Судебные решения, арбитраж
Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа в составе председательствующего Колесниковой С.Г., судей Каменева А.Л., Тарасюка И.М., при участии от открытого акционерного общества "Отель "Санкт-Петербург" Дюднева А.В. (доверенность от 02.06.2014), от общества с ограниченной ответственностью "Группа А" Баравкова В.Г. (доверенность от 01.04.2014), от Межрегионального управления Службы Банка России по финансовым рынкам в Северо-Западном федеральном округе Красехиной Г.А. (доверенность от 16.05.2014), рассмотрев 23.06.2014 в открытом судебном заседании кассационные жалобы открытого акционерного общества "Отель "Санкт-Петербург" и общества с ограниченной ответственностью "Группа А" на постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.03.2014 по делу N А56-42389/2013 (судьи Глазков Е.Г., Медведева И.Г., Тойвонен И.Ю.),
установил:
Открытое акционерное общество "Отель "Санкт-Петербург", место нахождения: 194044, Санкт-Петербург, Пироговская наб., д. 5/2, ОГРН 1027801531867 (далее - Общество), обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о признании незаконным приказа Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Северо-Западном федеральном округе, место нахождения: 191023, Санкт-Петербург, наб. реки Фонтанки, д. 15, ОГРН 1037843053214 (далее - Отделение), от 31.05.2013 N 72-13-543/пз-и.
Общество просило отменить указанный приказ, разрешить регистратору проведение отдельных операций в реестре акционеров по зачислению размещаемых ценных бумаг на лицевые счета владельцев ценных бумаг и обязать Отделение зарегистрировать отчет об итогах дополнительного выпуска ценных бумаг Общества.
К участию в деле в качестве третьих лиц привлечены закрытое акционерное общество "Петербургская центральная регистрационная компания" (далее - Регистратор) и общество с ограниченной ответственностью "Группа А", место нахождения: 196084, Санкт-Петербург, Цветочная ул., д. 6, лит. Д, ОГРН 1027804854098 (далее - Группа).
Определением от 10.10.2013 проведено процессуальное правопреемство: Отделение заменено Межрегиональным управлением Службы Банка России по финансовым рынкам в Северо-Западном федеральном округе (далее - Управление).
Решением от 10.10.2013 суд признал недействительным приказ Отделения от 31.05.2013 N 72-13-543/пз-и и обязал Управление устранить допущенные нарушения и осуществить государственную регистрацию отчета об итогах дополнительного выпуска ценных бумаг Общества, государственный регистрационный номер выпуска 2-01-03106-D-001D; в удовлетворении остальной части требований отказано, с Управления в пользу Общества взыскано 2000 руб. расходов на уплату государственной пошлины.
Постановлением Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.03.2014 решение отменено, в удовлетворении заявления Общества отказано, с него взыскано 2000 руб. государственной пошлины.
В кассационных жалобах Общество и Группа просят отменить постановление и оставить в силе решение.
Как указывает Общество, первоначально выявленное нарушение, из-за которого была приостановлена эмиссия, устранено в короткий срок, а выявленные в дальнейшем обстоятельства не могли быть устранены эмитентом без отзыва Отделением запрета Регистратору принимать от Общества передаточные распоряжения и другие документы.
Общество ссылается на то, что направило Регистратору решение о дополнительном выпуске ценных бумаг в целях их размещения на лицевом счете Группы, но получило отказ со ссылкой на запрет Отделения на проведение операций.
Заявители жалоб считают оспариваемый приказ препятствующим реализации Группой прав Общества как акционера.
В отзыве на кассационную жалобу Управление просит оставить постановление апелляционного суда без изменения, считая его законным и обоснованным.
В судебном заседании представители Общества и Группы поддержали доводы жалоб, а представитель Управления возразил против удовлетворения жалоб.
Иные лица, участвующие в деле, извещены о времени и месте его рассмотрения, однако представителей в судебное заседание не направили, в связи с чем жалобы рассмотрены в их отсутствие.
Проверив законность обжалуемого судебного акта, суд кассационной инстанции не находит оснований для его отмены.
В силу статьи 19 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Закон о рынке ценных бумаг) государственная регистрация отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг является пятым, заключительным этапом процедуры эмиссии ценных бумаг, которому предшествует такой этап как размещение эмиссионных ценных бумаг.
Размещение ценных бумаг включает в себя совершение сделок, направленных на отчуждение ценных бумаг их первым владельцам; внесение приходных записей по лицевым счетам (счетам депо) первых владельцев (в случае размещения именных ценных бумаг). Размещение ценных бумаг осуществляется в порядке и на условиях, установленных в зарегистрированном решении о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, и в течение указанного в нем срока (пункты 2.5.1, 2.5.2 Стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг утвержденных приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 25.01.2007 N 07-4/пз-н, далее - Стандарты).
В соответствии со статьей 26 Закона о рынке ценных бумаг, пунктом 2.5.16 Стандартов, пунктом 6.1 Положения о порядке приостановления эмиссии и признания выпуска ценных бумаг несостоявшимся или недействительным, утвержденного постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 31.12.1997 N 45 (далее - Положение) неразмещение ни одной ценной бумаги выпуска (дополнительного выпуска) является основанием для признания выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг несостоявшимся и аннулирования его государственной регистрации.
Согласно пункту 8.3.4 Стандартов размещение ценных бумаг юридического лица, к которому осуществлено присоединение, производится в соответствии с договором о присоединении в день внесения в Единый государственный реестр юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица.
При этом в соответствии с пунктом 8.3.7 Стандартов юридическое лицо, созданное в результате реорганизации (юридическое лицо, к которому осуществлено присоединение), обязано сообщить регистратору о факте своей регистрации (о внесении записи о прекращении деятельности реорганизованного юридического лица) в день внесения соответствующей записи в ЕГРЮЛ.
Не позднее 30 дней после завершения размещения эмиссионных ценных бумаг эмитент обязан представить в регистрирующий орган отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, утвержденный уполномоченным органом эмитента и подписанный лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа эмитента (пункты 1, 6 статьи 25 Закона о рынке ценных бумаг).
В соответствии с пунктом 3 статьи 25 Закона о рынке ценных бумаг в отчете об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг среди прочего должны быть указаны даты начала и окончания размещения ценных бумаг, количество размещенных ценных бумаг.
Как следует из материалов дела, Группой как единственным акционером закрытого акционерного общества "Хайтек-Инвест" (далее - Компания) и акционерами Общества приняты решения о реорганизации в форме присоединения Компании к Обществу.
Решением общего собрания акционеров Общества от 26.06.2012 утвержден порядок конвертации акций присоединяемого общества в акции Общества.
Обыкновенные акции Компании в количестве 10 000 штук номинальной стоимостью 10 руб. каждая и привилегированные акции в количестве 3 300 штук номинальной стоимостью 10 руб. каждая конвертируются в дополнительные акции Общества в пределах количества объявленных акций Общества соответствующей категории следующим образом: одна обыкновенная акция Компании номинальной стоимостью 10 руб. конвертируется в 10 дополнительных обыкновенных акций Общества номинальной стоимостью 1 руб. каждая, коэффициент конвертации - 1/10; одна привилегированная акция Компании номинальной стоимостью 10 руб. конвертируется в 10 дополнительных привилегированных акций Общества номинальной стоимостью 1 руб. каждая, коэффициент конвертации - 1/10.
Тем же собранием приняты решения об увеличении уставного капитала Общества на 133 000 руб. путем размещения дополнительных акций (100 000 обыкновенных и 33 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 1 руб. каждая), и об утверждении изменений в устав Общества, связанных с увеличением уставного капитала.
Общество и Компания 03.07.2012 заключили договор о присоединении и подписали передаточный акт.
Решением совета директоров Общества от 17.09.2012 утверждено решение о дополнительном выпуске ценных бумаг, которое 23.11.2012 зарегистрировано Отделением (государственный регистрационный номер 2-01-03106-D-001D).
Согласно пункту 8 указанного решения датой размещения обыкновенных акций Общества является дата внесения в ЕГРЮЛ записи о прекращении деятельности Компании.
Запись о прекращении деятельности Компании в связи с реорганизацией в форме присоединения внесена в ЕГРЮЛ 12.12.2012.
Общество 26.12.2012 представило в Отделение отчет об итогах дополнительного выпуска ценных бумаг, утвержденный решением совета директоров Общества от 26.12.2012, в котором отражено, что размещение ценных бумаг осуществлено в день внесения в ЕГРЮЛ записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица - 12.12.2012, доля размещенных ценных бумаг - 100%.
Регистрирующий орган 10.01.2013 уведомил Общество о приостановлении эмиссии ценных бумаг в связи с нарушением требования пункта 2.6.2 Стандартов - отчет об итогах выпуска от 26.12.2012 не был утвержден единоличным исполнительным органом Общества.
Согласно уведомлению с даты предварительного уведомления эмитента о приостановлении эмиссии ценных бумаг запрещается совершение сделок по размещению этих ценных бумаг, регистратор не вправе принимать передаточные распоряжения в отношении таких сделок, а также осуществлять иные действия, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
Письмом от 11.01.2013 Отделение указало Обществу на нарушение требований пункта 10.2 Стандартов, а именно на непредставление уведомления об изменении сведений, связанных с выпуском акций, в связи с погашением всех размещенных обыкновенных акций акционерного общества - эмитента в связи с реорганизацией, а также документов, подтверждающих возникновение соответствующих изменений.
Общество представило в Отделение отчет об итогах выпуска, утвержденный 15.01.2013 генеральным директором Общества.
Отделение получило письмо Регистратора, уведомляющее о том, что в адрес последнего не поступали документы для зачисления на эмиссионный счет эмитента ценных бумаг дополнительного выпуска, в системе ведения реестра эмитента не учитываются ценные бумаги дополнительного выпуска, зарегистрированного 23.11.2012 за государственным регистрационным номером 2-01-03106-D-001D.
Ссылаясь на данные обстоятельства, уведомлением от 30.01.2013 регистрирующий орган сообщил Обществу о выявлении признаков предоставления ложных сведений или сведений, не соответствующих действительности, в документах, представленных на государственную регистрацию отчета об итогах выпуска, что в соответствии с пунктом 2.6.9 Стандартов является основанием для отказа в государственной регистрации отчета об итогах дополнительного выпуска ценных бумаг.
В уведомлении указано на необходимость для возобновления эмиссии устранить допущенные нарушения, представив в срок до 30.03.2013 отчет об устранении нарушений, справку об операциях по эмиссионному счету за период с 23.11.2012 по 15.01.2013, справку об операциях по счетам зарегистрированных в реестре акционеров с указанием количества и номинальной стоимости принадлежащих им акций за период с 11.12.2012 по 15.01.2013.
На обращение Общества с решениями о дополнительных выпусках ценных бумаг (обыкновенных и привилегированных акций) к Регистратору последний в письме от 07.02.2013 указал, что не может внести записи о зачислении на эмиссионный счет упомянутых ценных бумаг в связи с получением от Отделения уведомлений о приостановлении эмиссий.
Тем же письмом Регистратор попросил Отделение предоставить письменное разрешение на внесение в реестр указанных записей и проведение операций конвертации.
Уведомлением от 05.04.2013 Отделение сообщило об удовлетворении ходатайства Общества и продлении до 05.06.2013 срока представления документов, указанных в уведомлении от 30.01.2013.
Общество 23.05.2013 представило в регистрирующий орган отчет об устранении нарушений, сославшись на то, что Регистратор отказывается принимать передаточные распоряжения в связи с приостановлением эмиссии на основании Положения.
Общество указало, что для устранения выявленных нарушений необходимо разрешение регистрирующего органа на проведение операций по зачислению размещаемых ценных бумаг на лицевые счета Группы, и просило выдать Регистратору такое разрешение.
Приказом Отделения от 31.05.2013 N 72-13-543/пз-и отказано в государственной регистрации отчета об итогах выпуска, выпуск ценных бумаг с государственным регистрационным номером 2-01-03106-D-001D признан несостоявшимся, государственная регистрация дополнительного выпуска ценных бумаг с указанным государственным регистрационным номером аннулирована.
Основанием для отказа послужило то, что фактическое размещение ценных бумаг за государственным регистрационным номером 2-01-03106-D-001D не осуществлено, тогда как в представленных эмитентом документах содержатся сведения о размещении этих ценных бумаг 12.12.2012; в течение предусмотренного срока по запросу регистрирующего органа не представлены справки об операциях по эмиссионному счету за период с 23.11.2012 по 15.01.2013, справки об операциях по счетам зарегистрированных в реестре акционеров с указанием количества и номинальной стоимости принадлежащих им акций за период с 11.12.2012 по 15.01.2013.
Уведомлением от 31.05.2013 регистрирующий орган сообщил Обществу об отказе в государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг, признании выпуска несостоявшимся и аннулировании государственной регистрации выпуска ценных бумаг.
Считая решение регистрирующего органа незаконным, Общество обратилось в арбитражный суд с настоящим заявлением.
Суд первой инстанции удовлетворил требование Общества, поскольку признал, что эмитентом в процессе эмиссии допущены нарушения требований законодательства о ценных бумагах, но посчитал эти нарушения несущественными, не затрагивающими права акционеров Общества, тогда как оспариваемый приказ, принятый до истечения предоставленного заявителю срока на исправление, нарушает, по мнению суда, права и законные интересы Общества и Группы.
Отменяя решение, апелляционный суд обоснованно исходил из того, что акции дополнительного выпуска (государственный регистрационный номер выпуска 2-01-03106-D-001D) подлежали размещению 12.12.2012 - в день внесения в ЕГРЮЛ записи о прекращении деятельности Группы.
Как установлено судом апелляционной инстанции, Общество в установленный срок не совершило действий по размещению ценных бумаг дополнительного выпуска с государственным регистрационным номером выпуска 2-01-03106-D-001D, не разместило ни одной акции, однако представило для регистрации отчет об итогах выпуска, в котором указало, что 100% ценных бумаг дополнительного выпуска размещено 12.12.2012.
Внесение в отчет об итогах выпуска ложных (недостоверных) сведений о факте размещения и количестве размещенных ценных бумаг, равно как и непредставление документов на основании запроса или уведомления регистрирующего органа, является самостоятельным основанием для отказа в государственной регистрации отчета об итогах выпуска (подпункты "а", "д" пункта 2.6.9 Стандартов).
Материалами дела подтверждается, что Общество не представило указанные в уведомлениях от 30.01.2013 и от 05.04.2013 справки об операциях по эмиссионному счету и по счетам зарегистрированных в реестре акционеров, в том числе и 23.05.2013 с отчетом об устранении нарушений.
При таких обстоятельствах является правомерным вывод апелляционного суда о законности принятого Отделением на основании пункта 2.6.9 Стандартов решения об отказе в государственной регистрации отчета. Отказ в регистрации в соответствии со статьей 26 Закона о рынке ценных бумаг, пункта 4.1 Положения и пункта 2.6.12 Стандартов повлек признание дополнительного выпуска ценных бумаг несостоявшимся и аннулирование его государственной регистрации.
Доводы жалоб о принятии оспариваемого приказа на пять дней ранее истечения срока, предоставленного для устранения нарушений, был предметом рассмотрения и оценки апелляционного суда и обоснованно отклонен.
Как правомерно указал апелляционный суд, в отчете от 23.05.2013 Общество не заявило о намерении представить дополнительные документы; ни одной акции из дополнительного выпуска не было размещено и на момент рассмотрения дела в суде апелляционной инстанции.
Решение суда первой инстанции в части обязания Управления осуществить государственную регистрацию отчета об итогах дополнительного выпуска ценных бумаг Общества не отвечает признаку исполнимости, поскольку такая регистрация в отсутствие фактического размещения ценных бумаг невозможна.
Акции дополнительного выпуска и не могут быть размещены в настоящее время с соблюдением действующего законодательства, то есть 12.12.2012, в день внесения в ЕГРЮЛ записи о прекращении деятельности Группы.
Что касается довода жалоб о нарушении оспариваемым приказом прав Группы, не получившей причитающихся ей акций Общества, то эти права нарушены не регистрирующим органом, а самим эмитентом, допустившим в ходе эмиссии нарушение законодательства о ценных бумагах и не принявшим в установленный срок мер по зачислению этих акций на лицевой счет Группы в системе ведения реестра акционеров.
При таких обстоятельствах, не имеется оснований для удовлетворения жалоб и отмены постановления апелляционного суда, принятого с соблюдением норм материального и процессуального права.
Руководствуясь статьями 286, 287, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа
постановил:
постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.03.2014 по делу N А56-42389/2013 оставить без изменения, а кассационные жалобы открытого акционерного общества "Отель "Санкт-Петербург" и общества с ограниченной ответственностью "Группа А" - без удовлетворения.
Председательствующий
С.Г.КОЛЕСНИКОВА
Судьи
А.Л.КАМЕНЕВ
И.М.ТАРАСЮК
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФАС СЕВЕРО-ЗАПАДНОГО ОКРУГА ОТ 27.06.2014 ПО ДЕЛУ N А56-42389/2013
Разделы:Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД СЕВЕРО-ЗАПАДНОГО ОКРУГА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 27 июня 2014 г. по делу N А56-42389/2013
Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа в составе председательствующего Колесниковой С.Г., судей Каменева А.Л., Тарасюка И.М., при участии от открытого акционерного общества "Отель "Санкт-Петербург" Дюднева А.В. (доверенность от 02.06.2014), от общества с ограниченной ответственностью "Группа А" Баравкова В.Г. (доверенность от 01.04.2014), от Межрегионального управления Службы Банка России по финансовым рынкам в Северо-Западном федеральном округе Красехиной Г.А. (доверенность от 16.05.2014), рассмотрев 23.06.2014 в открытом судебном заседании кассационные жалобы открытого акционерного общества "Отель "Санкт-Петербург" и общества с ограниченной ответственностью "Группа А" на постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.03.2014 по делу N А56-42389/2013 (судьи Глазков Е.Г., Медведева И.Г., Тойвонен И.Ю.),
установил:
Открытое акционерное общество "Отель "Санкт-Петербург", место нахождения: 194044, Санкт-Петербург, Пироговская наб., д. 5/2, ОГРН 1027801531867 (далее - Общество), обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о признании незаконным приказа Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Северо-Западном федеральном округе, место нахождения: 191023, Санкт-Петербург, наб. реки Фонтанки, д. 15, ОГРН 1037843053214 (далее - Отделение), от 31.05.2013 N 72-13-543/пз-и.
Общество просило отменить указанный приказ, разрешить регистратору проведение отдельных операций в реестре акционеров по зачислению размещаемых ценных бумаг на лицевые счета владельцев ценных бумаг и обязать Отделение зарегистрировать отчет об итогах дополнительного выпуска ценных бумаг Общества.
К участию в деле в качестве третьих лиц привлечены закрытое акционерное общество "Петербургская центральная регистрационная компания" (далее - Регистратор) и общество с ограниченной ответственностью "Группа А", место нахождения: 196084, Санкт-Петербург, Цветочная ул., д. 6, лит. Д, ОГРН 1027804854098 (далее - Группа).
Определением от 10.10.2013 проведено процессуальное правопреемство: Отделение заменено Межрегиональным управлением Службы Банка России по финансовым рынкам в Северо-Западном федеральном округе (далее - Управление).
Решением от 10.10.2013 суд признал недействительным приказ Отделения от 31.05.2013 N 72-13-543/пз-и и обязал Управление устранить допущенные нарушения и осуществить государственную регистрацию отчета об итогах дополнительного выпуска ценных бумаг Общества, государственный регистрационный номер выпуска 2-01-03106-D-001D; в удовлетворении остальной части требований отказано, с Управления в пользу Общества взыскано 2000 руб. расходов на уплату государственной пошлины.
Постановлением Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.03.2014 решение отменено, в удовлетворении заявления Общества отказано, с него взыскано 2000 руб. государственной пошлины.
В кассационных жалобах Общество и Группа просят отменить постановление и оставить в силе решение.
Как указывает Общество, первоначально выявленное нарушение, из-за которого была приостановлена эмиссия, устранено в короткий срок, а выявленные в дальнейшем обстоятельства не могли быть устранены эмитентом без отзыва Отделением запрета Регистратору принимать от Общества передаточные распоряжения и другие документы.
Общество ссылается на то, что направило Регистратору решение о дополнительном выпуске ценных бумаг в целях их размещения на лицевом счете Группы, но получило отказ со ссылкой на запрет Отделения на проведение операций.
Заявители жалоб считают оспариваемый приказ препятствующим реализации Группой прав Общества как акционера.
В отзыве на кассационную жалобу Управление просит оставить постановление апелляционного суда без изменения, считая его законным и обоснованным.
В судебном заседании представители Общества и Группы поддержали доводы жалоб, а представитель Управления возразил против удовлетворения жалоб.
Иные лица, участвующие в деле, извещены о времени и месте его рассмотрения, однако представителей в судебное заседание не направили, в связи с чем жалобы рассмотрены в их отсутствие.
Проверив законность обжалуемого судебного акта, суд кассационной инстанции не находит оснований для его отмены.
В силу статьи 19 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Закон о рынке ценных бумаг) государственная регистрация отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг является пятым, заключительным этапом процедуры эмиссии ценных бумаг, которому предшествует такой этап как размещение эмиссионных ценных бумаг.
Размещение ценных бумаг включает в себя совершение сделок, направленных на отчуждение ценных бумаг их первым владельцам; внесение приходных записей по лицевым счетам (счетам депо) первых владельцев (в случае размещения именных ценных бумаг). Размещение ценных бумаг осуществляется в порядке и на условиях, установленных в зарегистрированном решении о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, и в течение указанного в нем срока (пункты 2.5.1, 2.5.2 Стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг утвержденных приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 25.01.2007 N 07-4/пз-н, далее - Стандарты).
В соответствии со статьей 26 Закона о рынке ценных бумаг, пунктом 2.5.16 Стандартов, пунктом 6.1 Положения о порядке приостановления эмиссии и признания выпуска ценных бумаг несостоявшимся или недействительным, утвержденного постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 31.12.1997 N 45 (далее - Положение) неразмещение ни одной ценной бумаги выпуска (дополнительного выпуска) является основанием для признания выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг несостоявшимся и аннулирования его государственной регистрации.
Согласно пункту 8.3.4 Стандартов размещение ценных бумаг юридического лица, к которому осуществлено присоединение, производится в соответствии с договором о присоединении в день внесения в Единый государственный реестр юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица.
При этом в соответствии с пунктом 8.3.7 Стандартов юридическое лицо, созданное в результате реорганизации (юридическое лицо, к которому осуществлено присоединение), обязано сообщить регистратору о факте своей регистрации (о внесении записи о прекращении деятельности реорганизованного юридического лица) в день внесения соответствующей записи в ЕГРЮЛ.
Не позднее 30 дней после завершения размещения эмиссионных ценных бумаг эмитент обязан представить в регистрирующий орган отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, утвержденный уполномоченным органом эмитента и подписанный лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа эмитента (пункты 1, 6 статьи 25 Закона о рынке ценных бумаг).
В соответствии с пунктом 3 статьи 25 Закона о рынке ценных бумаг в отчете об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг среди прочего должны быть указаны даты начала и окончания размещения ценных бумаг, количество размещенных ценных бумаг.
Как следует из материалов дела, Группой как единственным акционером закрытого акционерного общества "Хайтек-Инвест" (далее - Компания) и акционерами Общества приняты решения о реорганизации в форме присоединения Компании к Обществу.
Решением общего собрания акционеров Общества от 26.06.2012 утвержден порядок конвертации акций присоединяемого общества в акции Общества.
Обыкновенные акции Компании в количестве 10 000 штук номинальной стоимостью 10 руб. каждая и привилегированные акции в количестве 3 300 штук номинальной стоимостью 10 руб. каждая конвертируются в дополнительные акции Общества в пределах количества объявленных акций Общества соответствующей категории следующим образом: одна обыкновенная акция Компании номинальной стоимостью 10 руб. конвертируется в 10 дополнительных обыкновенных акций Общества номинальной стоимостью 1 руб. каждая, коэффициент конвертации - 1/10; одна привилегированная акция Компании номинальной стоимостью 10 руб. конвертируется в 10 дополнительных привилегированных акций Общества номинальной стоимостью 1 руб. каждая, коэффициент конвертации - 1/10.
Тем же собранием приняты решения об увеличении уставного капитала Общества на 133 000 руб. путем размещения дополнительных акций (100 000 обыкновенных и 33 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 1 руб. каждая), и об утверждении изменений в устав Общества, связанных с увеличением уставного капитала.
Общество и Компания 03.07.2012 заключили договор о присоединении и подписали передаточный акт.
Решением совета директоров Общества от 17.09.2012 утверждено решение о дополнительном выпуске ценных бумаг, которое 23.11.2012 зарегистрировано Отделением (государственный регистрационный номер 2-01-03106-D-001D).
Согласно пункту 8 указанного решения датой размещения обыкновенных акций Общества является дата внесения в ЕГРЮЛ записи о прекращении деятельности Компании.
Запись о прекращении деятельности Компании в связи с реорганизацией в форме присоединения внесена в ЕГРЮЛ 12.12.2012.
Общество 26.12.2012 представило в Отделение отчет об итогах дополнительного выпуска ценных бумаг, утвержденный решением совета директоров Общества от 26.12.2012, в котором отражено, что размещение ценных бумаг осуществлено в день внесения в ЕГРЮЛ записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица - 12.12.2012, доля размещенных ценных бумаг - 100%.
Регистрирующий орган 10.01.2013 уведомил Общество о приостановлении эмиссии ценных бумаг в связи с нарушением требования пункта 2.6.2 Стандартов - отчет об итогах выпуска от 26.12.2012 не был утвержден единоличным исполнительным органом Общества.
Согласно уведомлению с даты предварительного уведомления эмитента о приостановлении эмиссии ценных бумаг запрещается совершение сделок по размещению этих ценных бумаг, регистратор не вправе принимать передаточные распоряжения в отношении таких сделок, а также осуществлять иные действия, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
Письмом от 11.01.2013 Отделение указало Обществу на нарушение требований пункта 10.2 Стандартов, а именно на непредставление уведомления об изменении сведений, связанных с выпуском акций, в связи с погашением всех размещенных обыкновенных акций акционерного общества - эмитента в связи с реорганизацией, а также документов, подтверждающих возникновение соответствующих изменений.
Общество представило в Отделение отчет об итогах выпуска, утвержденный 15.01.2013 генеральным директором Общества.
Отделение получило письмо Регистратора, уведомляющее о том, что в адрес последнего не поступали документы для зачисления на эмиссионный счет эмитента ценных бумаг дополнительного выпуска, в системе ведения реестра эмитента не учитываются ценные бумаги дополнительного выпуска, зарегистрированного 23.11.2012 за государственным регистрационным номером 2-01-03106-D-001D.
Ссылаясь на данные обстоятельства, уведомлением от 30.01.2013 регистрирующий орган сообщил Обществу о выявлении признаков предоставления ложных сведений или сведений, не соответствующих действительности, в документах, представленных на государственную регистрацию отчета об итогах выпуска, что в соответствии с пунктом 2.6.9 Стандартов является основанием для отказа в государственной регистрации отчета об итогах дополнительного выпуска ценных бумаг.
В уведомлении указано на необходимость для возобновления эмиссии устранить допущенные нарушения, представив в срок до 30.03.2013 отчет об устранении нарушений, справку об операциях по эмиссионному счету за период с 23.11.2012 по 15.01.2013, справку об операциях по счетам зарегистрированных в реестре акционеров с указанием количества и номинальной стоимости принадлежащих им акций за период с 11.12.2012 по 15.01.2013.
На обращение Общества с решениями о дополнительных выпусках ценных бумаг (обыкновенных и привилегированных акций) к Регистратору последний в письме от 07.02.2013 указал, что не может внести записи о зачислении на эмиссионный счет упомянутых ценных бумаг в связи с получением от Отделения уведомлений о приостановлении эмиссий.
Тем же письмом Регистратор попросил Отделение предоставить письменное разрешение на внесение в реестр указанных записей и проведение операций конвертации.
Уведомлением от 05.04.2013 Отделение сообщило об удовлетворении ходатайства Общества и продлении до 05.06.2013 срока представления документов, указанных в уведомлении от 30.01.2013.
Общество 23.05.2013 представило в регистрирующий орган отчет об устранении нарушений, сославшись на то, что Регистратор отказывается принимать передаточные распоряжения в связи с приостановлением эмиссии на основании Положения.
Общество указало, что для устранения выявленных нарушений необходимо разрешение регистрирующего органа на проведение операций по зачислению размещаемых ценных бумаг на лицевые счета Группы, и просило выдать Регистратору такое разрешение.
Приказом Отделения от 31.05.2013 N 72-13-543/пз-и отказано в государственной регистрации отчета об итогах выпуска, выпуск ценных бумаг с государственным регистрационным номером 2-01-03106-D-001D признан несостоявшимся, государственная регистрация дополнительного выпуска ценных бумаг с указанным государственным регистрационным номером аннулирована.
Основанием для отказа послужило то, что фактическое размещение ценных бумаг за государственным регистрационным номером 2-01-03106-D-001D не осуществлено, тогда как в представленных эмитентом документах содержатся сведения о размещении этих ценных бумаг 12.12.2012; в течение предусмотренного срока по запросу регистрирующего органа не представлены справки об операциях по эмиссионному счету за период с 23.11.2012 по 15.01.2013, справки об операциях по счетам зарегистрированных в реестре акционеров с указанием количества и номинальной стоимости принадлежащих им акций за период с 11.12.2012 по 15.01.2013.
Уведомлением от 31.05.2013 регистрирующий орган сообщил Обществу об отказе в государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг, признании выпуска несостоявшимся и аннулировании государственной регистрации выпуска ценных бумаг.
Считая решение регистрирующего органа незаконным, Общество обратилось в арбитражный суд с настоящим заявлением.
Суд первой инстанции удовлетворил требование Общества, поскольку признал, что эмитентом в процессе эмиссии допущены нарушения требований законодательства о ценных бумагах, но посчитал эти нарушения несущественными, не затрагивающими права акционеров Общества, тогда как оспариваемый приказ, принятый до истечения предоставленного заявителю срока на исправление, нарушает, по мнению суда, права и законные интересы Общества и Группы.
Отменяя решение, апелляционный суд обоснованно исходил из того, что акции дополнительного выпуска (государственный регистрационный номер выпуска 2-01-03106-D-001D) подлежали размещению 12.12.2012 - в день внесения в ЕГРЮЛ записи о прекращении деятельности Группы.
Как установлено судом апелляционной инстанции, Общество в установленный срок не совершило действий по размещению ценных бумаг дополнительного выпуска с государственным регистрационным номером выпуска 2-01-03106-D-001D, не разместило ни одной акции, однако представило для регистрации отчет об итогах выпуска, в котором указало, что 100% ценных бумаг дополнительного выпуска размещено 12.12.2012.
Внесение в отчет об итогах выпуска ложных (недостоверных) сведений о факте размещения и количестве размещенных ценных бумаг, равно как и непредставление документов на основании запроса или уведомления регистрирующего органа, является самостоятельным основанием для отказа в государственной регистрации отчета об итогах выпуска (подпункты "а", "д" пункта 2.6.9 Стандартов).
Материалами дела подтверждается, что Общество не представило указанные в уведомлениях от 30.01.2013 и от 05.04.2013 справки об операциях по эмиссионному счету и по счетам зарегистрированных в реестре акционеров, в том числе и 23.05.2013 с отчетом об устранении нарушений.
При таких обстоятельствах является правомерным вывод апелляционного суда о законности принятого Отделением на основании пункта 2.6.9 Стандартов решения об отказе в государственной регистрации отчета. Отказ в регистрации в соответствии со статьей 26 Закона о рынке ценных бумаг, пункта 4.1 Положения и пункта 2.6.12 Стандартов повлек признание дополнительного выпуска ценных бумаг несостоявшимся и аннулирование его государственной регистрации.
Доводы жалоб о принятии оспариваемого приказа на пять дней ранее истечения срока, предоставленного для устранения нарушений, был предметом рассмотрения и оценки апелляционного суда и обоснованно отклонен.
Как правомерно указал апелляционный суд, в отчете от 23.05.2013 Общество не заявило о намерении представить дополнительные документы; ни одной акции из дополнительного выпуска не было размещено и на момент рассмотрения дела в суде апелляционной инстанции.
Решение суда первой инстанции в части обязания Управления осуществить государственную регистрацию отчета об итогах дополнительного выпуска ценных бумаг Общества не отвечает признаку исполнимости, поскольку такая регистрация в отсутствие фактического размещения ценных бумаг невозможна.
Акции дополнительного выпуска и не могут быть размещены в настоящее время с соблюдением действующего законодательства, то есть 12.12.2012, в день внесения в ЕГРЮЛ записи о прекращении деятельности Группы.
Что касается довода жалоб о нарушении оспариваемым приказом прав Группы, не получившей причитающихся ей акций Общества, то эти права нарушены не регистрирующим органом, а самим эмитентом, допустившим в ходе эмиссии нарушение законодательства о ценных бумагах и не принявшим в установленный срок мер по зачислению этих акций на лицевой счет Группы в системе ведения реестра акционеров.
При таких обстоятельствах, не имеется оснований для удовлетворения жалоб и отмены постановления апелляционного суда, принятого с соблюдением норм материального и процессуального права.
Руководствуясь статьями 286, 287, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа
постановил:
постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.03.2014 по делу N А56-42389/2013 оставить без изменения, а кассационные жалобы открытого акционерного общества "Отель "Санкт-Петербург" и общества с ограниченной ответственностью "Группа А" - без удовлетворения.
Председательствующий
С.Г.КОЛЕСНИКОВА
Судьи
А.Л.КАМЕНЕВ
И.М.ТАРАСЮК
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)