Судебные решения, арбитраж
Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
Резолютивная часть постановления объявлена 29.10.2013
Постановление изготовлено в полном объеме 05.11.2013
Федеральный арбитражный суд Центрального округа в составе:
председательствующего Ахромкиной Т.Ф.
судей Козеевой Е.М., Крыжской Л.А.
при участии в заседании:
от общества с ограниченной ответственностью "Атлантик" Свистунов Ю.А., доверенность от 01.07.2013, сроком на 1 год.
- от иных лиц, участвующих в деле не явились, извещены надлежаще;
- рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу Горяинова Алексея Николаевича на определение Арбитражного суда Воронежской области от 17.07.2013 по делу N А14-9691/2011,
установил:
решением Арбитражного суда Воронежской области от 14.01.2013 г. ОАО "Павловскгранит" признано несостоятельным (банкротом) с открытием конкурсного производства сроком на шесть месяцев, конкурсным управляющим утвержден Рябов Сергей Анатольевич.
Конкурсный управляющий должника 21.06.2013 г. обратился в арбитражный суд с заявлением об утверждении мирового соглашения, заключенного по решению собрания кредиторов от 21.06.2013 г., установлении процентов по вознаграждению конкурсного управляющего.
Определением Арбитражного суда Воронежской области от 17.07.2013 утверждено мировое соглашение от 21.06.2013 г., заключенное между открытым акционерным обществом "Павловскгранит" (г. Павловск Воронежской области ОГРН 1023601069282 ИНН 3620005149) и представителем собрания кредиторов ОАО "Павловскгранит" Бабешко В.Ю. на следующих условиях:
"1. Действие настоящего Мирового соглашения распространяется на требования Кредиторов, включенных в третью очередь реестра требований кредиторов Должника на дату проведения собрания кредиторов, принявших решение о заключении настоящего Мирового соглашения.
2. Должник подтверждает, что на дату заключения настоящего Мирового соглашения ОАО "Павловскгранит" не имеет задолженности по требованиям кредиторов первой и второй очереди реестра требований кредиторов ОАО "Павловскгранит".
3. Должник подтверждает, что на дату заключения настоящего Мирового соглашения ОАО "Павловскгранит" не имеет задолженности по платежам в бюджет и внебюджетные фонды, в том числе отсутствует текущая задолженность перед Фондом социального страхования РФ и его территориальными органами, по обязательному социальному страхованию застрахованным и иным лицам, имеющим право на получение страховых выплат.
4. Должник подтверждает, что на дату заключения настоящего Мирового соглашения ОАО "Павловскгранит" не имеет задолженности по текущим платежам; текущие платежи исполняются в соответствии с очередностью, предусмотренной Федеральным законом от 26.10.2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".
5. Должник подтверждает, что требования Кредиторов, включенные в третью очередь реестра требований кредиторов ОАО "Павловскгранит" и не погашенные на дату подписания настоящего Мирового соглашения, составляют 3 207 271 278 (Три миллиарда двести семь миллионов двести семьдесят одна тысяча двести семьдесят восемь) рублей 17 копеек, что составляет 100 (Сто) % требований Кредиторов, включенных в третью очередь реестра требований ОАО "Павловскгранит", в том числе:
N п/п Наименование Сумма требований Процентное
кредитора (руб.) соотношение
1 Общество с 3200021833,00 99,774
ограниченной
ответственностью
"Атлантик"
2 Подгорная Жанна 669000,00 0,208
Викторовна
3 Общество с 580445,17 0,018
ограниченной
ответственностью
"Дорспецстрой"
6. Должник подтверждает, что на дату заключения настоящего Мирового соглашения требования Общества с ограниченной ответственностью "Атлантик", установленные и учитываемые отдельно в реестре требований кредиторов ОАО "Павловскгранит", подлежащие удовлетворению после погашения основной суммы задолженности, составляют 1 540 409 611 (Один миллиард пятьсот сорок миллионов четыреста девять тысяч шестьсот одиннадцать) рублей 42 копейки.
7. Должник подтверждает, что на дату заключения настоящего Мирового соглашения требования иных кредиторов, установленные и учитываемые отдельно в реестре требований кредиторов ОАО "Павловскгранит", подлежащие удовлетворению после погашения основной суммы задолженности, - отсутствуют.
8. Должник принимает на себя обязательства по погашению вышеуказанных сумм задолженности каждому Кредитору в следующем порядке:
8.1. Порядок погашения Должником обязательств перед Обществом с ограниченной ответственностью "Атлантик":
8.1.1. Взамен частичного исполнения Должником своих обязательств перед ООО "Атлантик", Должник, в соответствии со статьей 409 Гражданского кодекса РФ, передает в качестве отступного в собственность ООО "Атлантик" следующее имущество:
(а) 3 650 070 504 штук обыкновенных именных бездокументарных акций Открытого акционерного общества "Павловск Неруд" (ОГРН 1133668021057, ИНН 3620013598), что составляет 100% от общего количества акций ОАО "Павловск Неруд", номинальной стоимостью 1 (Один) рубль каждая, принадлежащих Должнику на праве собственности.
Стоимость 3 650 070 504 штук обыкновенных именных бездокументарных акций ОАО "Павловск Неруд", передаваемых Должником ООО "Атлантик" по настоящему Мировому соглашению в качестве отступного, установлена на основании Отчета N 0513-ОЦБ-01 об оценке рыночной стоимости акций от 20.05.2013 года, выполненного независимым оценщиком, по состоянию на 01.05.2013 года, и составляет 3 650 070 504 (Три миллиарда шестьсот пятьдесят миллионов семьдесят тысяч пятьсот четыре) рублей 00 копеек.
Держателем реестра акционеров ОАО "Павловск Неруд" является эмитент.
Обязательства Должника перед ООО "Атлантик" прекращаются частично в размере 3 650 070 504 (Три миллиарда шестьсот пятьдесят миллионов семьдесят тысяч пятьсот четыре) рублей 00 копеек (в размере рыночной стоимости акций ОАО "Павловск Неруд") с даты внесения записи о зачислении 3 650 070 504 штук обыкновенных именных бездокументарных акций ОАО "Павловск Неруд" на лицевой счет ООО "Атлантик" в реестре акционеров ОАО "Павловск Неруд".
(б) 80 695 327 штук обыкновенных именных бездокументарных акций Открытого акционерного общества "Павловск Промвзрыв" (ОГРН 1133668020925, ИНН 3620013580), что составляет 100% от общего количества акций ОАО "Павловск Промвзрыв", номинальной стоимостью 1 (Один) рубль каждая, принадлежащих Должнику на праве собственности.
Стоимость 80 695 327 штук обыкновенных именных бездокументарных акций ОАО "Павловск Промвзрыв", передаваемых Должником ООО "Атлантик" по настоящему Мировому соглашению в качестве отступного, установлена на основании Отчета N 0513-ОЦБ-02 об оценке рыночной стоимости акций от 20.05.2013 года, выполненного независимым оценщиком, по состоянию на 01.05.2013 года, и составляет 80 695 327 (Восемьдесят миллионов шестьсот девяносто пять тысяч триста двадцать семь) рублей 00 копеек.
Держателем реестра акционеров ОАО "Павловск Промвзрыв" является эмитент.
Обязательства Должника перед ООО "Атлантик" прекращаются частично в размере 80 695 327 (Восемьдесят миллионов шестьсот девяносто пять тысяч триста двадцать семь) рублей 00 копеек (в размере рыночной стоимости акций ОАО "Павловск Промвзрыв") с даты внесения записи о зачислении 80 695 327 штук обыкновенных именных бездокументарных акций ОАО "Павловск Промвзрыв" на лицевой счет ООО "Атлантик" в реестре акционеров ОАО "Павловск Промвзрыв".
8.1.2. Оставшаяся часть задолженности Должника перед ООО "Атлантик" в размере 1 009 665 613 (Один миллиард девять миллионов шестьсот шестьдесят пять тысяч шестьсот тринадцать) рублей 42 копейки, не покрываемая по отступному имуществом, указанным в пункте 8.1.1. настоящего Мирового соглашения, погашается Должником в денежной форме путем перечисления ООО "Атлантик" по безналичному расчету суммы оставшейся части задолженности.
Оставшаяся часть задолженности может быть погашена Должником в любое время, но не позднее 4 (Четырех) месяцев с даты утверждения настоящего Мирового соглашения арбитражным судом.
Обязательства Должника перед ООО "Атлантик" по оставшейся части задолженности считаются прекращенными в момент поступления на расчетный счет ООО "Атлантик" всей суммы оставшейся части задолженности.
8.2. Порядок погашения Должником обязательств перед Подгорной Жанной Викторовной и Обществом с ограниченной ответственностью "Дорспецстрой":
8.2.1. Должник обязуется погасить задолженность перед Подгорной Жанной Викторовной в размере 6 669 000 (Шесть миллионов шестьсот шестьдесят девять тысяч) рублей 00 копеек путем перечисления указанной суммы на расчетный счет Подгорной Ж.В. в срок не позднее 4 (Четырех) месяцев с даты утверждения настоящего Мирового соглашения арбитражным судом.
Обязательства Должника перед Подгорной Ж.В. считаются прекращенными в момент поступления на расчетный счет Подгорной Ж.В. всей суммы задолженности либо поступления всей суммы задолженности на депозит нотариуса.
8.2.2. Должник обязуется погасить задолженность перед Обществом с ограниченной ответственностью "Дорспецстрой" в размере 580 445 (Пятьсот восемьдесят тысяч четыреста сорок пять) рублей 17 копеек путем перечисления указанной суммы на расчетный счет ООО "Дорспецстрой" в срок не позднее 4 (Четырех) месяцев с даты утверждения настоящего Мирового соглашения арбитражным судом.
Обязательства Должника перед ООО "Дорспецстрой" считаются прекращенными в момент поступления на расчетный счет ООО "Дорспецстрой" всей суммы задолженности либо поступления всей суммы задолженности на депозит нотариуса.
9. Во исполнение пункта 8.1.1. настоящего Мирового соглашения, Должник и ООО "Атлантик" обязуются в срок не позднее 4 (Четырех) месяцев с даты утверждения настоящего Мирового соглашения арбитражным судом обеспечить внесение соответствующих записей в реестрах акционеров ОАО "Павловск Неруд" и ОАО "Павловск Промвзрыв" о переходе к ООО "Атлантик" прав собственности на акции, указанные в пункте 8.1.1. настоящего Мирового соглашения.
10. На сумму требований Кредиторов по денежным обязательствам, подлежащих погашению в соответствии с Мировым соглашением в денежной форме, начисляются проценты в размере ставки рефинансирования, установленной Центральным банком РФ на дату утверждения настоящего Мирового соглашения арбитражным судом, исходя из непогашенной суммы требований в соответствии с графиком удовлетворения требований Кредиторов по Мировому соглашению.
11. Исполнение обязательств в денежной форме осуществляется путем перечисления денежных средств на следующие счета Кредиторов:
N п/п Наименование кредитора Банковские реквизиты
1 ООО "Атлантик" Р/с N 40702810800000400048
в ЗАО "Банк Жилищного
Финансирования" К/с N
30101810100000000464
БИК 044585464
2 Подгорная Жанна Л/с N 40817810440290890899
Викторовна Дополнительный офис N 8158/013
Одинцовского отделения N 8158
Среднерусского банка Сбербанка
России ИНН 7707083893
БИК 044525225
К/с 30101810400000000225
Р/с 30301810240006004029
143011, Московская область, г.
Одинцово, Можайское шоссе,
д. 117
3 ООО "Дорспецстрой" Р/с N 40702810958000001076
в Воронежском филиале
ОАО "МДМ БАНК"
К/с N 30101810700000000730
БИК 042007730
Об изменении реквизитов Кредиторы обязаны сообщить Должнику.
Кредиторы не претендуют на возмещение Должником расходов, связанных с делом о признании Должника несостоятельным (банкротом), не включенных в реестр требований Кредиторов Должника на дату утверждения настоящего Мирового соглашения арбитражным судом".
Производство по делу о несостоятельности (банкротстве) открытого акционерного общества "Павловскгранит" (г. Павловск Воронежской области ОГРН 1023601069282 ИНН 3620005149) прекращено.
Не согласившись с условиями мирового соглашения, Горяинов А.Н. обратился в Федеральный арбитражный суд Центрального округа с кассационной жалобой, в которой просит определение Арбитражного суда Воронежской области от 17.07.2013 по настоящему делу отменить и направить дело на новое рассмотрение в Арбитражный суд Воронежской области.
В обоснование кассационной жалобы Горяинов А.Н. ссылается на нарушение судом норм материального и процессуального права. Заявитель кассационной жалобы полагает, что его требования к должнику должны быть определены с учетом капитализации платежей и включены в первую очередь реестра требований кредиторов ОАО "Павловскгранит".
В отзыве на кассационную жалобу представитель ОАО "Павловскгранит", ссылаясь на законность принятого Арбитражным судом Воронежской области определения от 17.07.2013, просил оставить его без изменения.
В судебном заседании суда кассационной инстанции представитель ООО "Атлантик" возражал против доводов Горяинова А.Н., просил определение Арбитражного суда Воронежской области от 17.07.2013 оставить в силе.
Другие лица, участвующие в деле, надлежаще извещенные о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы (в том числе, в публичном порядке путем размещения информации на официальном интернет-сайте суда), в судебное заседание суда кассационной инстанции не явились, что, согласно части 1 статьи 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, не является препятствием для рассмотрения дела в их отсутствие.
Изучив материалы дела, заслушав представителя ООО "Атлантик", обсудив доводы кассационной жалобы и возражений относительно нее, судебная коллегия находит определение Арбитражного суда Воронежской области от 17.07.2013 по делу N А14-9691/2011 подлежащим оставлению без изменения, а кассационную жалобу - без удовлетворения по следующим основаниям.
Как установлено арбитражным судом первой инстанции и следует из материалов дела ООО "Сбербанк Капитал" обратилось в Арбитражный суд Воронежской области с заявлением о признании несостоятельным (банкротом) ОАО "Павловскгранит", в связи с неисполнением должником денежных обязательств в сумме 5 661 148 913 руб. 16 коп., в том числе 5 654 413 876 руб. 16 коп. основного долга, 6 735 037 руб. неустойки за период более трех месяцев.
Определением суда от 12.04.2012 г. произведена замена заявителя по делу ООО "Сбербанк Капитал" на его правопреемника - общество с ограниченной ответственностью "Атлантик" (далее - ООО "Атлантик"), требование ООО "Атлантик" к ОАО "Павловскгранит" признано обоснованным, в отношении должника введена процедура наблюдения.
Определением суда от 24.05.2012 г. временным управляющим ОАО "Павловскгранит" утвержден Котов Михаил Сергеевич.
Решением суда от 14.01.2013 ОАО "Павловскгранит" признано несостоятельным (банкротом) с открытием конкурсного производства сроком на шесть месяцев, конкурсным управляющим утвержден Рябов Сергей Анатольевич, судебное заседание по рассмотрению дела о банкротстве назначено на 08.07.2013 г.
Конкурсный управляющий должника 21.06.2013 обратился в арбитражный суд с заявлением об утверждении мирового соглашения, заключенного по решению собрания кредиторов от 21.06.2013, установлении процентов по вознаграждению конкурсного управляющего.
В ходе судебного заседания было удовлетворено ходатайство о выделении в отдельное производство требования об установлении процентов по вознаграждению конкурсного управляющего, заявленное представителем кредитора ООО "Атлантик" и конкурсным управляющим.
В судебном заседании суда первой инстанции конкурсный управляющий, его представитель, а также представитель кредитора ООО "Атлантик" поддержали ходатайство об утверждении мирового соглашения.
21.06.2013 состоялось собрание кредиторов ОАО "Павловскгранит", на котором были приняты решения о заключении мирового соглашения по делу и избрании представителя собрания кредиторов, уполномоченного на подписание мирового соглашения от лица конкурсных кредиторов.
На указанную дату в реестр требований кредиторов ОАО "Павловскгранит" третьей очереди удовлетворения были включены требования трех кредиторов - ООО "Атлантик" с суммой требования 3 200 021 833 руб. основного долга, в том числе обеспеченного залогом на сумму 820 754 109 руб. 57 коп., 1 540 409 611 руб. 42 коп. неустойки, ООО "ДОРСПЕЦСТРОЙ" с суммой требования 580 445 руб. 17 коп. основного долга и Подгорной Жанны Викторовны с суммой требования 6 669 000 руб. основного долга.
В собрании кредиторов приняли участие представители всех кредиторов, требования которых были включены в реестр требований кредиторов должника на дату проведения собрания кредиторов.
Таким образом, собрание кредиторов ОАО "Павловскгранит", состоявшееся 21.06.2013 г. правомочно в соответствии с п. 4 ст. 12 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".
Требования кредиторов, подлежащие удовлетворению в первую и вторую очереди, в реестре требований кредиторов ООО "Павловскгранит" отсутствуют.
Поскольку мировое соглашение является для должника крупной сделкой и одновременно сделкой в совершении которой имеется заинтересованность ООО "Атлантик", внеочередным общим собранием акционеров ОАО "Павловскгранит" от 20.06.2013 г. принято решение об одобрении мирового соглашения, как крупной сделки, в совершении которой имеется заинтересованность.
Во исполнение решения собрания кредиторов 21.06.2013 г. конкурсным управляющим ОАО "Павловскгранит" и представителем собрания кредиторов ОАО "Павловскгранит" Бабешко В.Ю. подписано мировое соглашение по делу о банкротстве ОАО "Павловскгранит".
Согласно условиям данного мирового соглашения должник обязался в срок не позднее 4 месяцев с даты утверждения судом мирового соглашения в полном объеме погасить задолженность перед кредиторами, требования которых включены в реестр требований кредиторов ОАО "Павловскгранит", в том числе перед кредитором ООО "Атлантик" на сумму 3 730 765 831 руб. путем передачи в качестве отступного 100% акций ОАО "Павловск Неруд" и ОАО "Павловск Промвзрыв", на сумму 1 009 665 613 руб. 42 коп. в денежной форме путем перечисления денежных средств в безналичном порядке, перед кредиторами ООО "ДОРСПЕЦСТРОЙ" в размере 580 445 руб. 17 коп. и Подгорной Жанны Викторовны в размере 6 669 000 руб. путем перечисления денежных средств на их банковские счета.
В соответствии с п. 10 мирового соглашения на сумму требований кредиторов по денежным обязательствам, подлежащих погашению в соответствии с мировым соглашением в денежной форме, начисляются проценты в размере ставки рефинансирования, установленной Центральным банком РФ на дату утверждения мирового соглашения арбитражным судом, исходя из непогашенной суммы требований в соответствии с графиком удовлетворения требований.
Рассмотрев представленный текст мирового соглашения, арбитражным судом первой инстанции установлено, что он подписан уполномоченными лицами, мировое соглашение заключено с соблюдением требований ст. ст. 150, 154 - 156 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", условия мирового соглашения не противоречат требованиям закона и не нарушают права и законные интересы других лиц.
По условиям мирового соглашения должник принял на себя обязательство уплатить кредиторам ООО "Атлантик", ООО "ДОРСПЕЦСТРОЙ" и Подгорной Ж.В. денежные средства в сумме 1 016 915 058 руб. 59 коп.
Общая сумма требований кредиторов, предъявленных к должнику в деле о банкротстве, и не рассмотренных судом первой инстанции на дату рассмотрения заявления об утверждении мирового соглашения составляет 181 099 536 руб. 21 коп., из них требования ФНС России и Горяинова А.Н. на общую сумму 142 303 973 руб. 47 коп., представляют собой требования по выплате капитализированных платежей, обязанность по уплате которых возникает лишь в случае ликвидации организации, требование ООО "Артель" на сумму 901 110 руб. 65 коп. было удовлетворено конкурсным управляющим как текущее обязательство.
Задолженность перед кредиторами, не предъявившими свои требования в деле о банкротстве, согласно сведениям, представленным конкурсным управляющим должника составляет 63 756 185 руб. 92 коп.
При этом только остаток денежных средств на расчетном счете ОАО "Павловскгранит" по состоянию на 12.07.2013 г. составляет 1 089 037 498 руб. 60 коп.
Кроме того, стоимость имущества ОАО "Павловскгранит", включающего в себя дебиторскую задолженность, оставшегося после оплаты уставных капиталов ОАО "Павловск Неруд" и ОАО "Павловск Промвзрыв" составляет 250 365 453 руб.
При этом на дату проведения собрания кредиторов, на котором принято решение о заключении мирового соглашения, конкурсным управляющим внесены изменения в реестр требований кредиторов, связанные с частичным погашением задолженности перед ООО "Атлантик", в том числе третьими лицами, что нашло отражение в представленных суду пояснениях и первичных документах.
Надлежащие доказательства погашения задолженности перед ООО "Атлантик" на большую сумму суду не представлены.
Платежные поручения N 52 от 22.08.2012 г. и N 420 от 28.08.2012 г. на общую сумму 6 701 руб. 73 коп. не могут быть признаны таковыми, поскольку свидетельствуют лишь о списании денежных средств в указанной сумме со счета Пойманова С.П., как одного из сопоручителей по кредитному договору, и зачислении их на счет службы судебных приставов и не подтверждают факта перечисления данной суммы непосредственно взыскателю по исполнительному производству - ООО "Атлантик".
Таким образом судом при решении вопроса об обеспеченности собственными активами должника возможности исполнения обязательств проведен комплексный анализ бухгалтерской и отчетной документации ОАО "Павловскгранит".
При этом судом установлен не только общий размер требований кредиторов, включенных в реестр требований к должнику, но также размер требований, предъявленных к должнику в деле о банкротстве и не рассмотренных судом на дату утверждения судом мирового соглашения, а также определен общий размер задолженности перед кредиторами, не предъявившим свои требования в деле о банкротстве.
Судом первой инстанции четко определен размер активов должника с указанием их видов (остаток денежных средств на счете, дебиторская задолженность).
При решении вопроса об утверждении мирового соглашения судом правомерно принято во внимание, что условия мирового соглашения предусматривают одинаковые сроки погашения задолженности для всех кредиторов, погашение задолженности предполагается в полном объеме.
Погашение задолженности перед ООО "Атлантик" путем предоставления имущества в качестве отступного производится исходя из рыночной стоимости передаваемого имущества.
Пакеты акций, подлежащие передаче ООО "Атлантик" в качестве отступного, предварительно оценены конкурсным управляющим, соответствующие отчеты об оценке представлены в материалы дела. Каких-либо доводов о несоответствии данных отчетов требованиям законодательства об оценочной деятельности участвующими в деле лицами не приведено.
Оценив в совокупности указанные документы, суд пришел к обоснованному выводу, что у должника достаточно активов для исполнения своих обязательств перед кредиторами.
Мировое соглашение от 21.06.2013 г., заключенное между ОАО "Павловскгранит" и представителем собрания кредиторов ОАО "Павловскгранит" Бабешко В.Ю., утверждено.
В этой связи производство по делу о несостоятельности (банкротстве) ОАО "Павловскгранит" прекращено.
Доводы изложенные в кассационной жалобе Горяинова А.Н., подлежат отклонению, поскольку согласно п. 6 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 30.11.2006 N 57 "О некоторых вопросах установления в деле о банкротстве требований о выплате капитализированных платежей" при заключении мирового соглашения в процедуре конкурсного производства капитализированная сумма не подлежит выплате кредиторам первой очереди, поскольку деятельность должника - юридического лица - не прекращается.
На основании изложенного, судебная коллегия кассационной инстанции пришла к выводу о том, что обжалуемое мировое соглашение, заключенное на стадии конкурсного производства, соответствует нормам материального и процессуального права.
При изложенных обстоятельствах, кассационная судебная коллегия считает, что выводы суда соответствуют фактическим обстоятельствам дела, в связи с чем, оснований для отмены обжалуемого судебного акта и удовлетворения кассационной жалобы заявителя не имеется.
Руководствуясь п. 1 ч. 1 ст. 287, ст. ст. 289, 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
постановил:
определение Арбитражного суда Воронежской области от 17.07.2013 по делу N А14-9691/2011 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.
Председательствующий
Т.Ф.АХРОМКИНА
Судьи
Е.М.КОЗЕЕВА
Л.А.КРЫЖСКАЯ
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФАС ЦЕНТРАЛЬНОГО ОКРУГА ОТ 05.11.2013 ПО ДЕЛУ N А14-9691/2011
Разделы:Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД ЦЕНТРАЛЬНОГО ОКРУГА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 5 ноября 2013 г. по делу N А14-9691/2011
Резолютивная часть постановления объявлена 29.10.2013
Постановление изготовлено в полном объеме 05.11.2013
Федеральный арбитражный суд Центрального округа в составе:
председательствующего Ахромкиной Т.Ф.
судей Козеевой Е.М., Крыжской Л.А.
при участии в заседании:
от общества с ограниченной ответственностью "Атлантик" Свистунов Ю.А., доверенность от 01.07.2013, сроком на 1 год.
- от иных лиц, участвующих в деле не явились, извещены надлежаще;
- рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу Горяинова Алексея Николаевича на определение Арбитражного суда Воронежской области от 17.07.2013 по делу N А14-9691/2011,
установил:
решением Арбитражного суда Воронежской области от 14.01.2013 г. ОАО "Павловскгранит" признано несостоятельным (банкротом) с открытием конкурсного производства сроком на шесть месяцев, конкурсным управляющим утвержден Рябов Сергей Анатольевич.
Конкурсный управляющий должника 21.06.2013 г. обратился в арбитражный суд с заявлением об утверждении мирового соглашения, заключенного по решению собрания кредиторов от 21.06.2013 г., установлении процентов по вознаграждению конкурсного управляющего.
Определением Арбитражного суда Воронежской области от 17.07.2013 утверждено мировое соглашение от 21.06.2013 г., заключенное между открытым акционерным обществом "Павловскгранит" (г. Павловск Воронежской области ОГРН 1023601069282 ИНН 3620005149) и представителем собрания кредиторов ОАО "Павловскгранит" Бабешко В.Ю. на следующих условиях:
"1. Действие настоящего Мирового соглашения распространяется на требования Кредиторов, включенных в третью очередь реестра требований кредиторов Должника на дату проведения собрания кредиторов, принявших решение о заключении настоящего Мирового соглашения.
2. Должник подтверждает, что на дату заключения настоящего Мирового соглашения ОАО "Павловскгранит" не имеет задолженности по требованиям кредиторов первой и второй очереди реестра требований кредиторов ОАО "Павловскгранит".
3. Должник подтверждает, что на дату заключения настоящего Мирового соглашения ОАО "Павловскгранит" не имеет задолженности по платежам в бюджет и внебюджетные фонды, в том числе отсутствует текущая задолженность перед Фондом социального страхования РФ и его территориальными органами, по обязательному социальному страхованию застрахованным и иным лицам, имеющим право на получение страховых выплат.
4. Должник подтверждает, что на дату заключения настоящего Мирового соглашения ОАО "Павловскгранит" не имеет задолженности по текущим платежам; текущие платежи исполняются в соответствии с очередностью, предусмотренной Федеральным законом от 26.10.2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".
5. Должник подтверждает, что требования Кредиторов, включенные в третью очередь реестра требований кредиторов ОАО "Павловскгранит" и не погашенные на дату подписания настоящего Мирового соглашения, составляют 3 207 271 278 (Три миллиарда двести семь миллионов двести семьдесят одна тысяча двести семьдесят восемь) рублей 17 копеек, что составляет 100 (Сто) % требований Кредиторов, включенных в третью очередь реестра требований ОАО "Павловскгранит", в том числе:
N п/п Наименование Сумма требований Процентное
кредитора (руб.) соотношение
1 Общество с 3200021833,00 99,774
ограниченной
ответственностью
"Атлантик"
2 Подгорная Жанна 669000,00 0,208
Викторовна
3 Общество с 580445,17 0,018
ограниченной
ответственностью
"Дорспецстрой"
6. Должник подтверждает, что на дату заключения настоящего Мирового соглашения требования Общества с ограниченной ответственностью "Атлантик", установленные и учитываемые отдельно в реестре требований кредиторов ОАО "Павловскгранит", подлежащие удовлетворению после погашения основной суммы задолженности, составляют 1 540 409 611 (Один миллиард пятьсот сорок миллионов четыреста девять тысяч шестьсот одиннадцать) рублей 42 копейки.
7. Должник подтверждает, что на дату заключения настоящего Мирового соглашения требования иных кредиторов, установленные и учитываемые отдельно в реестре требований кредиторов ОАО "Павловскгранит", подлежащие удовлетворению после погашения основной суммы задолженности, - отсутствуют.
8. Должник принимает на себя обязательства по погашению вышеуказанных сумм задолженности каждому Кредитору в следующем порядке:
8.1. Порядок погашения Должником обязательств перед Обществом с ограниченной ответственностью "Атлантик":
8.1.1. Взамен частичного исполнения Должником своих обязательств перед ООО "Атлантик", Должник, в соответствии со статьей 409 Гражданского кодекса РФ, передает в качестве отступного в собственность ООО "Атлантик" следующее имущество:
(а) 3 650 070 504 штук обыкновенных именных бездокументарных акций Открытого акционерного общества "Павловск Неруд" (ОГРН 1133668021057, ИНН 3620013598), что составляет 100% от общего количества акций ОАО "Павловск Неруд", номинальной стоимостью 1 (Один) рубль каждая, принадлежащих Должнику на праве собственности.
Стоимость 3 650 070 504 штук обыкновенных именных бездокументарных акций ОАО "Павловск Неруд", передаваемых Должником ООО "Атлантик" по настоящему Мировому соглашению в качестве отступного, установлена на основании Отчета N 0513-ОЦБ-01 об оценке рыночной стоимости акций от 20.05.2013 года, выполненного независимым оценщиком, по состоянию на 01.05.2013 года, и составляет 3 650 070 504 (Три миллиарда шестьсот пятьдесят миллионов семьдесят тысяч пятьсот четыре) рублей 00 копеек.
Держателем реестра акционеров ОАО "Павловск Неруд" является эмитент.
Обязательства Должника перед ООО "Атлантик" прекращаются частично в размере 3 650 070 504 (Три миллиарда шестьсот пятьдесят миллионов семьдесят тысяч пятьсот четыре) рублей 00 копеек (в размере рыночной стоимости акций ОАО "Павловск Неруд") с даты внесения записи о зачислении 3 650 070 504 штук обыкновенных именных бездокументарных акций ОАО "Павловск Неруд" на лицевой счет ООО "Атлантик" в реестре акционеров ОАО "Павловск Неруд".
(б) 80 695 327 штук обыкновенных именных бездокументарных акций Открытого акционерного общества "Павловск Промвзрыв" (ОГРН 1133668020925, ИНН 3620013580), что составляет 100% от общего количества акций ОАО "Павловск Промвзрыв", номинальной стоимостью 1 (Один) рубль каждая, принадлежащих Должнику на праве собственности.
Стоимость 80 695 327 штук обыкновенных именных бездокументарных акций ОАО "Павловск Промвзрыв", передаваемых Должником ООО "Атлантик" по настоящему Мировому соглашению в качестве отступного, установлена на основании Отчета N 0513-ОЦБ-02 об оценке рыночной стоимости акций от 20.05.2013 года, выполненного независимым оценщиком, по состоянию на 01.05.2013 года, и составляет 80 695 327 (Восемьдесят миллионов шестьсот девяносто пять тысяч триста двадцать семь) рублей 00 копеек.
Держателем реестра акционеров ОАО "Павловск Промвзрыв" является эмитент.
Обязательства Должника перед ООО "Атлантик" прекращаются частично в размере 80 695 327 (Восемьдесят миллионов шестьсот девяносто пять тысяч триста двадцать семь) рублей 00 копеек (в размере рыночной стоимости акций ОАО "Павловск Промвзрыв") с даты внесения записи о зачислении 80 695 327 штук обыкновенных именных бездокументарных акций ОАО "Павловск Промвзрыв" на лицевой счет ООО "Атлантик" в реестре акционеров ОАО "Павловск Промвзрыв".
8.1.2. Оставшаяся часть задолженности Должника перед ООО "Атлантик" в размере 1 009 665 613 (Один миллиард девять миллионов шестьсот шестьдесят пять тысяч шестьсот тринадцать) рублей 42 копейки, не покрываемая по отступному имуществом, указанным в пункте 8.1.1. настоящего Мирового соглашения, погашается Должником в денежной форме путем перечисления ООО "Атлантик" по безналичному расчету суммы оставшейся части задолженности.
Оставшаяся часть задолженности может быть погашена Должником в любое время, но не позднее 4 (Четырех) месяцев с даты утверждения настоящего Мирового соглашения арбитражным судом.
Обязательства Должника перед ООО "Атлантик" по оставшейся части задолженности считаются прекращенными в момент поступления на расчетный счет ООО "Атлантик" всей суммы оставшейся части задолженности.
8.2. Порядок погашения Должником обязательств перед Подгорной Жанной Викторовной и Обществом с ограниченной ответственностью "Дорспецстрой":
8.2.1. Должник обязуется погасить задолженность перед Подгорной Жанной Викторовной в размере 6 669 000 (Шесть миллионов шестьсот шестьдесят девять тысяч) рублей 00 копеек путем перечисления указанной суммы на расчетный счет Подгорной Ж.В. в срок не позднее 4 (Четырех) месяцев с даты утверждения настоящего Мирового соглашения арбитражным судом.
Обязательства Должника перед Подгорной Ж.В. считаются прекращенными в момент поступления на расчетный счет Подгорной Ж.В. всей суммы задолженности либо поступления всей суммы задолженности на депозит нотариуса.
8.2.2. Должник обязуется погасить задолженность перед Обществом с ограниченной ответственностью "Дорспецстрой" в размере 580 445 (Пятьсот восемьдесят тысяч четыреста сорок пять) рублей 17 копеек путем перечисления указанной суммы на расчетный счет ООО "Дорспецстрой" в срок не позднее 4 (Четырех) месяцев с даты утверждения настоящего Мирового соглашения арбитражным судом.
Обязательства Должника перед ООО "Дорспецстрой" считаются прекращенными в момент поступления на расчетный счет ООО "Дорспецстрой" всей суммы задолженности либо поступления всей суммы задолженности на депозит нотариуса.
9. Во исполнение пункта 8.1.1. настоящего Мирового соглашения, Должник и ООО "Атлантик" обязуются в срок не позднее 4 (Четырех) месяцев с даты утверждения настоящего Мирового соглашения арбитражным судом обеспечить внесение соответствующих записей в реестрах акционеров ОАО "Павловск Неруд" и ОАО "Павловск Промвзрыв" о переходе к ООО "Атлантик" прав собственности на акции, указанные в пункте 8.1.1. настоящего Мирового соглашения.
10. На сумму требований Кредиторов по денежным обязательствам, подлежащих погашению в соответствии с Мировым соглашением в денежной форме, начисляются проценты в размере ставки рефинансирования, установленной Центральным банком РФ на дату утверждения настоящего Мирового соглашения арбитражным судом, исходя из непогашенной суммы требований в соответствии с графиком удовлетворения требований Кредиторов по Мировому соглашению.
11. Исполнение обязательств в денежной форме осуществляется путем перечисления денежных средств на следующие счета Кредиторов:
N п/п Наименование кредитора Банковские реквизиты
1 ООО "Атлантик" Р/с N 40702810800000400048
в ЗАО "Банк Жилищного
Финансирования" К/с N
30101810100000000464
БИК 044585464
2 Подгорная Жанна Л/с N 40817810440290890899
Викторовна Дополнительный офис N 8158/013
Одинцовского отделения N 8158
Среднерусского банка Сбербанка
России ИНН 7707083893
БИК 044525225
К/с 30101810400000000225
Р/с 30301810240006004029
143011, Московская область, г.
Одинцово, Можайское шоссе,
д. 117
3 ООО "Дорспецстрой" Р/с N 40702810958000001076
в Воронежском филиале
ОАО "МДМ БАНК"
К/с N 30101810700000000730
БИК 042007730
Об изменении реквизитов Кредиторы обязаны сообщить Должнику.
Кредиторы не претендуют на возмещение Должником расходов, связанных с делом о признании Должника несостоятельным (банкротом), не включенных в реестр требований Кредиторов Должника на дату утверждения настоящего Мирового соглашения арбитражным судом".
Производство по делу о несостоятельности (банкротстве) открытого акционерного общества "Павловскгранит" (г. Павловск Воронежской области ОГРН 1023601069282 ИНН 3620005149) прекращено.
Не согласившись с условиями мирового соглашения, Горяинов А.Н. обратился в Федеральный арбитражный суд Центрального округа с кассационной жалобой, в которой просит определение Арбитражного суда Воронежской области от 17.07.2013 по настоящему делу отменить и направить дело на новое рассмотрение в Арбитражный суд Воронежской области.
В обоснование кассационной жалобы Горяинов А.Н. ссылается на нарушение судом норм материального и процессуального права. Заявитель кассационной жалобы полагает, что его требования к должнику должны быть определены с учетом капитализации платежей и включены в первую очередь реестра требований кредиторов ОАО "Павловскгранит".
В отзыве на кассационную жалобу представитель ОАО "Павловскгранит", ссылаясь на законность принятого Арбитражным судом Воронежской области определения от 17.07.2013, просил оставить его без изменения.
В судебном заседании суда кассационной инстанции представитель ООО "Атлантик" возражал против доводов Горяинова А.Н., просил определение Арбитражного суда Воронежской области от 17.07.2013 оставить в силе.
Другие лица, участвующие в деле, надлежаще извещенные о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы (в том числе, в публичном порядке путем размещения информации на официальном интернет-сайте суда), в судебное заседание суда кассационной инстанции не явились, что, согласно части 1 статьи 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, не является препятствием для рассмотрения дела в их отсутствие.
Изучив материалы дела, заслушав представителя ООО "Атлантик", обсудив доводы кассационной жалобы и возражений относительно нее, судебная коллегия находит определение Арбитражного суда Воронежской области от 17.07.2013 по делу N А14-9691/2011 подлежащим оставлению без изменения, а кассационную жалобу - без удовлетворения по следующим основаниям.
Как установлено арбитражным судом первой инстанции и следует из материалов дела ООО "Сбербанк Капитал" обратилось в Арбитражный суд Воронежской области с заявлением о признании несостоятельным (банкротом) ОАО "Павловскгранит", в связи с неисполнением должником денежных обязательств в сумме 5 661 148 913 руб. 16 коп., в том числе 5 654 413 876 руб. 16 коп. основного долга, 6 735 037 руб. неустойки за период более трех месяцев.
Определением суда от 12.04.2012 г. произведена замена заявителя по делу ООО "Сбербанк Капитал" на его правопреемника - общество с ограниченной ответственностью "Атлантик" (далее - ООО "Атлантик"), требование ООО "Атлантик" к ОАО "Павловскгранит" признано обоснованным, в отношении должника введена процедура наблюдения.
Определением суда от 24.05.2012 г. временным управляющим ОАО "Павловскгранит" утвержден Котов Михаил Сергеевич.
Решением суда от 14.01.2013 ОАО "Павловскгранит" признано несостоятельным (банкротом) с открытием конкурсного производства сроком на шесть месяцев, конкурсным управляющим утвержден Рябов Сергей Анатольевич, судебное заседание по рассмотрению дела о банкротстве назначено на 08.07.2013 г.
Конкурсный управляющий должника 21.06.2013 обратился в арбитражный суд с заявлением об утверждении мирового соглашения, заключенного по решению собрания кредиторов от 21.06.2013, установлении процентов по вознаграждению конкурсного управляющего.
В ходе судебного заседания было удовлетворено ходатайство о выделении в отдельное производство требования об установлении процентов по вознаграждению конкурсного управляющего, заявленное представителем кредитора ООО "Атлантик" и конкурсным управляющим.
В судебном заседании суда первой инстанции конкурсный управляющий, его представитель, а также представитель кредитора ООО "Атлантик" поддержали ходатайство об утверждении мирового соглашения.
21.06.2013 состоялось собрание кредиторов ОАО "Павловскгранит", на котором были приняты решения о заключении мирового соглашения по делу и избрании представителя собрания кредиторов, уполномоченного на подписание мирового соглашения от лица конкурсных кредиторов.
На указанную дату в реестр требований кредиторов ОАО "Павловскгранит" третьей очереди удовлетворения были включены требования трех кредиторов - ООО "Атлантик" с суммой требования 3 200 021 833 руб. основного долга, в том числе обеспеченного залогом на сумму 820 754 109 руб. 57 коп., 1 540 409 611 руб. 42 коп. неустойки, ООО "ДОРСПЕЦСТРОЙ" с суммой требования 580 445 руб. 17 коп. основного долга и Подгорной Жанны Викторовны с суммой требования 6 669 000 руб. основного долга.
В собрании кредиторов приняли участие представители всех кредиторов, требования которых были включены в реестр требований кредиторов должника на дату проведения собрания кредиторов.
Таким образом, собрание кредиторов ОАО "Павловскгранит", состоявшееся 21.06.2013 г. правомочно в соответствии с п. 4 ст. 12 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".
Требования кредиторов, подлежащие удовлетворению в первую и вторую очереди, в реестре требований кредиторов ООО "Павловскгранит" отсутствуют.
Поскольку мировое соглашение является для должника крупной сделкой и одновременно сделкой в совершении которой имеется заинтересованность ООО "Атлантик", внеочередным общим собранием акционеров ОАО "Павловскгранит" от 20.06.2013 г. принято решение об одобрении мирового соглашения, как крупной сделки, в совершении которой имеется заинтересованность.
Во исполнение решения собрания кредиторов 21.06.2013 г. конкурсным управляющим ОАО "Павловскгранит" и представителем собрания кредиторов ОАО "Павловскгранит" Бабешко В.Ю. подписано мировое соглашение по делу о банкротстве ОАО "Павловскгранит".
Согласно условиям данного мирового соглашения должник обязался в срок не позднее 4 месяцев с даты утверждения судом мирового соглашения в полном объеме погасить задолженность перед кредиторами, требования которых включены в реестр требований кредиторов ОАО "Павловскгранит", в том числе перед кредитором ООО "Атлантик" на сумму 3 730 765 831 руб. путем передачи в качестве отступного 100% акций ОАО "Павловск Неруд" и ОАО "Павловск Промвзрыв", на сумму 1 009 665 613 руб. 42 коп. в денежной форме путем перечисления денежных средств в безналичном порядке, перед кредиторами ООО "ДОРСПЕЦСТРОЙ" в размере 580 445 руб. 17 коп. и Подгорной Жанны Викторовны в размере 6 669 000 руб. путем перечисления денежных средств на их банковские счета.
В соответствии с п. 10 мирового соглашения на сумму требований кредиторов по денежным обязательствам, подлежащих погашению в соответствии с мировым соглашением в денежной форме, начисляются проценты в размере ставки рефинансирования, установленной Центральным банком РФ на дату утверждения мирового соглашения арбитражным судом, исходя из непогашенной суммы требований в соответствии с графиком удовлетворения требований.
Рассмотрев представленный текст мирового соглашения, арбитражным судом первой инстанции установлено, что он подписан уполномоченными лицами, мировое соглашение заключено с соблюдением требований ст. ст. 150, 154 - 156 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", условия мирового соглашения не противоречат требованиям закона и не нарушают права и законные интересы других лиц.
По условиям мирового соглашения должник принял на себя обязательство уплатить кредиторам ООО "Атлантик", ООО "ДОРСПЕЦСТРОЙ" и Подгорной Ж.В. денежные средства в сумме 1 016 915 058 руб. 59 коп.
Общая сумма требований кредиторов, предъявленных к должнику в деле о банкротстве, и не рассмотренных судом первой инстанции на дату рассмотрения заявления об утверждении мирового соглашения составляет 181 099 536 руб. 21 коп., из них требования ФНС России и Горяинова А.Н. на общую сумму 142 303 973 руб. 47 коп., представляют собой требования по выплате капитализированных платежей, обязанность по уплате которых возникает лишь в случае ликвидации организации, требование ООО "Артель" на сумму 901 110 руб. 65 коп. было удовлетворено конкурсным управляющим как текущее обязательство.
Задолженность перед кредиторами, не предъявившими свои требования в деле о банкротстве, согласно сведениям, представленным конкурсным управляющим должника составляет 63 756 185 руб. 92 коп.
При этом только остаток денежных средств на расчетном счете ОАО "Павловскгранит" по состоянию на 12.07.2013 г. составляет 1 089 037 498 руб. 60 коп.
Кроме того, стоимость имущества ОАО "Павловскгранит", включающего в себя дебиторскую задолженность, оставшегося после оплаты уставных капиталов ОАО "Павловск Неруд" и ОАО "Павловск Промвзрыв" составляет 250 365 453 руб.
При этом на дату проведения собрания кредиторов, на котором принято решение о заключении мирового соглашения, конкурсным управляющим внесены изменения в реестр требований кредиторов, связанные с частичным погашением задолженности перед ООО "Атлантик", в том числе третьими лицами, что нашло отражение в представленных суду пояснениях и первичных документах.
Надлежащие доказательства погашения задолженности перед ООО "Атлантик" на большую сумму суду не представлены.
Платежные поручения N 52 от 22.08.2012 г. и N 420 от 28.08.2012 г. на общую сумму 6 701 руб. 73 коп. не могут быть признаны таковыми, поскольку свидетельствуют лишь о списании денежных средств в указанной сумме со счета Пойманова С.П., как одного из сопоручителей по кредитному договору, и зачислении их на счет службы судебных приставов и не подтверждают факта перечисления данной суммы непосредственно взыскателю по исполнительному производству - ООО "Атлантик".
Таким образом судом при решении вопроса об обеспеченности собственными активами должника возможности исполнения обязательств проведен комплексный анализ бухгалтерской и отчетной документации ОАО "Павловскгранит".
При этом судом установлен не только общий размер требований кредиторов, включенных в реестр требований к должнику, но также размер требований, предъявленных к должнику в деле о банкротстве и не рассмотренных судом на дату утверждения судом мирового соглашения, а также определен общий размер задолженности перед кредиторами, не предъявившим свои требования в деле о банкротстве.
Судом первой инстанции четко определен размер активов должника с указанием их видов (остаток денежных средств на счете, дебиторская задолженность).
При решении вопроса об утверждении мирового соглашения судом правомерно принято во внимание, что условия мирового соглашения предусматривают одинаковые сроки погашения задолженности для всех кредиторов, погашение задолженности предполагается в полном объеме.
Погашение задолженности перед ООО "Атлантик" путем предоставления имущества в качестве отступного производится исходя из рыночной стоимости передаваемого имущества.
Пакеты акций, подлежащие передаче ООО "Атлантик" в качестве отступного, предварительно оценены конкурсным управляющим, соответствующие отчеты об оценке представлены в материалы дела. Каких-либо доводов о несоответствии данных отчетов требованиям законодательства об оценочной деятельности участвующими в деле лицами не приведено.
Оценив в совокупности указанные документы, суд пришел к обоснованному выводу, что у должника достаточно активов для исполнения своих обязательств перед кредиторами.
Мировое соглашение от 21.06.2013 г., заключенное между ОАО "Павловскгранит" и представителем собрания кредиторов ОАО "Павловскгранит" Бабешко В.Ю., утверждено.
В этой связи производство по делу о несостоятельности (банкротстве) ОАО "Павловскгранит" прекращено.
Доводы изложенные в кассационной жалобе Горяинова А.Н., подлежат отклонению, поскольку согласно п. 6 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 30.11.2006 N 57 "О некоторых вопросах установления в деле о банкротстве требований о выплате капитализированных платежей" при заключении мирового соглашения в процедуре конкурсного производства капитализированная сумма не подлежит выплате кредиторам первой очереди, поскольку деятельность должника - юридического лица - не прекращается.
На основании изложенного, судебная коллегия кассационной инстанции пришла к выводу о том, что обжалуемое мировое соглашение, заключенное на стадии конкурсного производства, соответствует нормам материального и процессуального права.
При изложенных обстоятельствах, кассационная судебная коллегия считает, что выводы суда соответствуют фактическим обстоятельствам дела, в связи с чем, оснований для отмены обжалуемого судебного акта и удовлетворения кассационной жалобы заявителя не имеется.
Руководствуясь п. 1 ч. 1 ст. 287, ст. ст. 289, 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
постановил:
определение Арбитражного суда Воронежской области от 17.07.2013 по делу N А14-9691/2011 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.
Председательствующий
Т.Ф.АХРОМКИНА
Судьи
Е.М.КОЗЕЕВА
Л.А.КРЫЖСКАЯ
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)