, л.д. 16 т. 1) делает вывод о том, что утрата реестра владельцев именных ценных бумаг ЗАО "МПО "КУЗБАСС" произошла не из-за каких-то форс-мажорных обстоятельств, а только по вине ЗАО "МПО "КУЗБАСС", т.е. ЗАО "МПО "КУЗБАСС" не приняты все зависящие от него меры, направленные на обеспечение ведения реестра владельцев именных ценных бумаг с соответствии с требованиями нормативных правовых актов РФ.
Вместе с тем, судебные акты в силу статьи 26.2 КоАП РФ не являются доказательствами по делу об административном правонарушении.
Обстоятельства, установленные судебными актами арбитражного суда по ранее рассмотренному делу, не доказываются вновь при рассмотрении арбитражным судом другого дела, в котором участвуют те же лица, только в случае вступления судебного акта в законную силу (часть 2 статьи 69 АПК РФ).
На момент выявления административного правонарушения (акт от 25.04.2013 г., л.д. 80 - 86, т. 1); составления протокола об административном правонарушении от 23.05.2013 г., вынесения постановления от 24.06.2013 г., судебные акты по делам N А27-1344/2013, А27-1345/2013 не вступили в законную силу, кроме того, решения по ним приняты Арбитражным судом Кемеровской области 22.07.2013 г. и не могли подтверждать установленные административным органом обстоятельства, поскольку обстоятельства нарушений не были установлены и подтверждены; вступление в законную силу судебного акта по делу N А27-19552/2012 - решение суда первой инстанции от 06.03.2013 г. (вступило в законную силу 11.06.2013 г. - постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда), на момент возбуждения дела об административном правонарушении также не могло подтверждать установленных административным органом обстоятельств.
Иных доказательств применительно к положениям статьи 26.2 КоАП РФ, устанавливающих наличие или отсутствие события административного правонарушения в действиях ЗАО "МПО "КУЗБАСС" на момент возбуждения дела об административном правонарушении и привлечения лица к административной ответственности, административным органом не представлено и такие доказательства не указаны в протоколе и оспариваемом постановлении.
С учетом вменения Обществу нарушения, выразившегося в утрате данных реестра владельцев именных ценных бумаг, без определения административным органом момента утраты реестра владельцев именных ценных бумаг, административным органом не представлено достаточных и бесспорных доказательств необходимости уведомления РО ФСФР в срок до 16.10.2012 г. об утрате реестра владельцев именных ценных бумаг и о принятии в срок до 25.10.2012 г. включительно мер, направленных на восстановление утраченных данных в реестре владельцев именных ценных бумаг, поскольку указанные сроки исчисляются с момента утраты.
Кроме того, дело об административном правонарушении возбуждено по заявлению акционера ЗАО "МПО "КУЗБАСС" Салеси Инвестментс Лимитед, так из оспариваемого постановления следует, что в заявлении Салеси Инвестментс Лимитед (стр. 6 постановления, л.д. 18, т. 1) сообщается, что ЗАО "МПО "КУЗБАСС" умышленно сокрыло факт утраты им реестра владельцев именных ценных бумаг ЗАО "МПО "КУЗБАСС", не уведомив РО ФСФР России в СФО, и, не опубликовав соответствующую информацию в СМИ, а также не приступило к выполнению мероприятий по восстановлению данных реестра владельцев именных ценных бумаг со ссылкой, в том числе, на решение Арбитражного суда Кемеровской области от 06.03.2013 г. по делу N А27-19552/2012.
Между тем, обязанность по обеспечению ведения и хранения реестра, возложена Общество относительно акционеров такого Общества.
Отклоняя доводы заявителя о неподтверждении третьим лицом статуса акционера ЗАО "МПО "КУЗБАСС", суд первой инстанции, исходил из того, что данное обстоятельство не влияет на оценку виновности ЗАО "МПО "КУЗБАСС".
Однако, из материалов дела об административном правонарушении следует, что ЗАО "МПО "КУЗБАСС" вменятся именно не обеспечение ведения и хранения реестра акционера Салеси Инвестментс Лимитед, как акционера ЗАО "МПО "КУЗБАСС", (а не в целом утраты реестра по иным акционерам), в связи с чем, подлежал оценки факт подтверждения третьим лицом статуса акционера ЗАО "МПО "КУЗБАСС" при наличии которого, и в отношении которого ведется реестр, содержащий данные, достаточные для идентификации зарегистрированных лиц (раздел 3 Положения N 27).
В оспариваемом постановлении (стр. 2, л.д. 14) административный орган также ссылается на подпункт 3.4.4 пункта 3.4 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг N 27, согласно которому регистратор несет ответственность за полноту и достоверность сведений, содержащихся в выданной им выписке из реестра.
Кроме того, по итогам рассмотрения РО ФСФР России в СФО заявлений Салеси Инвестментс Лимитед, административным органом установлена не выдача ЗАО "МПО "КУЗБАСС" выписки из реестра владельцев именных ценных бумаг в срок до 15.10.2012 г. (л.д. 16, т. 1).
Таким образом, вмененные ЗАО "МПО "КУЗБАСС" нарушения связаны с правами акционера на обеспечение ведения и хранения реестра, на выдачу выписки из реестра акционеров Общества, в который (реестр) он внесен как акционер.
В силу статьи 46 Федерального закона от 26.12.1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" права на акции подтверждаются держателем реестра акционеров общества путем выдачи выписки из реестра акционеров общества.
Между тем, административным органом не представлено бесспорных и достаточных доказательств включения Салеси Инвестментс Лимитед в реестр акционеров как акционера, в отношении которого, в том числе, и подлежал ведению реестр акционеров.
Ссылка в постановлении административного органа на выдачу ЗАО "МПО "КУЗБАСС" по состоянию на 31.12.2009 г., 31.12.2010 г., 31.12.2011 г. Салеси Инвестментс Лимитед выписки из реестра владельцев именных ценных бумаг, которыми, по мнению административного органа, ЗАО "МПО "КУЗБАСС" удостоверены права на акции ЗАО "МПО "КУЗБАСС", принадлежащие Салеси Инвестментс Лимитед, не свидетельствует о наличии у Салеси Инветсментс Лимитед статуса акционера по состоянию на 16.04.2013 г. (обращение Салеси Инвестментс Лимитед с заявлением в РО СФР России в СФО по итогам рассмотрения которого и принято оспариваемое постановление), и на момент возбуждения дела об административном правонарушении, с учетом не представления Салеси Инвестментс Лимитед доказательств передачи передаточного распоряжения реестродержателю для внесения соответствующих записей в реестр владельцев именных ценных бумаг (пункты 3.4.2, 7.3. 73.1 Положения N 27).
При таких обстоятельствах, с учетом установления административным органом вмененного ЗАО "МПО "КУЗБАСС" административного правонарушения лишь на основании судебных актов, без установления в порядке статьи 26.2 КоАП фактических данных подтверждающих наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иных обстоятельств, имеющих значение для правильного разрешения дела, вывод суда первой инстанции о наличии в действиях Общества правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 15.22 КоАП РФ не соответствует обстоятельствам дела, основаны на ошибочном толковании норм материального права, в связи с чем, в силу части 2 статьи 211 АПК РФ, постановление РО ФСФР России в СФО от 24.06.2013 г. N 51-13-375/пн о назначении административного наказания ЗАО "МПО "КУЗБАСС" за совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 15.22 КоАП РФ в виде штрафа в размере 100000 рублей, подлежит признанию незаконным и отмене.
Доводы апелляционной жалобы о вмешательстве административного органа в корпоративный конфликт, наличие в действиях Общества признаков малозначительности, при недоказанности административным органом обстоятельств, послуживших основанием для привлечения лица к административной ответственности, не имеют правового значения.
Вынесение оспариваемого постановления 24 июня 2013 г. при назначении рассмотрения дела на 19 июня 2013 г., как правомерно указал суд первой инстанции, не может быть признано существенным процессуальным нарушением, так как постановление обжалуется в течение 10 дней со дня получения его копии (часть 1 статьи 30.3 КоАП РФ, часть 2 статьи 208 АПК РФ).
Принимая во внимание, что наложенный на ЗАО "МПО "КУЗБАСС" административный штраф не превышает 100 000 рублей, в силу части 4 статьи 3 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации применяется порядок обжалования, установленный частью 5.1 статьи 211 АПК РФ.
При изготовлении резолютивной части постановления от 27.11.2013 г., судом допущена опечатка в номере постановления РО ФСФР России в СФО, по тексту вводной части и резолютивной части указан N 51-123-375/пн, а следовало, N 51-13-375/пн, подлежащая исправлению судом апелляционной инстанции данным постановлением с изложением постановления с учетом исправленной опечатки, как не изменяющая содержание постановления (часть 3 статьи 179 АПК РФ).
Руководствуясь статьей 156, пунктом 2 статьи 269, пунктом 3 части 1 статьи 270, частью 5.1 статьи 211, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд апелляционной инстанции
постановил:
Решение Арбитражного суда Кемеровской области от 10 сентября 2013 года по делу N А27-9607/2013 отменить. Принять по делу новый судебный акт.
Заявленные закрытым акционерным обществом "Многоотраслевое производственное объединение "Кузбасс" требования удовлетворить.
Признать незаконным и отменить постановление N 51-13-375/пн от 24.06.2013 г. Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе о назначении административного наказания закрытому акционерному обществу "Многоотраслевое производственное объединение "Кузбасс" за совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 15.22 КоАП РФ в виде штрафа в размере 100000 рублей.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.
Постановление может быть обжаловано в Федеральный арбитражный суд Западно-Сибирского округа только по основаниям, предусмотренным частью 4 статьи 288 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации.
Председательствующий
Н.А.УСАНИНА
Судьи
Л.А.КОЛУПАЕВА
С.Н.ХАЙКИНА
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ СЕДЬМОГО АРБИТРАЖНОГО АПЕЛЛЯЦИОННОГО СУДА ОТ 04.12.2013 ПО ДЕЛУ N А27-9607/2013
Разделы:Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
СЕДЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 4 декабря 2013 г. по делу N А27-9607/2013
Резолютивная часть постановления объявлена 27 ноября 2013 года
Полный текст постановления изготовлен 04 декабря 2013 года
Седьмой арбитражный апелляционный суд в составе
председательствующего Усаниной Н.А.
судей: Колупаевой Л.А., Хайкиной С.Н.
при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Левенко А.С. с использованием средств аудиозаписи
при участии:
от заявителя: без участия
от заинтересованного лица: без участия
от третьего лица: Кирсанов П.М. по доверенности от 28.02.2013 г. (на один год)
рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу закрытого акционерного общества "Многоотраслевое производственное объединение "Кузбасс" г. Кемерово
на решение Арбитражного суда Кемеровской области
от 10 сентября 2013 года по делу N А27-9607/2013 (судья Конева О.П.)
по заявлению закрытого акционерного общества "Многоотраслевое производственное объединение "Кузбасс" г. Кемерово
к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе, город Новосибирск
третье лицо: Частная компания с ограниченной ответственностью САЛЕСИ ИНВЕСТМЕНТС ЛИМИТЕД, Кипр
о признании незаконным и отмене постановления N 51-13-375/пн от 24.06.2013 г. о назначении административного наказания
установил:
Закрытое акционерное общество "Многоотраслевое производственное объединение "КУЗБАСС" (далее - ЗАО "МПО "КУЗБАСС", заявитель) обратилось в Арбитражный суд Кемеровской области с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе (далее - РО ФСФР России в СФО, административный орган, заинтересованное лицо) N 51-13-375/пн от 24 июня 2013 г. о назначении административного наказания.
Определением Арбитражного суда Кемеровской области от 08.08.2013 г. (л.д. 115, т. 2) к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований на предмет спора привлечена Частная компания с ограниченной ответственностью САЛЕСИ ИНВЕСТМЕНТС ЛИМИТЕД, Кипр (далее - третье лица, Салеси Инвестментс Лимитед).
Решением Арбитражного суда Кемеровской области от 10.09.2013 г. в удовлетворения заявления ЗАО "МПО "КУЗБАСС" отказано.
Не согласившись с решением суда первой инстанции, ЗАО "МПО "КУЗБАСС" в поданной апелляционной жалобе, ссылаясь на отсутствие события вмененного административного правонарушения, наличие реестра владельцев ценных бумаг подтверждается тем, что документы из этого реестра неоднократно предоставлены в различные дела Арбитражного суда Кемеровской области, выводы административного органа о наличии у компании Салеси Инвестментс Лимитед статуса акционера Общества, в условиях имеющегося корпоративного конфликта, не разрешенного в судебном порядке на момент рассмотрения административного дела, являются преждевременными и нарушают принцип самостоятельности судебной власти и принцип обязательности судебных актов; наличие в действиях Общества признаков малозначительности, нарушение административным органом порядка рассмотрения дела, просит решение суда отменить и принять по делу новый судебный акт о признании незаконным и отмене постановления N 51-13-375/пн от 24.06.2013 г.
Заявитель, заинтересованное лицо извещены в судебное заседание, назначенное на 11.11.2013 г. явку представителей не обеспечили.
Судебное разбирательство по делу 11.11.2013 г. рассмотрением откладывалось на 27.11.2013 г.
Определением Седьмого арбитражного апелляционного суда от 11.11.2013 г. произведена замена заинтересованного лица Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе на процессуального правопреемника Центральный Банк России в лице Службы Банка России по финансовым рынкам Межрегиональное управление в Сибирском федеральном округе.
После отложения в судебное заседание 27.11.2013 г. явился представитель третьего лица.
Заинтересованное лицо, третье лицо, в представленных отзывах на апелляционную жалобу просят решение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу без изменения.
В соответствии со статьями 123, 156 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) дело рассмотрено в судебных заседаниях 11.11.2013 г., 27.11.2013 г. в отсутствие представителей заявителя, заинтересованного лица при имеющихся явке (представитель третьего лица) и материалам дела.
Проверив законность и обоснованность решения арбитражного суда первой инстанции в порядке статьи 268 АПК РФ, изучив доводы апелляционной жалобы, отзывов на нее, заслушав представителя третьего лица, исследовав материалы дела, суд апелляционной инстанции считает решение Арбитражного суда Кемеровской области подлежащим отмене.
Основанием для привлечения ЗАО "МПО "КУЗБАСС" к административной ответственности части 3 статьи 15.22 КоАП РФ с наложением штрафа в размере 100 000 руб. в соответствии с Постановлением РО ФСФР России в СФО от 24 июня 2013 г. N 51-13-375/пн явилось нарушение, установленных федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами требований к порядку ведения реестра владельцев ценных бумаг, выразившиеся в утрате данных реестра владельцев именных ценных бумаг ЗАО "МПО "КУЗБАСС", и непринятии мер, направленных на их восстановление, что свидетельствует об умышленном характере действий ЗАО "МПО "КУЗБАСС", создает угрозу охраняемым интересам в сфере отношений, участником которых является Салеси Инвестментс Лимитед, принадлежащим ему имуществом и неимущественным правам, закрепленных ценными бумагами ЗАО "МПО "КУЗБАСС", и препятствует их реализации, а также лишает Салеси Инвестментс Лимитед возможности подтверждения прав, удостоверенных ценными бумагами ЗАО "МПО "КУЗБАСС".
Отказывая в удовлетворении заявленных ЗАО "МПО "КУЗБАСС" требований, суд первой инстанции исходил из недоказанности заявителем утраты реестра, не представления в материалы административного дела объяснений по спорному вопросу, отклонив довод заявителя о неподтверждении третьим лицом статуса акционера ЗАО "МПО "КУЗБАСС", как не влияющего на оценку виновности ЗАО "МПО "КУЗБАСС" в совершении правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 15.22 КоАП РФ.
Вместе с тем, судом первой инстанции не учтено следующее.
В соответствии с частью 4 статьи 210 АПК РФ по делам об оспаривании решений административных органов о привлечении к административной ответственности обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для привлечения к административной ответственности, возлагается на административный орган, принявший оспариваемое решение.
Согласно части 3 статьи 15.22 КоАП РФ иное нарушение лицом, осуществляющим ведение реестра владельцев ценных бумаг, установленных федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами требований к порядку ведения реестра владельцев ценных бумаг влечет наложение административного штрафа на юридических лиц - от ста тысяч до трехсот тысяч рублей.
В соответствии с пунктами 2 и 3 статьи 44 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" общество обязано обеспечить ведение и хранение реестра акционеров общества в соответствии с правовыми актами Российской Федерации с момента государственной регистрации общества. Держателем реестра акционеров Общества может быть это общество или регистратор.
Порядок ведения и требования, предъявляемые к системе ведения реестра владельцев именных ценных бумаг, обязательные для исполнения регистраторами и эмитентами, установлены Положением о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденным Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 02.10.1997 N 27 (далее - Положение N 27).
Пунктом 1 Положения N 27 установлено, что требования названного Положения являются обязательными для эмитента, осуществляющего в соответствии с законодательством Российской Федерации ведение реестра самостоятельно.
Согласно разделу 5 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, в случае утраты регистрационного журнала и данных лицевых счетов, зафиксированных на бумажных носителях и (или) с использованием электронных баз данных, регистратор обязан:
- - уведомить об этом Федеральную комиссию в письменной форме в срок не позднее следующего дня с даты утраты;
- - опубликовать сообщение в средствах массовой информации о необходимости предоставления зарегистрированными лицами документов в целях восстановления утраченных данных реестра;
- - принять меры к восстановлению утраченных данных в реестре в десятидневный срок с момента утраты.
Административным органом вменяется Обществу невыполнение действий в связи с утратой реестра владельцев именных ценных бумаг ЗАО "МПО "КУЗБАСС", предусмотренных разделом 5 Положения N 27, а именно:
- - ЗАО "МПО "КУЗБАСС" в срок до 16.10.2012 г. включительно не уведомило РО ФСФР России в СФО об утрате реестра владельцев именных ценных бумаг ЗАО "МПО "КУЗБАСС";
- - ЗАО "МПО "КУЗБАСС" не исполнило обязанности по опубликованию сообщения в средствах массовой информации о необходимости предоставления зарегистрированными лицами документов в целях восстановления утраченных данных реестра;
- - ЗАО "МПО "КУЗБАСС" в срок до 25.10.2012 г. включительно не приняло мер, направленных на восстановление утраченных данных в реестре владельцев именных ценных бумаг ЗАО "МПО "КУЗБАСС" в десятидневный срок с момента утраты.
В соответствии с частями 1, 2 статьи 26.2 КоАП РФ доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело, устанавливают наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела.
Эти данные устанавливаются протоколом об административном правонарушении, иными протоколами, предусмотренными настоящим Кодексом, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, показаниями потерпевшего, свидетелей, заключениями эксперта, иными документами, а также показаниями специальных технических средств, вещественными доказательствами.
Из протокола от 23.05.2013 г. N 51-13/406/пр-ап, Постановления по делу об административном правонарушении 24.06.2013 г. N 51-13-375/пн следует, что вывод административного органа об утрате реестра владельцев именных ценных бумаг основаны на материалах арбитражных дел N А27-19552/2012 со ссылкой на содержание апелляционной жалобы на судебный акт, N А27-1344/2013, N А27-1345/2013, на основании которых административный орган (стр. 4 оспариваемого постановления, л.д. 16 т. 1) делает вывод о том, что утрата реестра владельцев именных ценных бумаг ЗАО "МПО "КУЗБАСС" произошла не из-за каких-то форс-мажорных обстоятельств, а только по вине ЗАО "МПО "КУЗБАСС", т.е. ЗАО "МПО "КУЗБАСС" не приняты все зависящие от него меры, направленные на обеспечение ведения реестра владельцев именных ценных бумаг с соответствии с требованиями нормативных правовых актов РФ.
Вместе с тем, судебные акты в силу статьи 26.2 КоАП РФ не являются доказательствами по делу об административном правонарушении.
Обстоятельства, установленные судебными актами арбитражного суда по ранее рассмотренному делу, не доказываются вновь при рассмотрении арбитражным судом другого дела, в котором участвуют те же лица, только в случае вступления судебного акта в законную силу (часть 2 статьи 69 АПК РФ).
На момент выявления административного правонарушения (акт от 25.04.2013 г., л.д. 80 - 86, т. 1); составления протокола об административном правонарушении от 23.05.2013 г., вынесения постановления от 24.06.2013 г., судебные акты по делам N А27-1344/2013, А27-1345/2013 не вступили в законную силу, кроме того, решения по ним приняты Арбитражным судом Кемеровской области 22.07.2013 г. и не могли подтверждать установленные административным органом обстоятельства, поскольку обстоятельства нарушений не были установлены и подтверждены; вступление в законную силу судебного акта по делу N А27-19552/2012 - решение суда первой инстанции от 06.03.2013 г. (вступило в законную силу 11.06.2013 г. - постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда), на момент возбуждения дела об административном правонарушении также не могло подтверждать установленных административным органом обстоятельств.
Иных доказательств применительно к положениям статьи 26.2 КоАП РФ, устанавливающих наличие или отсутствие события административного правонарушения в действиях ЗАО "МПО "КУЗБАСС" на момент возбуждения дела об административном правонарушении и привлечения лица к административной ответственности, административным органом не представлено и такие доказательства не указаны в протоколе и оспариваемом постановлении.
С учетом вменения Обществу нарушения, выразившегося в утрате данных реестра владельцев именных ценных бумаг, без определения административным органом момента утраты реестра владельцев именных ценных бумаг, административным органом не представлено достаточных и бесспорных доказательств необходимости уведомления РО ФСФР в срок до 16.10.2012 г. об утрате реестра владельцев именных ценных бумаг и о принятии в срок до 25.10.2012 г. включительно мер, направленных на восстановление утраченных данных в реестре владельцев именных ценных бумаг, поскольку указанные сроки исчисляются с момента утраты.
Кроме того, дело об административном правонарушении возбуждено по заявлению акционера ЗАО "МПО "КУЗБАСС" Салеси Инвестментс Лимитед, так из оспариваемого постановления следует, что в заявлении Салеси Инвестментс Лимитед (стр. 6 постановления, л.д. 18, т. 1) сообщается, что ЗАО "МПО "КУЗБАСС" умышленно сокрыло факт утраты им реестра владельцев именных ценных бумаг ЗАО "МПО "КУЗБАСС", не уведомив РО ФСФР России в СФО, и, не опубликовав соответствующую информацию в СМИ, а также не приступило к выполнению мероприятий по восстановлению данных реестра владельцев именных ценных бумаг со ссылкой, в том числе, на решение Арбитражного суда Кемеровской области от 06.03.2013 г. по делу N А27-19552/2012.
Между тем, обязанность по обеспечению ведения и хранения реестра, возложена Общество относительно акционеров такого Общества.
Отклоняя доводы заявителя о неподтверждении третьим лицом статуса акционера ЗАО "МПО "КУЗБАСС", суд первой инстанции, исходил из того, что данное обстоятельство не влияет на оценку виновности ЗАО "МПО "КУЗБАСС".
Однако, из материалов дела об административном правонарушении следует, что ЗАО "МПО "КУЗБАСС" вменятся именно не обеспечение ведения и хранения реестра акционера Салеси Инвестментс Лимитед, как акционера ЗАО "МПО "КУЗБАСС", (а не в целом утраты реестра по иным акционерам), в связи с чем, подлежал оценки факт подтверждения третьим лицом статуса акционера ЗАО "МПО "КУЗБАСС" при наличии которого, и в отношении которого ведется реестр, содержащий данные, достаточные для идентификации зарегистрированных лиц (раздел 3 Положения N 27).
В оспариваемом постановлении (стр. 2, л.д. 14) административный орган также ссылается на подпункт 3.4.4 пункта 3.4 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг N 27, согласно которому регистратор несет ответственность за полноту и достоверность сведений, содержащихся в выданной им выписке из реестра.
Кроме того, по итогам рассмотрения РО ФСФР России в СФО заявлений Салеси Инвестментс Лимитед, административным органом установлена не выдача ЗАО "МПО "КУЗБАСС" выписки из реестра владельцев именных ценных бумаг в срок до 15.10.2012 г. (л.д. 16, т. 1).
Таким образом, вмененные ЗАО "МПО "КУЗБАСС" нарушения связаны с правами акционера на обеспечение ведения и хранения реестра, на выдачу выписки из реестра акционеров Общества, в который (реестр) он внесен как акционер.
В силу статьи 46 Федерального закона от 26.12.1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" права на акции подтверждаются держателем реестра акционеров общества путем выдачи выписки из реестра акционеров общества.
Между тем, административным органом не представлено бесспорных и достаточных доказательств включения Салеси Инвестментс Лимитед в реестр акционеров как акционера, в отношении которого, в том числе, и подлежал ведению реестр акционеров.
Ссылка в постановлении административного органа на выдачу ЗАО "МПО "КУЗБАСС" по состоянию на 31.12.2009 г., 31.12.2010 г., 31.12.2011 г. Салеси Инвестментс Лимитед выписки из реестра владельцев именных ценных бумаг, которыми, по мнению административного органа, ЗАО "МПО "КУЗБАСС" удостоверены права на акции ЗАО "МПО "КУЗБАСС", принадлежащие Салеси Инвестментс Лимитед, не свидетельствует о наличии у Салеси Инветсментс Лимитед статуса акционера по состоянию на 16.04.2013 г. (обращение Салеси Инвестментс Лимитед с заявлением в РО СФР России в СФО по итогам рассмотрения которого и принято оспариваемое постановление), и на момент возбуждения дела об административном правонарушении, с учетом не представления Салеси Инвестментс Лимитед доказательств передачи передаточного распоряжения реестродержателю для внесения соответствующих записей в реестр владельцев именных ценных бумаг (пункты 3.4.2, 7.3. 73.1 Положения N 27).
При таких обстоятельствах, с учетом установления административным органом вмененного ЗАО "МПО "КУЗБАСС" административного правонарушения лишь на основании судебных актов, без установления в порядке статьи 26.2 КоАП фактических данных подтверждающих наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иных обстоятельств, имеющих значение для правильного разрешения дела, вывод суда первой инстанции о наличии в действиях Общества правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 15.22 КоАП РФ не соответствует обстоятельствам дела, основаны на ошибочном толковании норм материального права, в связи с чем, в силу части 2 статьи 211 АПК РФ, постановление РО ФСФР России в СФО от 24.06.2013 г. N 51-13-375/пн о назначении административного наказания ЗАО "МПО "КУЗБАСС" за совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 15.22 КоАП РФ в виде штрафа в размере 100000 рублей, подлежит признанию незаконным и отмене.
Доводы апелляционной жалобы о вмешательстве административного органа в корпоративный конфликт, наличие в действиях Общества признаков малозначительности, при недоказанности административным органом обстоятельств, послуживших основанием для привлечения лица к административной ответственности, не имеют правового значения.
Вынесение оспариваемого постановления 24 июня 2013 г. при назначении рассмотрения дела на 19 июня 2013 г., как правомерно указал суд первой инстанции, не может быть признано существенным процессуальным нарушением, так как постановление обжалуется в течение 10 дней со дня получения его копии (часть 1 статьи 30.3 КоАП РФ, часть 2 статьи 208 АПК РФ).
Принимая во внимание, что наложенный на ЗАО "МПО "КУЗБАСС" административный штраф не превышает 100 000 рублей, в силу части 4 статьи 3 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации применяется порядок обжалования, установленный частью 5.1 статьи 211 АПК РФ.
При изготовлении резолютивной части постановления от 27.11.2013 г., судом допущена опечатка в номере постановления РО ФСФР России в СФО, по тексту вводной части и резолютивной части указан N 51-123-375/пн, а следовало, N 51-13-375/пн, подлежащая исправлению судом апелляционной инстанции данным постановлением с изложением постановления с учетом исправленной опечатки, как не изменяющая содержание постановления (часть 3 статьи 179 АПК РФ).
Руководствуясь статьей 156, пунктом 2 статьи 269, пунктом 3 части 1 статьи 270, частью 5.1 статьи 211, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд апелляционной инстанции
постановил:
Решение Арбитражного суда Кемеровской области от 10 сентября 2013 года по делу N А27-9607/2013 отменить. Принять по делу новый судебный акт.
Заявленные закрытым акционерным обществом "Многоотраслевое производственное объединение "Кузбасс" требования удовлетворить.
Признать незаконным и отменить постановление N 51-13-375/пн от 24.06.2013 г. Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе о назначении административного наказания закрытому акционерному обществу "Многоотраслевое производственное объединение "Кузбасс" за совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 15.22 КоАП РФ в виде штрафа в размере 100000 рублей.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.
Постановление может быть обжаловано в Федеральный арбитражный суд Западно-Сибирского округа только по основаниям, предусмотренным частью 4 статьи 288 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации.
Председательствующий
Н.А.УСАНИНА
Судьи
Л.А.КОЛУПАЕВА
С.Н.ХАЙКИНА
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)