Судебные решения, арбитраж
Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
Резолютивная часть постановления объявлена 14 ноября 2013 года.
Полный текст постановления изготовлен 20 ноября 2013 года.
Федеральный арбитражный суд Московского округа в составе:
председательствующего-судьи Агапова М.Р.
судей Кузнецова А.М., Туболец И.В.
при участии в заседании:
от заявителя Открытого акционерного общества "Северянин" Собольковой А.М. по доверенности от 15 октября 2013 года
от ответчика Кутейникова А.А. по доверенности N 357 от 02 сентября 2013 года
рассмотрев 14 ноября 2013 года в судебном заседании кассационную жалобу заявителя Открытого акционерного общества "Северянин"
на решение от 29 мая 2013 года
Арбитражного суда города Москвы
принятое судьей Поляковой А.Б.
на постановление от 22 августа 2013 года
Девятого арбитражного апелляционного суда
принятое судьями Захаровым С.Л., Москвиной Л.А., Пронниковой Е.В.
по делу N А40-31040/13-17-302
по заявлению Открытого акционерного общества "Северянин" (ОАО "Северянин", ОГРН 1027739083624)
к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Центральном федеральном округе и Федеральной службе по финансовым рынкам
об оспаривании постановления о привлечении к административной ответственности, решения
третье лицо Сапунков Игорь Александрович
установил:
ОАО "Северянин" обратилось в Арбитражный суд города Москвы с заявлением о признании незаконными и отмене постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Центральном федеральном округе (далее - РО ФСФР России в ЦФО) от 16 ноября 2012 года N 73-12-792/пн о привлечении заявителя к административной ответственности в соответствии с частью 1 статьи 15.19 КоАП РФ и решения Федеральной службы по финансовым рынкам (далее - ФСФР России) от 20 февраля 2012 года N 13-37/рн по жалобе на указанное постановление.
В качестве третьего лица по делу привлечен Сапунков И.А.
Решением Арбитражного суда города Москвы от 29 мая 2013 года, оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 22 августа 2013 года, в удовлетворении заявленных требований отказано.
В кассационной жалобе ОАО "Северянин" просит отменить решение и постановление, поскольку они приняты незаконно и необоснованно, с нарушением норм права. Выводы судов не соответствуют фактическим обстоятельствам дела и имеющимся в деле доказательствам.
В отзывах на кассационную жалобу Центральный банк Российской Федерации (далее - Банк России) и Сапунков И.А. возражали против ее удовлетворения и просили оставить законно принятые судебные акты без изменения.
Представителем Банка России заявлено ходатайство о процессуальном правопреемстве, поскольку на основании Указа Президента Российской Федерации от 25 июля 2013 года N 645 с 01 сентября 2013 года ФСФР России упразднена, его полномочия переданы Банку России.
Рассмотрев заявленное ходатайство, суд кассационной инстанции считает возможным заменить ФСФР России на правопреемника Банк России.
В судебном заседании представитель ОАО "Северянин" поддержал доводы и требования кассационной жалобы, а представитель Банка России возражал против ее удовлетворения.
Сапунков И.А., извещенный надлежащим образом о месте и времени рассмотрения дела, в судебное заседание не явился.
Проверив правильность применения арбитражными судами первой и апелляционной инстанций норм материального и процессуального права, обсудив доводы кассационной жалобы и возражения относительно нее, арбитражный суд кассационной инстанции не находит оснований для отмены обжалуемых решения и постановления.
Арбитражные суды установили, что в РО ФСФР России в ЦФО 10 июля 2012 года поступила жалоба Сапункова И.А., владевшего в соответствии со справкой об операциях, проведенных по лицевому счету акционера в реестре владельцев именных ценных бумаг ОАО "Северянин", представленной ОАО "Регистратор Р.О.С.Т." в РО ФСФР России в ЦФО до 05 декабря 2011 года (даты перехода права собственности на ценные бумаги заявителя в результате требования Шапошникова А.В. о выкупе ценных бумаг заявителя от 24 августа 2012 года) 984 (0,6226%) акциями ОАО "Северянин", в отношении возможных нарушений ОАО "Северянин" требований законодательства Российской Федерации к представлению информации акционеру.
Из жалобы следует, что акционер обращался к заявителю с требованиями от 27 октября 2011 года, 28 октября 2011 года, 01 ноября 2011 года о предоставлении ему копий документов (информации) в соответствии с пунктом 2 статьи 91 Федерального закона от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон об акционерных обществах).
В требованиях акционер просил представить копии указанных в них документов, если они не были предоставлены заявителем на основании запросов, ранее ему направленных.
При этом требованием от 01 ноября 2011 года акционер, просил представить еще раз ранее неоднократно запрашиваемые документы и информацию.
В соответствии с приложениями 5, 6 к жалобе акционера, а также со справками от 11 сентября 2012 года, представленными заявителем в РО ФСФР России в ЦФО, в ответ на требования заявителем представлены только копии документов, указанных в пунктах 4, 5, 22, 24, 25, 26 (страница 3 Приложения к требованию от 01 ноября 2011 года), 66, 67 требования от 01 ноября 2011 года. При этом в отношении непредставления иных документов и информации, указанных в требованиях, заявитель согласно справке, представленной в РО ФСФР России в ЦФО, сообщил, что информация, запрашиваемая акционером в данных запросах, не предусмотрена для представления Законом об акционерных обществах.
Исходя из того, что ОАО "Северянин" не представлены обязательные для представления документы, по данному факту 12 ноября 2012 года РО ФСФР России в ЦФО составлен протокол об административном правонарушении N 73-12-720/ап по части 1 статьи 15.19 КоАП РФ.
Постановлением РО ФСФР России в ЦФО от 16 ноября 2012 года N 73-12-792/ап ОАО "Северянин" признано виновным в совершении административного правонарушения по части 1 статьи 15.19 КоАП РФ и ему назначено наказание в виде штрафа в размере 500000 рублей.
ОАО "Северянин" обратилось в ФСФР России с жалобой на указанное постановление по делу об административном правонарушении.
Решением ФСФР России от 20 февраля 2013 года N 13-37/рн отказано в удовлетворении жалобы, постановление по делу об административном правонарушении оставлено без изменения.
Частью 1 статьи 15.19 КоАП РФ установлена ответственность за непредставление или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, клиринговой организацией, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда порядка и сроков представления информации (уведомлений), предусмотренной (предусмотренных) федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно представление информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации, за исключением случаев, предусмотренных статьей 19.7.3 настоящего Кодекса, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния.
На основании пункта 1 статьи 6 Закона РФ от 05 марта 1999 года N 46-ФЗ "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг" эмитент обязан предоставить инвестору информацию, определенную законодательством Российской Федерации.
Из пункта 3 статьи 96 ГК РФ следует, что правовое положение акционерного общества и права и обязанности акционеров определяются в соответствии с ГК РФ и Законом.
В силу пункта 1 статьи 67 ГК РФ участники хозяйственного общества вправе получать информацию о деятельности товарищества или общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке.
Согласно статье 90 Закона об акционерных обществах информация об обществе предоставляется им в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона и иных правовых актов российской Федерации.
На основании пункта 1 статьи 91 Закона об акционерных обществах общество обязано обеспечить акционерам доступ к документам, предусмотренным пунктом 1 статьи 89 Закона об акционерных обществах.
Дополнительный перечень документов, которые общество обязано хранить и предоставлять по требованию акционера, установлен Положением о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ, утвержденным Постановлением ФКЦБ России от 16 июля 2003 года N 03-33/пс (далее - Положение), а также Перечнем типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденным Приказом Минкультуры России от 25 августа 2010 года N 558 (далее - Перечень).
Установив данные обстоятельства, отказывая в удовлетворении заявления, суды обоснованно пришли к выводу о том, что в действиях заявителя имеется состав вмененного административного правонарушения, поскольку в представленных акционером, а также заявителем документах, имеются достаточные данные, указывающие на нарушение заявителем требований пункта 1 статьи 67 ГК РФ, пунктов 1 и 2 статьи 91 Закона об акционерных обществах, пункта 1 статьи 6 Закона о защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг, выразившееся в непредставлении заявителем информации (копий документов), предусмотренной федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами по требованию акционера от 01 ноября 2011 года.
Данный факт подтверждается имеющимися в материалах дела доказательствами, в том числе запросами Сапункова И.А. от 27 октября 2011 года, 28 октября 2011 года, 01 ноября 2011 года, ответами ОАО "Северянин" на обращение, а также протоколом по делу об административном правонарушении.
Доводы заявителя об истечении срока давности привлечения к административной ответственности и о нарушения порядка привлечения к административной ответственности, проверены судами и правомерно ими отклонены как несостоятельные.
При таких обстоятельствах, всесторонне, полно и объективно исследовав в судебном заседании все доводы и доказательства лиц, участвующих в деле, дав им надлежащую оценку, арбитражный суд первой, а при повторном рассмотрении дела и апелляционной инстанции, разрешили спор без нарушения норм процессуального права, влекущих отмену обжалуемых судебных актов.
Выводы арбитражных судов первой и апелляционной инстанций по применению норм материального права соответствуют установленными ими обстоятельствам дела и имеющимся в деле доказательствам.
Поэтому доводы кассационной жалобы, фактически сводящиеся к иной, чем у судов оценке обстоятельств дела и имеющихся доказательств, проверенные и обоснованно отклоненные судами, не могут служить основанием для отмены обжалуемых судебных актов, поскольку не свидетельствуют о нарушении судами норм права.
Руководствуясь ст. ст. 284 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Московского округа
постановил:
произвести замену Федеральной службы по финансовым рынкам на правопреемника Центральный банк Российской Федерации (Банк России, ОГРН 1037700013020).
Решение Арбитражного суда города Москвы от 29 мая 2013 года и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 22 августа 2013 года по делу N А40-31040/13-17-302 оставить без изменения, а кассационную жалобу без удовлетворения.
Председательствующий судья
М.Р.АГАПОВ
Судьи
А.М.КУЗНЕЦОВ
И.В.ТУБОЛЕЦ
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФАС МОСКОВСКОГО ОКРУГА ОТ 20.11.2013 N Ф05-14320/2013 ПО ДЕЛУ N А40-31040/13-17-302
Разделы:Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД МОСКОВСКОГО ОКРУГА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 20 ноября 2013 г. по делу N А40-31040/13-17-302
Резолютивная часть постановления объявлена 14 ноября 2013 года.
Полный текст постановления изготовлен 20 ноября 2013 года.
Федеральный арбитражный суд Московского округа в составе:
председательствующего-судьи Агапова М.Р.
судей Кузнецова А.М., Туболец И.В.
при участии в заседании:
от заявителя Открытого акционерного общества "Северянин" Собольковой А.М. по доверенности от 15 октября 2013 года
от ответчика Кутейникова А.А. по доверенности N 357 от 02 сентября 2013 года
рассмотрев 14 ноября 2013 года в судебном заседании кассационную жалобу заявителя Открытого акционерного общества "Северянин"
на решение от 29 мая 2013 года
Арбитражного суда города Москвы
принятое судьей Поляковой А.Б.
на постановление от 22 августа 2013 года
Девятого арбитражного апелляционного суда
принятое судьями Захаровым С.Л., Москвиной Л.А., Пронниковой Е.В.
по делу N А40-31040/13-17-302
по заявлению Открытого акционерного общества "Северянин" (ОАО "Северянин", ОГРН 1027739083624)
к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Центральном федеральном округе и Федеральной службе по финансовым рынкам
об оспаривании постановления о привлечении к административной ответственности, решения
третье лицо Сапунков Игорь Александрович
установил:
ОАО "Северянин" обратилось в Арбитражный суд города Москвы с заявлением о признании незаконными и отмене постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Центральном федеральном округе (далее - РО ФСФР России в ЦФО) от 16 ноября 2012 года N 73-12-792/пн о привлечении заявителя к административной ответственности в соответствии с частью 1 статьи 15.19 КоАП РФ и решения Федеральной службы по финансовым рынкам (далее - ФСФР России) от 20 февраля 2012 года N 13-37/рн по жалобе на указанное постановление.
В качестве третьего лица по делу привлечен Сапунков И.А.
Решением Арбитражного суда города Москвы от 29 мая 2013 года, оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 22 августа 2013 года, в удовлетворении заявленных требований отказано.
В кассационной жалобе ОАО "Северянин" просит отменить решение и постановление, поскольку они приняты незаконно и необоснованно, с нарушением норм права. Выводы судов не соответствуют фактическим обстоятельствам дела и имеющимся в деле доказательствам.
В отзывах на кассационную жалобу Центральный банк Российской Федерации (далее - Банк России) и Сапунков И.А. возражали против ее удовлетворения и просили оставить законно принятые судебные акты без изменения.
Представителем Банка России заявлено ходатайство о процессуальном правопреемстве, поскольку на основании Указа Президента Российской Федерации от 25 июля 2013 года N 645 с 01 сентября 2013 года ФСФР России упразднена, его полномочия переданы Банку России.
Рассмотрев заявленное ходатайство, суд кассационной инстанции считает возможным заменить ФСФР России на правопреемника Банк России.
В судебном заседании представитель ОАО "Северянин" поддержал доводы и требования кассационной жалобы, а представитель Банка России возражал против ее удовлетворения.
Сапунков И.А., извещенный надлежащим образом о месте и времени рассмотрения дела, в судебное заседание не явился.
Проверив правильность применения арбитражными судами первой и апелляционной инстанций норм материального и процессуального права, обсудив доводы кассационной жалобы и возражения относительно нее, арбитражный суд кассационной инстанции не находит оснований для отмены обжалуемых решения и постановления.
Арбитражные суды установили, что в РО ФСФР России в ЦФО 10 июля 2012 года поступила жалоба Сапункова И.А., владевшего в соответствии со справкой об операциях, проведенных по лицевому счету акционера в реестре владельцев именных ценных бумаг ОАО "Северянин", представленной ОАО "Регистратор Р.О.С.Т." в РО ФСФР России в ЦФО до 05 декабря 2011 года (даты перехода права собственности на ценные бумаги заявителя в результате требования Шапошникова А.В. о выкупе ценных бумаг заявителя от 24 августа 2012 года) 984 (0,6226%) акциями ОАО "Северянин", в отношении возможных нарушений ОАО "Северянин" требований законодательства Российской Федерации к представлению информации акционеру.
Из жалобы следует, что акционер обращался к заявителю с требованиями от 27 октября 2011 года, 28 октября 2011 года, 01 ноября 2011 года о предоставлении ему копий документов (информации) в соответствии с пунктом 2 статьи 91 Федерального закона от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон об акционерных обществах).
В требованиях акционер просил представить копии указанных в них документов, если они не были предоставлены заявителем на основании запросов, ранее ему направленных.
При этом требованием от 01 ноября 2011 года акционер, просил представить еще раз ранее неоднократно запрашиваемые документы и информацию.
В соответствии с приложениями 5, 6 к жалобе акционера, а также со справками от 11 сентября 2012 года, представленными заявителем в РО ФСФР России в ЦФО, в ответ на требования заявителем представлены только копии документов, указанных в пунктах 4, 5, 22, 24, 25, 26 (страница 3 Приложения к требованию от 01 ноября 2011 года), 66, 67 требования от 01 ноября 2011 года. При этом в отношении непредставления иных документов и информации, указанных в требованиях, заявитель согласно справке, представленной в РО ФСФР России в ЦФО, сообщил, что информация, запрашиваемая акционером в данных запросах, не предусмотрена для представления Законом об акционерных обществах.
Исходя из того, что ОАО "Северянин" не представлены обязательные для представления документы, по данному факту 12 ноября 2012 года РО ФСФР России в ЦФО составлен протокол об административном правонарушении N 73-12-720/ап по части 1 статьи 15.19 КоАП РФ.
Постановлением РО ФСФР России в ЦФО от 16 ноября 2012 года N 73-12-792/ап ОАО "Северянин" признано виновным в совершении административного правонарушения по части 1 статьи 15.19 КоАП РФ и ему назначено наказание в виде штрафа в размере 500000 рублей.
ОАО "Северянин" обратилось в ФСФР России с жалобой на указанное постановление по делу об административном правонарушении.
Решением ФСФР России от 20 февраля 2013 года N 13-37/рн отказано в удовлетворении жалобы, постановление по делу об административном правонарушении оставлено без изменения.
Частью 1 статьи 15.19 КоАП РФ установлена ответственность за непредставление или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, клиринговой организацией, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда порядка и сроков представления информации (уведомлений), предусмотренной (предусмотренных) федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно представление информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации, за исключением случаев, предусмотренных статьей 19.7.3 настоящего Кодекса, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния.
На основании пункта 1 статьи 6 Закона РФ от 05 марта 1999 года N 46-ФЗ "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг" эмитент обязан предоставить инвестору информацию, определенную законодательством Российской Федерации.
Из пункта 3 статьи 96 ГК РФ следует, что правовое положение акционерного общества и права и обязанности акционеров определяются в соответствии с ГК РФ и Законом.
В силу пункта 1 статьи 67 ГК РФ участники хозяйственного общества вправе получать информацию о деятельности товарищества или общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке.
Согласно статье 90 Закона об акционерных обществах информация об обществе предоставляется им в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона и иных правовых актов российской Федерации.
На основании пункта 1 статьи 91 Закона об акционерных обществах общество обязано обеспечить акционерам доступ к документам, предусмотренным пунктом 1 статьи 89 Закона об акционерных обществах.
Дополнительный перечень документов, которые общество обязано хранить и предоставлять по требованию акционера, установлен Положением о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ, утвержденным Постановлением ФКЦБ России от 16 июля 2003 года N 03-33/пс (далее - Положение), а также Перечнем типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденным Приказом Минкультуры России от 25 августа 2010 года N 558 (далее - Перечень).
Установив данные обстоятельства, отказывая в удовлетворении заявления, суды обоснованно пришли к выводу о том, что в действиях заявителя имеется состав вмененного административного правонарушения, поскольку в представленных акционером, а также заявителем документах, имеются достаточные данные, указывающие на нарушение заявителем требований пункта 1 статьи 67 ГК РФ, пунктов 1 и 2 статьи 91 Закона об акционерных обществах, пункта 1 статьи 6 Закона о защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг, выразившееся в непредставлении заявителем информации (копий документов), предусмотренной федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами по требованию акционера от 01 ноября 2011 года.
Данный факт подтверждается имеющимися в материалах дела доказательствами, в том числе запросами Сапункова И.А. от 27 октября 2011 года, 28 октября 2011 года, 01 ноября 2011 года, ответами ОАО "Северянин" на обращение, а также протоколом по делу об административном правонарушении.
Доводы заявителя об истечении срока давности привлечения к административной ответственности и о нарушения порядка привлечения к административной ответственности, проверены судами и правомерно ими отклонены как несостоятельные.
При таких обстоятельствах, всесторонне, полно и объективно исследовав в судебном заседании все доводы и доказательства лиц, участвующих в деле, дав им надлежащую оценку, арбитражный суд первой, а при повторном рассмотрении дела и апелляционной инстанции, разрешили спор без нарушения норм процессуального права, влекущих отмену обжалуемых судебных актов.
Выводы арбитражных судов первой и апелляционной инстанций по применению норм материального права соответствуют установленными ими обстоятельствам дела и имеющимся в деле доказательствам.
Поэтому доводы кассационной жалобы, фактически сводящиеся к иной, чем у судов оценке обстоятельств дела и имеющихся доказательств, проверенные и обоснованно отклоненные судами, не могут служить основанием для отмены обжалуемых судебных актов, поскольку не свидетельствуют о нарушении судами норм права.
Руководствуясь ст. ст. 284 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Московского округа
постановил:
произвести замену Федеральной службы по финансовым рынкам на правопреемника Центральный банк Российской Федерации (Банк России, ОГРН 1037700013020).
Решение Арбитражного суда города Москвы от 29 мая 2013 года и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 22 августа 2013 года по делу N А40-31040/13-17-302 оставить без изменения, а кассационную жалобу без удовлетворения.
Председательствующий судья
М.Р.АГАПОВ
Судьи
А.М.КУЗНЕЦОВ
И.В.ТУБОЛЕЦ
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)