Судебные решения, арбитраж

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ОДИННАДЦАТОГО АРБИТРАЖНОГО АПЕЛЛЯЦИОННОГО СУДА ОТ 17.11.2010 ПО ДЕЛУ N А65-12041/2010

Разделы:
Акцизы

Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено



ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 17 ноября 2010 г. по делу N А65-12041/2010


Резолютивная часть постановления объявлена 15 ноября 2010 года.
Постановление в полном объеме изготовлено 17 ноября 2010 года.
Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Филипповой Е.Г., судей Кувшинова В.Е., Поповой Е.Г.,
при ведении протокола судебного заседания Балясовой Е.А., с участием:
от ЗАО "Золотая Формула-Поволжье" - представитель не явился, извещено надлежащим образом,
от Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе - представитель не явился, извещено надлежащим образом,
прокурора Ларичевой Н.В., письмо от 08 ноября 2010 года N 8-21-10, удостоверение N 177686,
рассмотрев в открытом судебном заседании 15 ноября 2010 года апелляционную жалобу Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе
на решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 31 августа 2010 года по делу N А65-12041/2010, судья Кириллов А.Е., принятое по заявлению ЗАО "Золотая Формула-Поволжье", г. Казань, к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе, г. Казань, третье лицо: прокуратура г. Казани, г. Казань,
о признании незаконным и отмене постановления от 12 мая 2010 года N 11-10-158/пн о назначении административного наказания по ст. 15.17 КоАП РФ,

установил:

Закрытое акционерное общество "Золотая Формула-Поволжье" (далее - ЗАО "Золотая Формула-Поволжье", общество, заявитель) обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе (далее - РО ФСФР в Волго-Камском регионе, административный орган) от 12 мая 2010 года N 11-10-158/пн о назначении административного наказания по ст. 15.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ) за нарушение порядка (процедуры) эмиссии ценных бумаг.
Определением суда от 14 июля 2010 года к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечена прокуратура г. Казани. (л.д. 63)
Решением суда от 31 августа 2010 года заявление ЗАО "Золотая Формула-Поволжье" удовлетворено, оспариваемое постановление РО ФСФР в Волго-Камском регионе от 12 мая 2010 года N 11-10-158/пн о назначении ЗАО "Золотая Формула-Поволжье" административного наказания по ст. 15.17 КоАП РФ в виде штрафа в размере 500 000 руб. признано незаконным и отменено в связи с малозначительностью совершенного обществом правонарушения. Производство по делу об административном правонарушении на этом основании прекращено.
В апелляционной жалобе РО ФСФР в Волго-Камском регионе просит решение суда отменить, принять по делу новый судебный акт, ссылаясь на то, что допущенное обществом нарушение не может быть признано малозначительным.
Отзыв на апелляционную жалобу общество не представило, что в соответствии с ч. 1 ст. 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не препятствует рассмотрению дела по имеющимся в деле доказательствам.
Дело рассмотрено в соответствии с требованиями ст. 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие представителей заявителя и административного органа, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного разбирательства.
ЗАО "Золотая Формула-Поволжье" было извещено арбитражным апелляционным судом о времени и месте судебного заседания по известным ему адресам, однако конверты с определением суда возвратились с отметками почты: "адресат за получением не явился", "отсутствие адресата по указ.адресу".
В соответствии с ч. 2 ст. 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, участвующие в деле, и иные участники арбитражного процесса также считаются извещенными надлежащим образом арбитражным судом, если: 2) несмотря на почтовое извещение, адресат не явился за получением копии судебного акта, направленной арбитражным судом в установленном порядке, о чем орган связи проинформировал арбитражный суд; 3) копия судебного акта, направленная арбитражным судом по последнему известному суду месту нахождения организации, месту жительства гражданина, не вручена в связи с отсутствием адресата по указанному адресу, о чем орган связи проинформировал арбитражный суд.
В судебном заседании прокурор поддержал доводы апелляционной жалобы РО ФСФР в Волго-Камском регионе, просил решение суда отменить, принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявленных обществом требований.
Проверив материалы дела, выслушав пояснения прокурора, арбитражный апелляционный суд считает, что обжалуемый судебный акт следует отменить в связи с недоказанностью обстоятельств, имеющих значение для дела, неправильным применением норм материального права.
Как следует из материалов дела, ЗАО "Золотая Формула-Поволжье" зарегистрировано в качестве юридического лица 13 ноября 2009 года, что подтверждает свидетельство.
Согласно п. 3 ч. 1 ст. 19 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Федеральный закон N 39-ФЗ) при учреждении акционерного общества размещение эмиссионных ценных бумаг осуществляется до государственной регистрации их выпуска, а государственная регистрация отчета об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг осуществляется одновременно с государственной регистрацией выпуска эмиссионных ценных бумаг.
Эмиссия ценных бумаг - это установленная Федеральным законом N 39-ФЗ последовательность действий эмитента по размещению эмиссионных ценных бумаг.
Статья 2 Федерального закона N 39-ФЗ определила эмитента как юридическое лицо или органы исполнительной власти либо органы местного самоуправления, несущие от своего имени обязательства перед владельцами ценных бумаг по осуществлению прав, закрепленных ими.
Порядок эмиссии ценных бумаг определен в статье 19 Федерального закона N 39-ФЗ, в соответствии с которой процедура эмиссии включает в себя следующие этапы: принятие решения о размещении эмиссионных ценных бумаг; утверждение решения о выпуске (дополнительном выпуске) эмиссионных ценных бумаг; государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг; размещение эмиссионных ценных бумаг; государственную регистрацию отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг.
В соответствии с п. 2 ст. 42 Федерального закона N 39-ФЗ федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг утверждает стандарты эмиссии ценных бумаг, проспектов ценных бумаг эмитентов и порядок государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, государственной регистрации отчетов об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг.
Исходя из п. 3.1.1 Стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов, утвержденных приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 25 января 2007 года N 07-4/пз-н, (далее - Стандарты эмиссии) размещение акций при учреждении акционерного общества осуществляется путем их распределения среди учредителей этого акционерного общества, а в случае учреждения акционерного общества одним лицом - путем их приобретения единственным учредителем. При этом распределение акций среди учредителей (приобретение акций единственным учредителем) акционерного общества осуществляется в день государственной регистрации акционерного общества до государственной регистрации их выпуска.
Согласно п. 3.1.2 Стандартов эмиссии размещение акций при учреждении акционерного общества осуществляется на основании договора о его создании, а в случае учреждения акционерного общества одним лицом - решения об учреждении акционерного общества, принятого единственным учредителем акционерного общества.
Таким образом, принятие решения о создании акционерного общества является также решением о размещении ценных бумаг - первым этапом процедуры эмиссии ценных бумаг.
Пунктом 3.2.2 Стандартов эмиссии установлено, что документы на государственную регистрацию выпуска акций, распределенных среди учредителей (приобретенных единственным учредителем) акционерного общества при его учреждении, должны быть представлены в регистрирующий орган в течение одного месяца с даты государственной регистрации акционерного общества.
Как следует из материалов дела, общество не представило в месячный срок в регистрирующий орган документы на государственную регистрацию выпуска акций, как это предусмотрено Федеральным законом N 39-ФЗ.
По данному факту правонарушения первый заместитель прокурора г. Казани вынес постановление о возбуждении дела об административном правонарушении, предусмотренном ст. 15.17 КоАП РФ, в отношении ЗАО "Золотая Формула-Поволжье" и в соответствии со ст. 23.47 КоАП РФ направил его для рассмотрения в РО ФСФР в Волго-Камском регионе (л.д. 29-30).
По результатам рассмотрения постановления прокурора РО ФСФР в Волго-Камском регионе 12 мая 2010 года было вынесено постановление N 11-10-158/пн о привлечении ЗАО "Золотая Формула-Поволжье" к административной ответственности, предусмотренной ст. 15.17 КоАП РФ, в виде штрафа в размере 500 000 руб.
Согласно ст. 15.17 КоАП РФ нарушение эмитентом порядка (процедуры) эмиссии ценных бумаг влечет наложение на юридических лиц административного штрафа в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
По смыслу диспозиции ст. 15.17 КоАП РФ объективную сторону административного правонарушения, предусмотренного данной статьей, образуют действия эмитента, выражающиеся не только в нарушениях установленного порядка (процедуры) эмиссии ценных бумаг, которые являются основанием для применения последствий, предусмотренных статьей 26 Федерального закона N 39-ФЗ "Недобросовестная эмиссия", но и выражающиеся в непредставлении в установленный срок в регистрирующий орган документов на государственную регистрацию выпуска акций, распределенных среди учредителей (приобретенных единственным учредителем) акционерного общества при его учреждении.
Материалами дела подтверждается, что ЗАО "Золотая Формула-Поволжье" зарегистрировано 13 ноября 2009 года, соответственно документы на государственную регистрацию выпуска акций должны быть представлены в РО ФСФР РФ в Волго-Камском регионе не позднее 14 декабря 2009 года. Однако общество требования законодательства РФ не выполнило, документы на государственную регистрацию выпуска акций в регистрирующий орган в установленный срок не представило.
При изложенных обстоятельствах материалами дела подтверждены событие административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.17 КоАП РФ.
В соответствии с п. 2 ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению. Доказательств принятия обществом всех зависящих от него мер соблюдению установленного порядка государственной регистрации выпуска акций, не представлено, в связи с чем вина общества в совершении вменяемого административного правонарушения установлена.
В силу ст. 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решать дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.
Согласно п. 18 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02 июня 2004 года N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.
Суд первой инстанции пришел к выводу об отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям в сфере государственной регистрации выпуска акций, исходя из того, что акции заявителя не имеют хождения на рынке ценных бумаг и не пользуются каким-либо спросом, в настоящее время общество находится в стадии ликвидации.
Между тем принятые во внимание судом обстоятельства не могут свидетельствовать о малозначительности совершенного обществом административного правонарушения, то обстоятельство, что акции ЗАО "Золотая Формула-Поволжье" не имеют хождения на рынке ценных бумаг, не является обстоятельством, исключающим ответственность за несоблюдение установленной законодательством процедуры регистрации выпуска ценных бумаг. Нахождение общества в стадии ликвидации не относится к обстоятельствам, характеризующим совершенное обществом деяние как малозначительное.
Судом первой инстанции необоснованно не принято во внимание, что до настоящего времени документы на государственную регистрацию выпуска акций обществом не представлены.
Исходя из разъяснений п. 18.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02 июня 2004 года N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом положений пункта 18 настоящего Постановления применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния. При этом применение судом положений о малозначительности должно быть мотивировано.
Доказательств, свидетельствующих об исключительном характере допущенного заявителем административного правонарушения, в материалы дела не представлено. Материалами дела отсутствие существенной угрозы охраняемым общественным отношениям в сфере рынка ценных бумаг не доказано.
Существенная угроза охраняемым общественным отношениям в данном случае выражается в грубом нарушении процедуры эмиссии ценных бумаг, которое влечет нарушение прав акционеров - владельцев акций данного общества, поскольку акции, не зарегистрированные в установленном порядке, не предоставляют их владельцам прав, удостоверенных ими.
С учетом изложенного суд первой инстанции необоснованно признал совершенное заявителем административное правонарушение малозначительным и неправомерно применил ст. 2.9 КоАП РФ, освободив общество от административной ответственности ввиду малозначительности совершенного правонарушения.
Нарушений порядка привлечения к административной ответственности, предусмотренного КоАП РФ, в ходе производства по данному делу об административном правонарушении не установлено.
На основании п. 2 ч. 1 п. 1, 2 ч. 2 ст. 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации решение суда от 31 августа 2010 года следует отменить; принять новый судебный акт, которым в удовлетворении заявления ЗАО "Золотая Формула-Поволжье" отказать.
В соответствии с ч. 4 ст. 208 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации уплата госпошлины за рассмотрение заявлений об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности и обжалование решений суда по данной категории дел не предусмотрена.
Руководствуясь статьями 269 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд

постановил:

Решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 31 августа 2010 года по делу N А65-12041/2010 отменить. Принять новый судебный акт.
В удовлетворении заявления ЗАО "Золотая Формула-Поволжье" отказать.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в двухмесячный срок в Федеральный арбитражный суд Поволжского округа.

Председательствующий
Е.Г.ФИЛИППОВА

Судьи
В.Е.КУВШИНОВ
Е.Г.ПОПОВА















© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)