Судебные решения, арбитраж
Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
Резолютивная часть постановления объявлена 20 мая 2013 г.
Полный текст постановления изготовлен 22 мая 2013 г.
Федеральный арбитражный суд Московского округа в составе:
председательствующего-судьи Зверевой Е.А.
судей Денисовой Н.Д., Петровой В.В.
при участии в заседании:
от истца: ОАО Холдинговая компания "Главное всерегиональное строительное управление "Центр" - Хрулева Т.А. - дов. N 29 от 23.01.2013 на 1 год
ответчика: ЗАО "АСФАЛЬТ" - Панченко А.А. - дов. N 65 от 15.04.2013, Борисова Д.М. - дов-ть б/н от 14.05.2013 до 25.12.13
от третьего лица: ЗАО "179 Промышленно-строительный комбинат" - Бубнов Р.Г. - дов. б/н от 24.04.2013 на 1 год,
рассмотрев 20.05.2013 в судебном заседании кассационную жалобу
ОАО Холдинговая компания "Главное всерегиональное строительное управление "Центр"
на решение от 19.10.2012 г.
Арбитражного суда Московской области
принятое судьей Горшковой М.П.
на постановление от 22.01.2013 г.
Десятого арбитражного апелляционного суда
принятое судьями Куденеевой Г.А., Исаевой Э.Р., Мальцевым С.В.
по иску Открытого акционерного общества Холдинговая компания "Главное всерегиональное строительное управление "Центр"
к Закрытому акционерному обществу "АСФАЛЬТ"
о возложении обязанности по внесению в реестр акционеров записи о переходе права собственности на акции,
третье лицо - Закрытое акционерное общество "179 Промышленно-строительный комбинат"
установил:
Открытое акционерное общество Холдинговая компания "Главное всерегиональное строительное управление "Центр" (далее - ОАО Холдинговая компания "ГВСУ "Центр") обратилось в Арбитражный суд Московской области с иском к Закрытому акционерному обществу "АСФАЛЬТ" (далее - ЗАО "АСФАЛЬТ") о возложении обязанности по внесению в реестр акционеров записи о переходе права собственности на 5 090 штук обыкновенных именных бездокументарных акций (государственный регистрационный номер N 1-01-08687-Н) с лицевого счета Государственного унитарного предприятия "179 промышленный комбинат Минобороны Российской Федерации" (далее - ГУП 179 ПК МО РФ) на лицевой счет ОАО Холдинговая компания "ГВСУ "Центр".
Определением Арбитражного суда Московской области от 25 августа 2011 года в соответствии со статьей 51 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечено Закрытое акционерное общество "179 Промышленно-строительный комбинат" (ЗАО "179 Промышленно-строительный комбинат").
Решением Арбитражного суда Московской области от 17 ноября 2011 года, оставленным без изменения постановлением Десятого арбитражного апелляционного суда от 13 февраля 2012 года, исковые требования удовлетворены.
Постановлением Федерального арбитражного суда Московского округа от 22 мая 2012 года решение и постановление были отменены, дело направлено на новое рассмотрение в Арбитражный суд Московской области.
При новом рассмотрении дела решением Арбитражного суда Московской области от 19.10.2012 года, оставленным без изменения постановлением Десятого арбитражного апелляционного суда от 22.01.2013 года, в удовлетворении заявленных требований было отказано.
Не согласившись с принятыми судебными актами ОАО Холдинговая компания "ГВСУ "Центр" обратилось с кассационной жалобой, в которой указывает на нарушение судом норм материального и процессуального права, на несоответствие выводов фактическим обстоятельствам дела и представленным доказательствам, в связи с чем просил обжалуемые акты отменить и принять новое решение об удовлетворении заявленных требований. Кроме того, заявитель считает, что факт наличия у истца права собственности на спорные акции в результате реорганизации подтвержден, отказ регистратора внести в реестр акционеров запись о переходе права собственности на спорные акции является незаконным.
В заседании суда кассационной инстанции представители истца и третьего лица поддержали доводы кассационной жалобы в полном объеме.
Представитель ответчика против удовлетворения кассационной жалобы возражал.
Изучив материалы дела, обсудив доводы кассационной жалобы, заслушав представителей лиц, участвующих в деле и явившихся в судебное заседание, проверив в порядке статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правильность применения норм материального и процессуального права, суд кассационной инстанции не находит оснований для отмены обжалуемых судебных актов.
Как установлено судами и подтверждается материалами дела, 09 июня 2011 года ОАО Холдинговая компания "ГВСУ "Центр" письмом исх. N 503 от 08.06.2011 года обратилось к ЗАО "АСФАЛЬТ" со следующими требованиями: открыть в реестре акционеров ЗАО "АСФАЛЬТ" лицевой счет на имя истца; внести в реестр акционеров ЗАО "АСФАЛЬТ" запись о переходе права собственности на 5090 штук обыкновенных именных бездокументарных акций с лицевого счета ГУП 179 ПК МО РФ на лицевой счет истца; выдать истцу уведомление о проведенной операции по зачислению 5 090 штук обыкновенных именных бездокументарных акций на лицевой счет истца, а также выписку из реестра акционеров ЗАО "АСФАЛЬТ", подтверждающую право собственности истца на 5 090 штук обыкновенных именных бездокументарных акций ЗАО "АСФАЛЬТ".
К заявлению истцом были приложены: Распоряжение Министерства имущества РФ N 857-р от 07.08.98; Указ Президента РФ N 588 от 25.05.98 N 588; устав ОАО Холдинговая компания "Главное всерегиональное строительное управление "Центр" (копия, заверенная ИФНС России N 9 по г. Москве); свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ 77 N 012918519); свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ серии 77 N 008016606, N 013647934, N 013919340; свидетельство ФНС о постановке на учет; свидетельство МРП N 035.686 от 07.09.1998 г.; протокол внеочередного общего собрания акционеров ОАО Холдинговая компания "ГВСУ "Центр" N 17 от 12.03.2010 г.; договор о передаче полномочий единоличного исполнительного органа N 10-1/У-3 от 21.04.2010 г.; устав ЗАО "Управляющая компания "Развитие" (копия, заверенная ИФНС России N 2 по г. Москве); свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ 77 N 007038231; свидетельство ФНС о постановке на учет 77 N 013141492; свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ 77 N 012205720; решение единственного акционера ЗАО "Управляющая компания "Развитие" N 5 от 20.08.2010 г.; решение единственного учредителя ЗАО "Управляющая компания "Развитие" N 1 от 14.08.2003 г.; выписки из ЕГРЮЛ N 4460340_УД от 10.05.2011 г., N 4472000_УД от 12.05.2011 г.; карточка с образцами подписей и оттиска печати (оригинал, заверенный нотариально); анкета зарегистрированного лица (оригинал); выписка из передаточного акта о передачи ценных бумаг вновь возникшему юридическому лицу при преобразовании (оригинал); гарантийное письмо об оплате расходов, связанных с открытием лицевого счета и зачислению на него акций ЗАО "Асфальт"; отчет об итогах выпуска ценных бумаг ЗАО "Асфальт" (государственный регистрационный номер выпуска 1-02-08687-Н от 27.09.2001 г., зарегистрированный ФКЦБ России); решение Арбитражного суда г. Москвы по делу N А40-166725/09-40-1231 от 14.10.2011 г.; распоряжение на выдачу уведомления о зачислении ценных бумаг на лицевой счет ОАО Холдинговая компания "ГВСУ "Центр".
30 июня 2011 года ЗАО "АСФАЛЬТ" направило в адрес ОАО Холдинговая компания ГВСУ "Центр" отказ от внесения записи в реестр акционеров ЗАО "АСФАЛЬТ" в связи с тем, что:
- - документы регистратору не предоставлены лично лицом, которому открывается лицевой счет, или его уполномоченным представителем в соответствии с п. 3.7.11 и п. 3.4.3 Правил ведения реестра владельцев именных ценных бумаг ЗАО "АСФАЛЬТ";
- - предоставленные документы содержат информацию, не соответствующую имеющимся в документах, ранее предоставленных регистратору. Ранее в ЗАО "АСФАЛЬТ" обращалось с таким же требованием ЗАО 179 ПК, которое является дочерним обществом холдинга, и представило документы, противоречащие, предоставленным истцом;
- - выписка из передаточного акта, представленная заявителем, содержит сведения о праве собственности на акции, не соответствующие реестру акционеров.
Считая указанный отказ от внесения записи в реестр акционеров общества незаконным, истец обратился в арбитражный суд с настоящим иском, поскольку полагает, что является универсальным правопреемником ГУП 179 ПК МО РФ, которое внесено в реестр акционеров ЗАО "АСФАЛЬТ" в качестве собственника обыкновенных именных бездокументарных акций ЗАО "АСФАЛЬТ" в количестве 5.090 штук.
Принимая судебные акты об отказе в иске суды первой и апелляционной инстанции исходили из следующего.
В соответствии со статьей 8 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" реестр владельцев ценных бумаг - это часть системы ведения реестра, представляющая собой список зарегистрированных владельцев с указанием количества, номинальной стоимости и категории принадлежащих им именных ценных бумаг, составленный по состоянию на любую установленную дату и позволяющий идентифицировать этих владельцев, количество и категорию принадлежащих им ценных бумаг.
Согласно статье 28 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" права владельцев на эмиссионные ценные бумаги бездокументарной формы выпуска удостоверяются в системе ведения реестра записями на лицевых счетах у держателя реестра. В силу статьи 29 указанного Закона, право на именную бездокументарную ценную бумагу переходит к приобретателю в случае учета прав на ценные бумаги в системе ведения реестра с момента внесения приходной записи по лицевому счету приобретателя.
В соответствии со статьей 45 Федерального закона "Об акционерных обществах" внесение записи в реестр акционеров общества осуществляется по требованию акционера, номинального держателя акций или в предусмотренных данным Федеральным законом случаях по требованию иных лиц не позднее трех дней с момента представления документов, предусмотренных нормативными правовыми актами Российской Федерации. Отказ от внесения записи в реестр акционеров общества не допускается, за исключением случаев, предусмотренных правовыми актами Российской Федерации.
В пункте 18 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.11.2003 N 19 "О некоторых вопросах применения Федерального закона "Об акционерных обществах" указано, что владелец акций, а также иные лица, требующие внесения записи в реестр акционеров, вправе обратиться в суд с иском об обязании акционерного общества (держателя реестра) внести соответствующую запись в реестр и в том случае, если в установленный срок запись не внесена, и держатель реестра не направил в предусмотренный статьей 45 Закона срок уведомление с указанием мотивов отказа от внесения его в реестр. Суд в случае необоснованного отказа или уклонения держателя реестра от внесения в него соответствующей записи обязывает держателя реестра внести необходимую запись.
В силу пункта 3 статьи 8 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" держатель реестра вносит изменения в систему ведения реестра на основании: распоряжения владельца о передаче ценных бумаг, или лица, действующего от его имени, или номинального держателя ценных бумаг, который зарегистрирован в системе ведения реестра в соответствии с правилами ведения реестра, установленными законодательством Российской Федерации; иных документов, подтверждающих переход права собственности на ценные бумаги в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.
Как установлено судами, ЗАО "АСФАЛЬТ" факт получения от истца документов по указанному в его заявлении перечню не оспаривает. Однако считает, что заявителем как универсальным правопреемником надлежащим образом не подтверждено право собственности на акции ЗАО "АСФАЛЬТ".
Как правомерно указано судами, порядок внесения записей в реестр акционеров общества регулируется Положением о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденным Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 02.10.1997 N 27 (далее - Положение).
Согласно пункту 7.3.4 Положения, регистратор вносит в реестр записи о переходе права собственности на ценные бумаги при реорганизации зарегистрированного лица по предоставлении следующих документов: выписки из передаточного акта о передаче ценных бумаг вновь возникшему юридическому лицу (при слиянии и преобразовании); выписки из передаточного акта о передаче ценных бумаг юридическому лицу, к которому присоединяется другое юридическое лицо (при присоединении); выписки из разделительного баланса о передаче ценных бумаг одному или нескольким вновь образованным юридическим лицам (при разделении и выделении); документы, необходимые для открытия лицевого счета юридического лица, предусмотренные настоящим Положением.
Для регистратора передача акций для внесения записи в реестр владельцев именных ценных бумаг, в соответствии с пунктом 7.5 Правил ведения реестра владельцев именных ценных бумаг ЗАО "АСФАЛЬТ" и пунктом 7.3.4 Положения, подтверждается выпиской из передаточного акта. Передача акций при реорганизации юридического лица не подтверждается какими-либо другими документами для проведения операций в реестре акционеров.
Таким образом, для внесения записи о переходе права собственности на ценные бумаги при реорганизации зарегистрированного лица вновь образованным юридическим лицам в соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса РФ должно быть представлено доказательство права собственности реорганизованного юридического лица на акции, которые учитываются в реестре владельцев ценных бумаг.
Вместе с тем, судами установлено, что ОАО Холдинговая компания "ГВСУ "Центр" создано на базе Главного военно-строительного управления Минобороны Российской Федерации и его дочерних обществ в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 25.05.1998 N 588, Распоряжением Министерства государственного имущества Российской Федерации от 07.08.1998 N 857-р "О приватизации государственного унитарного предприятия "Главное военно-строительное управление Министерства обороны РФ и его дочерних предприятий".
Кроме того, в соответствии с пунктом 2 Указа Президента Российской Федерации от 25.05.1998 N 588 предусмотрена приватизация государственного унитарного предприятия Главного военно-строительного управления Минобороны Российской Федерации и его дочерних предприятий с последующим преобразованием их в дочерние ОАО Холдинговая компания "ГВСУ "Центр". При этом факт универсального правопреемства ОАО Холдинговая компания "ГВСУ "Центр" при преобразовании ГУП 179 ПК МО РФ подтвержден материалами дела и не оспаривается сторонами.
В соответствии с Положением о коммерциализации государственных предприятий с одновременным преобразованием в акционерные общества открытого типа, утвержденным Указом Президента N 721 от 01.07.1992 года, с момента регистрации акционерного общества, активы, в том числе долгосрочные финансовые вложения, к которым относятся акции, и пассивы принимаются акционерным обществом, которое становится правопреемником прав и обязанностей преобразованного предприятия. Государственная собственность становится частной, а состав имущества акционерного общества на момент его учреждения отражается в акте оценки имущества.
Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суды установили, что из бухгалтерского баланса ГУП 179 ПК МО РФ, находящегося в Плане приватизации (том 3, л.д. 77-78), из данных строки "долгосрочные финансовые вложения" следует, что на момент приватизации у ГУП 179 ПК МО РФ на балансе долгосрочных финансовых вложений не значилось, поскольку в балансе по данной строке стоит "0".
В Акте оценки имущества по состоянию на 01 апреля 1998 года Главного военно-строительного управления Минобороны Российской Федерации и его дочерних предприятий (Приложение N 9 Плана приватизации) (том 3, л.д. 127), в строке "долгосрочные финансовые вложения" указано 1 220 тыс. руб. Расшифровка строки "долгосрочные финансовые вложения" Приложения N 9 Плана приватизации находится в Приложении N 5 "Акт оценки долгосрочных финансовых вложений на 01 апреля 1998 года Главного военно-строительного управления Минобороны Российской Федерации и его дочерних предприятий" (том 3, л.д. 123). В нем указано, что сумма в 1 220 тыс. руб. приходится на один объект - акции АКБ Восточно-Европейского инвестиционного банка, а из Плана приватизации государственного унитарного предприятия Главного военно-строительного управления Минобороны Российской Федерации и его дочерних обществ следует, что уставный капитал ОАО Холдинговая компания "ГВСУ "Центр" составляет 315 913 руб. и сформирован из имущества, находящегося ранее в хозяйственном ведении дочерних предприятий Главного военно-строительного управления Минобороны Российской Федерации, в том числе и ГУП 179 ПК МО РФ, без финансовых вложений в виде акций ЗАО "АСФАЛЬТ".
В соответствии с пунктом 5 статьи 58 Гражданского кодекса Российской Федерации при преобразовании юридического лица одного вида в юридическое лицо другого вида (изменении организационно-правовой формы) к вновь возникшему юридическому лицу переходят права и обязанности реорганизованного юридического лица в соответствии с передаточным актом.
Согласно пункту 1 статьи 59 Гражданского кодекса Российской Федерации передаточный акт и разделительный баланс должны содержать положения о правопреемстве по всем обязательствам реорганизованного юридического лица в отношении всех его кредиторов и должников, включая и обязательства, оспариваемые сторонами.
Между тем, истцом в нарушение статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не представлен передаточный акт, который бы свидетельствовал о переходе прав на спорные акции при преобразовании в ходе приватизации государственного унитарного предприятия "Главное военно-строительное управление Министерства обороны РФ и его дочерних предприятий", в соответствии с пунктом 2 статьи 58 Гражданского кодекса Российской Федерации.
При этом, как обоснованно отмечено судами, само по себе преобразование в ходе приватизации государственного унитарного предприятия "Главное военно-строительное управление Министерства обороны РФ и его дочерних предприятий" в ОАО Холдинговая компания "ГВСУ "Центр" не означает, что право собственности на спорные акции автоматически перешло к истцу.
Судами первой и апелляционной инстанции также была дана оценка выписке от 07 августа 1998 года из передаточного акта о передаче ценных бумаг вновь возникшему юридическому лицу при преобразовании, утвержденного Распоряжением Министерства имущественных отношений РФ от 07 августа 1997 года N 857-р (том 2, л.д. 65), представленной истцом в качестве доказательств передачи прав на спорные акции, из текста которой следует, что ГУП ГВСУ МО РФ передало, а ОАО Холдинговая компания "ГВСУ "Центр" приняло финансовые вложения в виде обыкновенных именных бездокументарных акций (государственный регистрационный номер выпуска 1-01-08687-Н, распоряжение Московского регионального отделения ФКЦБ России от 22.07.1998 г. N 331) в количестве 5.090 штук на общую сумму 5.090 руб., номинальной стоимостью 1 руб.
Кроме того, текст выписки не содержит сведений о том, что передаются акции ЗАО "АСФАЛЬТ". Кроме того, передающей организацией в выписке указано ГУП ГВСУ МО РФ, которое в реестре акционеров ЗАО "АСФАЛЬТ" не значится.
В заседании суда стороны пояснили, что оригинал передаточного акта у истца отсутствует, передаточный акт в архивах организации не сохранился. Документ был составлен истцом самостоятельно, а не изготовлен как копия с определенной части подлинника документа.
В соответствии с пунктом 2 статьи 218 Гражданского кодекса Российской Федерации право собственности на имущество, которое имеет собственника, может быть приобретено другим лицом на основании договора купли-продажи, мены, дарения или иной сделки об отчуждении этого имущества.
Пунктом 1 статьи 149 Гражданского кодекса Российской Федерации предусматривается, что в случаях, определенных законом или в установленном им порядке, лицо, получившее специальную лицензию, может производить фиксацию прав, закрепляемых именной или ордерной ценной бумагой, в том числе в бездокументарной форме (с помощью средств электронно-вычислительной техники и т.п.). К такой форме фиксации прав применяются правила, установленные для ценных бумаг, если иное не вытекает из особенностей фиксации. Лицо, осуществившее фиксацию права в бездокументарной форме, обязано по требованию обладателя права выдать ему документ, свидетельствующий о закрепленном праве. Права, удостоверяемые путем указанной фиксации, порядок официальной фиксации прав и правообладателей, порядок документального подтверждения записей и порядок совершения операций с бездокументарными ценными бумагами определяются законом или в установленном им порядке.
Согласно статье 29 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" право на именную бездокументарную ценную бумагу переходит к приобретателю:
- - в случае учета прав на ценные бумаги у лица, осуществляющего депозитарную деятельность;
- - с момента внесения приходной записи по счету депо приобретателя;
- - в случае учета прав на ценные бумаги в системе ведения реестра;
- - с момента внесения приходной записи по лицевому счету приобретателя.
Материалами дела подтверждается, что в ЗАО "АСФАЛЬТ", в качестве акционера указано ГУП 179 ПК МО РФ, которое в силу организационно-правовой формы не могло иметь в собственности какого-либо имущества.
В соответствии со статьей 294 Гражданского кодекса Российской Федерации государственное или муниципальное унитарное предприятие, которому имущество принадлежит на праве хозяйственного ведения, владеет, пользуется и распоряжается этим имуществом в пределах, определяемых в соответствии с настоящим Кодексом.
Пунктом 2 статьи 295 Гражданского кодекса РФ установлено, что унитарное предприятие не вправе распоряжаться недвижимым имуществом без согласия собственника. Остальным имуществом, принадлежащим предприятию, оно распоряжается самостоятельно, за исключением случаев, установленных законом или иными правовыми актами.
Учитывая, что истцом доказательства принадлежности акций ЗАО "АСФАЛЬТ" собственнику имущества ГУП 179 ПК Министерства обороны РФ - Министерству государственного имущества Российской Федерации не представлено, а также то обстоятельство, что в данном случае ГУП 179 ПК МО РФ не являлось полномочным органом, осуществляющим функции собственника в отношении имущества (в том числе акций) предприятия, внесение реестродержателем ГУП 179 ПК МО РФ в реестр акционеров ЗАО "АСФАЛЬТ" не подтверждает права собственности государственного унитарного предприятия на акции.
Доказательства принятия собственником имущества решений о передаче ОАО Холдинговая компания "ГВСУ "Центр" акций ЗАО "АСФАЛЬТ" также отсутствуют.
Учитывая изложенное, суды пришли к обоснованному выводу о том, что у регистратора - ЗАО "АСФАЛЬТ" при проверке оснований для внесения в реестр акционеров записи о переходе права собственности на акции возникли обоснованные сомнения в наличии у ОАО Холдинговая компания "ГВСУ "Центр" достоверных доказательств, подтверждающих возникновение права собственности на акции при реорганизации ГУП 179 ПК МО РФ.
При рассмотрении дела и вынесении обжалуемых актов судом были установлены все существенные для дела обстоятельства и им дана надлежащая правовая оценка. Выводы суда основаны на всестороннем и полном исследовании доказательств по делу. Нормы материального права применены правильно. Нарушений норм процессуального права, которые могли бы явиться основанием для отмены обжалуемых судебных актов, кассационной инстанцией не установлено.
Доводы кассационной жалобы подлежат отклонению, как основанные на неправильном толковании норм материального и процессуального права и направленные на переоценку доказательств, что не входит в полномочия суда кассационной инстанции.
Руководствуясь статьями 284 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Московского округа
постановил:
Решение Арбитражного суда Московской области от 19.10.2012 г и постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 22.01.2013 г. по делу N А41-26495/11 оставить без изменения, кассационную жалобу ОАО Холдинговая компания "Главное всерегиональное строительное управление "Центр" - без удовлетворения.
Председательствующий судья
Е.А.ЗВЕРЕВА
Н.Д.ДЕНИСОВА
В.В.ПЕТРОВА
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФАС МОСКОВСКОГО ОКРУГА ОТ 22.05.2013 ПО ДЕЛУ N А41-26495/11
Разделы:Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД МОСКОВСКОГО ОКРУГА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 22 мая 2013 г. по делу N А41-26495/11
Резолютивная часть постановления объявлена 20 мая 2013 г.
Полный текст постановления изготовлен 22 мая 2013 г.
Федеральный арбитражный суд Московского округа в составе:
председательствующего-судьи Зверевой Е.А.
судей Денисовой Н.Д., Петровой В.В.
при участии в заседании:
от истца: ОАО Холдинговая компания "Главное всерегиональное строительное управление "Центр" - Хрулева Т.А. - дов. N 29 от 23.01.2013 на 1 год
ответчика: ЗАО "АСФАЛЬТ" - Панченко А.А. - дов. N 65 от 15.04.2013, Борисова Д.М. - дов-ть б/н от 14.05.2013 до 25.12.13
от третьего лица: ЗАО "179 Промышленно-строительный комбинат" - Бубнов Р.Г. - дов. б/н от 24.04.2013 на 1 год,
рассмотрев 20.05.2013 в судебном заседании кассационную жалобу
ОАО Холдинговая компания "Главное всерегиональное строительное управление "Центр"
на решение от 19.10.2012 г.
Арбитражного суда Московской области
принятое судьей Горшковой М.П.
на постановление от 22.01.2013 г.
Десятого арбитражного апелляционного суда
принятое судьями Куденеевой Г.А., Исаевой Э.Р., Мальцевым С.В.
по иску Открытого акционерного общества Холдинговая компания "Главное всерегиональное строительное управление "Центр"
к Закрытому акционерному обществу "АСФАЛЬТ"
о возложении обязанности по внесению в реестр акционеров записи о переходе права собственности на акции,
третье лицо - Закрытое акционерное общество "179 Промышленно-строительный комбинат"
установил:
Открытое акционерное общество Холдинговая компания "Главное всерегиональное строительное управление "Центр" (далее - ОАО Холдинговая компания "ГВСУ "Центр") обратилось в Арбитражный суд Московской области с иском к Закрытому акционерному обществу "АСФАЛЬТ" (далее - ЗАО "АСФАЛЬТ") о возложении обязанности по внесению в реестр акционеров записи о переходе права собственности на 5 090 штук обыкновенных именных бездокументарных акций (государственный регистрационный номер N 1-01-08687-Н) с лицевого счета Государственного унитарного предприятия "179 промышленный комбинат Минобороны Российской Федерации" (далее - ГУП 179 ПК МО РФ) на лицевой счет ОАО Холдинговая компания "ГВСУ "Центр".
Определением Арбитражного суда Московской области от 25 августа 2011 года в соответствии со статьей 51 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечено Закрытое акционерное общество "179 Промышленно-строительный комбинат" (ЗАО "179 Промышленно-строительный комбинат").
Решением Арбитражного суда Московской области от 17 ноября 2011 года, оставленным без изменения постановлением Десятого арбитражного апелляционного суда от 13 февраля 2012 года, исковые требования удовлетворены.
Постановлением Федерального арбитражного суда Московского округа от 22 мая 2012 года решение и постановление были отменены, дело направлено на новое рассмотрение в Арбитражный суд Московской области.
При новом рассмотрении дела решением Арбитражного суда Московской области от 19.10.2012 года, оставленным без изменения постановлением Десятого арбитражного апелляционного суда от 22.01.2013 года, в удовлетворении заявленных требований было отказано.
Не согласившись с принятыми судебными актами ОАО Холдинговая компания "ГВСУ "Центр" обратилось с кассационной жалобой, в которой указывает на нарушение судом норм материального и процессуального права, на несоответствие выводов фактическим обстоятельствам дела и представленным доказательствам, в связи с чем просил обжалуемые акты отменить и принять новое решение об удовлетворении заявленных требований. Кроме того, заявитель считает, что факт наличия у истца права собственности на спорные акции в результате реорганизации подтвержден, отказ регистратора внести в реестр акционеров запись о переходе права собственности на спорные акции является незаконным.
В заседании суда кассационной инстанции представители истца и третьего лица поддержали доводы кассационной жалобы в полном объеме.
Представитель ответчика против удовлетворения кассационной жалобы возражал.
Изучив материалы дела, обсудив доводы кассационной жалобы, заслушав представителей лиц, участвующих в деле и явившихся в судебное заседание, проверив в порядке статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правильность применения норм материального и процессуального права, суд кассационной инстанции не находит оснований для отмены обжалуемых судебных актов.
Как установлено судами и подтверждается материалами дела, 09 июня 2011 года ОАО Холдинговая компания "ГВСУ "Центр" письмом исх. N 503 от 08.06.2011 года обратилось к ЗАО "АСФАЛЬТ" со следующими требованиями: открыть в реестре акционеров ЗАО "АСФАЛЬТ" лицевой счет на имя истца; внести в реестр акционеров ЗАО "АСФАЛЬТ" запись о переходе права собственности на 5090 штук обыкновенных именных бездокументарных акций с лицевого счета ГУП 179 ПК МО РФ на лицевой счет истца; выдать истцу уведомление о проведенной операции по зачислению 5 090 штук обыкновенных именных бездокументарных акций на лицевой счет истца, а также выписку из реестра акционеров ЗАО "АСФАЛЬТ", подтверждающую право собственности истца на 5 090 штук обыкновенных именных бездокументарных акций ЗАО "АСФАЛЬТ".
К заявлению истцом были приложены: Распоряжение Министерства имущества РФ N 857-р от 07.08.98; Указ Президента РФ N 588 от 25.05.98 N 588; устав ОАО Холдинговая компания "Главное всерегиональное строительное управление "Центр" (копия, заверенная ИФНС России N 9 по г. Москве); свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ 77 N 012918519); свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ серии 77 N 008016606, N 013647934, N 013919340; свидетельство ФНС о постановке на учет; свидетельство МРП N 035.686 от 07.09.1998 г.; протокол внеочередного общего собрания акционеров ОАО Холдинговая компания "ГВСУ "Центр" N 17 от 12.03.2010 г.; договор о передаче полномочий единоличного исполнительного органа N 10-1/У-3 от 21.04.2010 г.; устав ЗАО "Управляющая компания "Развитие" (копия, заверенная ИФНС России N 2 по г. Москве); свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ 77 N 007038231; свидетельство ФНС о постановке на учет 77 N 013141492; свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ 77 N 012205720; решение единственного акционера ЗАО "Управляющая компания "Развитие" N 5 от 20.08.2010 г.; решение единственного учредителя ЗАО "Управляющая компания "Развитие" N 1 от 14.08.2003 г.; выписки из ЕГРЮЛ N 4460340_УД от 10.05.2011 г., N 4472000_УД от 12.05.2011 г.; карточка с образцами подписей и оттиска печати (оригинал, заверенный нотариально); анкета зарегистрированного лица (оригинал); выписка из передаточного акта о передачи ценных бумаг вновь возникшему юридическому лицу при преобразовании (оригинал); гарантийное письмо об оплате расходов, связанных с открытием лицевого счета и зачислению на него акций ЗАО "Асфальт"; отчет об итогах выпуска ценных бумаг ЗАО "Асфальт" (государственный регистрационный номер выпуска 1-02-08687-Н от 27.09.2001 г., зарегистрированный ФКЦБ России); решение Арбитражного суда г. Москвы по делу N А40-166725/09-40-1231 от 14.10.2011 г.; распоряжение на выдачу уведомления о зачислении ценных бумаг на лицевой счет ОАО Холдинговая компания "ГВСУ "Центр".
30 июня 2011 года ЗАО "АСФАЛЬТ" направило в адрес ОАО Холдинговая компания ГВСУ "Центр" отказ от внесения записи в реестр акционеров ЗАО "АСФАЛЬТ" в связи с тем, что:
- - документы регистратору не предоставлены лично лицом, которому открывается лицевой счет, или его уполномоченным представителем в соответствии с п. 3.7.11 и п. 3.4.3 Правил ведения реестра владельцев именных ценных бумаг ЗАО "АСФАЛЬТ";
- - предоставленные документы содержат информацию, не соответствующую имеющимся в документах, ранее предоставленных регистратору. Ранее в ЗАО "АСФАЛЬТ" обращалось с таким же требованием ЗАО 179 ПК, которое является дочерним обществом холдинга, и представило документы, противоречащие, предоставленным истцом;
- - выписка из передаточного акта, представленная заявителем, содержит сведения о праве собственности на акции, не соответствующие реестру акционеров.
Считая указанный отказ от внесения записи в реестр акционеров общества незаконным, истец обратился в арбитражный суд с настоящим иском, поскольку полагает, что является универсальным правопреемником ГУП 179 ПК МО РФ, которое внесено в реестр акционеров ЗАО "АСФАЛЬТ" в качестве собственника обыкновенных именных бездокументарных акций ЗАО "АСФАЛЬТ" в количестве 5.090 штук.
Принимая судебные акты об отказе в иске суды первой и апелляционной инстанции исходили из следующего.
В соответствии со статьей 8 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" реестр владельцев ценных бумаг - это часть системы ведения реестра, представляющая собой список зарегистрированных владельцев с указанием количества, номинальной стоимости и категории принадлежащих им именных ценных бумаг, составленный по состоянию на любую установленную дату и позволяющий идентифицировать этих владельцев, количество и категорию принадлежащих им ценных бумаг.
Согласно статье 28 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" права владельцев на эмиссионные ценные бумаги бездокументарной формы выпуска удостоверяются в системе ведения реестра записями на лицевых счетах у держателя реестра. В силу статьи 29 указанного Закона, право на именную бездокументарную ценную бумагу переходит к приобретателю в случае учета прав на ценные бумаги в системе ведения реестра с момента внесения приходной записи по лицевому счету приобретателя.
В соответствии со статьей 45 Федерального закона "Об акционерных обществах" внесение записи в реестр акционеров общества осуществляется по требованию акционера, номинального держателя акций или в предусмотренных данным Федеральным законом случаях по требованию иных лиц не позднее трех дней с момента представления документов, предусмотренных нормативными правовыми актами Российской Федерации. Отказ от внесения записи в реестр акционеров общества не допускается, за исключением случаев, предусмотренных правовыми актами Российской Федерации.
В пункте 18 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.11.2003 N 19 "О некоторых вопросах применения Федерального закона "Об акционерных обществах" указано, что владелец акций, а также иные лица, требующие внесения записи в реестр акционеров, вправе обратиться в суд с иском об обязании акционерного общества (держателя реестра) внести соответствующую запись в реестр и в том случае, если в установленный срок запись не внесена, и держатель реестра не направил в предусмотренный статьей 45 Закона срок уведомление с указанием мотивов отказа от внесения его в реестр. Суд в случае необоснованного отказа или уклонения держателя реестра от внесения в него соответствующей записи обязывает держателя реестра внести необходимую запись.
В силу пункта 3 статьи 8 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" держатель реестра вносит изменения в систему ведения реестра на основании: распоряжения владельца о передаче ценных бумаг, или лица, действующего от его имени, или номинального держателя ценных бумаг, который зарегистрирован в системе ведения реестра в соответствии с правилами ведения реестра, установленными законодательством Российской Федерации; иных документов, подтверждающих переход права собственности на ценные бумаги в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.
Как установлено судами, ЗАО "АСФАЛЬТ" факт получения от истца документов по указанному в его заявлении перечню не оспаривает. Однако считает, что заявителем как универсальным правопреемником надлежащим образом не подтверждено право собственности на акции ЗАО "АСФАЛЬТ".
Как правомерно указано судами, порядок внесения записей в реестр акционеров общества регулируется Положением о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденным Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 02.10.1997 N 27 (далее - Положение).
Согласно пункту 7.3.4 Положения, регистратор вносит в реестр записи о переходе права собственности на ценные бумаги при реорганизации зарегистрированного лица по предоставлении следующих документов: выписки из передаточного акта о передаче ценных бумаг вновь возникшему юридическому лицу (при слиянии и преобразовании); выписки из передаточного акта о передаче ценных бумаг юридическому лицу, к которому присоединяется другое юридическое лицо (при присоединении); выписки из разделительного баланса о передаче ценных бумаг одному или нескольким вновь образованным юридическим лицам (при разделении и выделении); документы, необходимые для открытия лицевого счета юридического лица, предусмотренные настоящим Положением.
Для регистратора передача акций для внесения записи в реестр владельцев именных ценных бумаг, в соответствии с пунктом 7.5 Правил ведения реестра владельцев именных ценных бумаг ЗАО "АСФАЛЬТ" и пунктом 7.3.4 Положения, подтверждается выпиской из передаточного акта. Передача акций при реорганизации юридического лица не подтверждается какими-либо другими документами для проведения операций в реестре акционеров.
Таким образом, для внесения записи о переходе права собственности на ценные бумаги при реорганизации зарегистрированного лица вновь образованным юридическим лицам в соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса РФ должно быть представлено доказательство права собственности реорганизованного юридического лица на акции, которые учитываются в реестре владельцев ценных бумаг.
Вместе с тем, судами установлено, что ОАО Холдинговая компания "ГВСУ "Центр" создано на базе Главного военно-строительного управления Минобороны Российской Федерации и его дочерних обществ в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 25.05.1998 N 588, Распоряжением Министерства государственного имущества Российской Федерации от 07.08.1998 N 857-р "О приватизации государственного унитарного предприятия "Главное военно-строительное управление Министерства обороны РФ и его дочерних предприятий".
Кроме того, в соответствии с пунктом 2 Указа Президента Российской Федерации от 25.05.1998 N 588 предусмотрена приватизация государственного унитарного предприятия Главного военно-строительного управления Минобороны Российской Федерации и его дочерних предприятий с последующим преобразованием их в дочерние ОАО Холдинговая компания "ГВСУ "Центр". При этом факт универсального правопреемства ОАО Холдинговая компания "ГВСУ "Центр" при преобразовании ГУП 179 ПК МО РФ подтвержден материалами дела и не оспаривается сторонами.
В соответствии с Положением о коммерциализации государственных предприятий с одновременным преобразованием в акционерные общества открытого типа, утвержденным Указом Президента N 721 от 01.07.1992 года, с момента регистрации акционерного общества, активы, в том числе долгосрочные финансовые вложения, к которым относятся акции, и пассивы принимаются акционерным обществом, которое становится правопреемником прав и обязанностей преобразованного предприятия. Государственная собственность становится частной, а состав имущества акционерного общества на момент его учреждения отражается в акте оценки имущества.
Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суды установили, что из бухгалтерского баланса ГУП 179 ПК МО РФ, находящегося в Плане приватизации (том 3, л.д. 77-78), из данных строки "долгосрочные финансовые вложения" следует, что на момент приватизации у ГУП 179 ПК МО РФ на балансе долгосрочных финансовых вложений не значилось, поскольку в балансе по данной строке стоит "0".
В Акте оценки имущества по состоянию на 01 апреля 1998 года Главного военно-строительного управления Минобороны Российской Федерации и его дочерних предприятий (Приложение N 9 Плана приватизации) (том 3, л.д. 127), в строке "долгосрочные финансовые вложения" указано 1 220 тыс. руб. Расшифровка строки "долгосрочные финансовые вложения" Приложения N 9 Плана приватизации находится в Приложении N 5 "Акт оценки долгосрочных финансовых вложений на 01 апреля 1998 года Главного военно-строительного управления Минобороны Российской Федерации и его дочерних предприятий" (том 3, л.д. 123). В нем указано, что сумма в 1 220 тыс. руб. приходится на один объект - акции АКБ Восточно-Европейского инвестиционного банка, а из Плана приватизации государственного унитарного предприятия Главного военно-строительного управления Минобороны Российской Федерации и его дочерних обществ следует, что уставный капитал ОАО Холдинговая компания "ГВСУ "Центр" составляет 315 913 руб. и сформирован из имущества, находящегося ранее в хозяйственном ведении дочерних предприятий Главного военно-строительного управления Минобороны Российской Федерации, в том числе и ГУП 179 ПК МО РФ, без финансовых вложений в виде акций ЗАО "АСФАЛЬТ".
В соответствии с пунктом 5 статьи 58 Гражданского кодекса Российской Федерации при преобразовании юридического лица одного вида в юридическое лицо другого вида (изменении организационно-правовой формы) к вновь возникшему юридическому лицу переходят права и обязанности реорганизованного юридического лица в соответствии с передаточным актом.
Согласно пункту 1 статьи 59 Гражданского кодекса Российской Федерации передаточный акт и разделительный баланс должны содержать положения о правопреемстве по всем обязательствам реорганизованного юридического лица в отношении всех его кредиторов и должников, включая и обязательства, оспариваемые сторонами.
Между тем, истцом в нарушение статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не представлен передаточный акт, который бы свидетельствовал о переходе прав на спорные акции при преобразовании в ходе приватизации государственного унитарного предприятия "Главное военно-строительное управление Министерства обороны РФ и его дочерних предприятий", в соответствии с пунктом 2 статьи 58 Гражданского кодекса Российской Федерации.
При этом, как обоснованно отмечено судами, само по себе преобразование в ходе приватизации государственного унитарного предприятия "Главное военно-строительное управление Министерства обороны РФ и его дочерних предприятий" в ОАО Холдинговая компания "ГВСУ "Центр" не означает, что право собственности на спорные акции автоматически перешло к истцу.
Судами первой и апелляционной инстанции также была дана оценка выписке от 07 августа 1998 года из передаточного акта о передаче ценных бумаг вновь возникшему юридическому лицу при преобразовании, утвержденного Распоряжением Министерства имущественных отношений РФ от 07 августа 1997 года N 857-р (том 2, л.д. 65), представленной истцом в качестве доказательств передачи прав на спорные акции, из текста которой следует, что ГУП ГВСУ МО РФ передало, а ОАО Холдинговая компания "ГВСУ "Центр" приняло финансовые вложения в виде обыкновенных именных бездокументарных акций (государственный регистрационный номер выпуска 1-01-08687-Н, распоряжение Московского регионального отделения ФКЦБ России от 22.07.1998 г. N 331) в количестве 5.090 штук на общую сумму 5.090 руб., номинальной стоимостью 1 руб.
Кроме того, текст выписки не содержит сведений о том, что передаются акции ЗАО "АСФАЛЬТ". Кроме того, передающей организацией в выписке указано ГУП ГВСУ МО РФ, которое в реестре акционеров ЗАО "АСФАЛЬТ" не значится.
В заседании суда стороны пояснили, что оригинал передаточного акта у истца отсутствует, передаточный акт в архивах организации не сохранился. Документ был составлен истцом самостоятельно, а не изготовлен как копия с определенной части подлинника документа.
В соответствии с пунктом 2 статьи 218 Гражданского кодекса Российской Федерации право собственности на имущество, которое имеет собственника, может быть приобретено другим лицом на основании договора купли-продажи, мены, дарения или иной сделки об отчуждении этого имущества.
Пунктом 1 статьи 149 Гражданского кодекса Российской Федерации предусматривается, что в случаях, определенных законом или в установленном им порядке, лицо, получившее специальную лицензию, может производить фиксацию прав, закрепляемых именной или ордерной ценной бумагой, в том числе в бездокументарной форме (с помощью средств электронно-вычислительной техники и т.п.). К такой форме фиксации прав применяются правила, установленные для ценных бумаг, если иное не вытекает из особенностей фиксации. Лицо, осуществившее фиксацию права в бездокументарной форме, обязано по требованию обладателя права выдать ему документ, свидетельствующий о закрепленном праве. Права, удостоверяемые путем указанной фиксации, порядок официальной фиксации прав и правообладателей, порядок документального подтверждения записей и порядок совершения операций с бездокументарными ценными бумагами определяются законом или в установленном им порядке.
Согласно статье 29 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" право на именную бездокументарную ценную бумагу переходит к приобретателю:
- - в случае учета прав на ценные бумаги у лица, осуществляющего депозитарную деятельность;
- - с момента внесения приходной записи по счету депо приобретателя;
- - в случае учета прав на ценные бумаги в системе ведения реестра;
- - с момента внесения приходной записи по лицевому счету приобретателя.
Материалами дела подтверждается, что в ЗАО "АСФАЛЬТ", в качестве акционера указано ГУП 179 ПК МО РФ, которое в силу организационно-правовой формы не могло иметь в собственности какого-либо имущества.
В соответствии со статьей 294 Гражданского кодекса Российской Федерации государственное или муниципальное унитарное предприятие, которому имущество принадлежит на праве хозяйственного ведения, владеет, пользуется и распоряжается этим имуществом в пределах, определяемых в соответствии с настоящим Кодексом.
Пунктом 2 статьи 295 Гражданского кодекса РФ установлено, что унитарное предприятие не вправе распоряжаться недвижимым имуществом без согласия собственника. Остальным имуществом, принадлежащим предприятию, оно распоряжается самостоятельно, за исключением случаев, установленных законом или иными правовыми актами.
Учитывая, что истцом доказательства принадлежности акций ЗАО "АСФАЛЬТ" собственнику имущества ГУП 179 ПК Министерства обороны РФ - Министерству государственного имущества Российской Федерации не представлено, а также то обстоятельство, что в данном случае ГУП 179 ПК МО РФ не являлось полномочным органом, осуществляющим функции собственника в отношении имущества (в том числе акций) предприятия, внесение реестродержателем ГУП 179 ПК МО РФ в реестр акционеров ЗАО "АСФАЛЬТ" не подтверждает права собственности государственного унитарного предприятия на акции.
Доказательства принятия собственником имущества решений о передаче ОАО Холдинговая компания "ГВСУ "Центр" акций ЗАО "АСФАЛЬТ" также отсутствуют.
Учитывая изложенное, суды пришли к обоснованному выводу о том, что у регистратора - ЗАО "АСФАЛЬТ" при проверке оснований для внесения в реестр акционеров записи о переходе права собственности на акции возникли обоснованные сомнения в наличии у ОАО Холдинговая компания "ГВСУ "Центр" достоверных доказательств, подтверждающих возникновение права собственности на акции при реорганизации ГУП 179 ПК МО РФ.
При рассмотрении дела и вынесении обжалуемых актов судом были установлены все существенные для дела обстоятельства и им дана надлежащая правовая оценка. Выводы суда основаны на всестороннем и полном исследовании доказательств по делу. Нормы материального права применены правильно. Нарушений норм процессуального права, которые могли бы явиться основанием для отмены обжалуемых судебных актов, кассационной инстанцией не установлено.
Доводы кассационной жалобы подлежат отклонению, как основанные на неправильном толковании норм материального и процессуального права и направленные на переоценку доказательств, что не входит в полномочия суда кассационной инстанции.
Руководствуясь статьями 284 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Московского округа
постановил:
Решение Арбитражного суда Московской области от 19.10.2012 г и постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 22.01.2013 г. по делу N А41-26495/11 оставить без изменения, кассационную жалобу ОАО Холдинговая компания "Главное всерегиональное строительное управление "Центр" - без удовлетворения.
Председательствующий судья
Е.А.ЗВЕРЕВА
Н.Д.ДЕНИСОВА
В.В.ПЕТРОВА
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)