Судебные решения, арбитраж
Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
Резолютивная часть постановления объявлена 04 июня 2013 года
Постановление изготовлено в полном объеме 04 июня 2013 года
Федеральный арбитражный суд Западно-Сибирского округа в составе:
председательствующего Григорьева Д.В.
судей Новоселова В.И.
Отческой Т.И.
рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском Федеральном округе на решение от 22.01.2013 Арбитражного суда Новосибирской области (судья Векшенков Д.В.) и постановление от 22.03.2013 Седьмого арбитражного апелляционного суда (судьи Усанина Н.А., Колупаева Л.А., Кривошеина С.В.) по делу N А45-28454/2012 по заявлению открытого акционерного общества "Омскэнергосбыт" (644010, Омская область, город Омск, улица Маршала Жукова, 74, 2, ИНН 5503091518, ОГРН 1055504094766) к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском Федеральном округе (630102, город Новосибирск, улица Нижегородская, 6, ИНН 5406140248, ОГРН 1035401906407) о признании незаконным постановления.
Другое лицо, участвующее в деле: Зайцев Александр Владимирович.
Суд
установил:
открытое акционерное общество "Омскэнергосбыт" (далее - ОАО "Омскэнергосбыт", общество, заявитель) обратилось в Арбитражный суд Новосибирской области с заявлением о признании незаконным постановления от 22.10.2012 N 51-12-659/пн Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе (далее - федеральная служба, административный орган) с привлечением к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований на предмет спора, Зайцева Александра Владимировича (далее - третье лицо, Зайцев А.В.).
Решением от 22.01.2013 Арбитражного суда Новосибирской области, оставленным без изменения постановлением от 22.03.2013 Седьмого арбитражного апелляционного суда, заявленные требования удовлетворены.
В кассационной жалобе административный орган, ссылаясь на несоответствие выводов судов материалам дела и фактическим обстоятельствам, просит принятые по делу судебные акты отменить и принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявленных требований. Считает, что отказ общества по предоставлению Зайцеву А.В. требуемых им копий бюллетеней для голосования на общем собрании акционеров ОАО "Омскэнергосбыт", состоявшемся 10.01.2012, на основании того, что бюллетени для голосования содержат персональные данные, является неправомерным.
Отзывы на кассационную жалобу в порядке статьи 279 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) не представлены.
Проверив в соответствии со статьями 274, 284, 286 АПК РФ обоснованность доводов, изложенных в кассационной жалобе, суд кассационной инстанции не находит оснований для отмены обжалуемых судебных актов.
Как следует из материалов дела и установлено судами, Зайцеву А.В. согласно выпискам NN 41757, 41758, 41759, 41760 по счету депо, предоставленным обществом с ограниченной ответственностью "АТОН" (далее - ООО "АТОН") по состоянию на 12.05.2012 на счет депо N 344500 Зайцева А.В. учитываются 480 обыкновенных акций ОАО "Омскэнергосбыт" и 420 привилегированных акций общества.
Зайцев А.В. письмом от 03.05.2012 просил общество предоставить информацию об ОАО "Омскэнергосбыт", надлежащим образом заверенные копии бюллетеней для голосования, а также копии доверенностей на участие в общем собрании акционеров, состоявшимся 10.01.2012 с высылкой указанный документов почтовой связью.
ОАО "Омскэнергосбыт" письмами от 21.05.2012 N 31/2429, от 31.05.2012 N 31/2651 сообщило о том, что ООО "АТОН" в реестре владельцев именных ценных бумаг ОАО "Омскэнергосбыт" в качестве номинального держателя не зарегистрировано.
Административным органом по итогам проверки сведений, изложенных в заявлении Зайцева А.В., по вопросу соблюдения ОАО "Омскэнергосбыт" требований Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон об акционерных обществах) был составлен протокол от 02.10.2012 N 51-12-763/пр-ап об административном правонарушении, возбуждено дело об административном правонарушении, и вынесено постановление от 22.10.2012 N 51-12-659/пн о привлечении общества к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), в виде штрафа в размере 500 000 руб.
Не согласившись с выводами административного органа, общество обратилось в арбитражный суд с настоящим заявлением.
Удовлетворяя заявленные требования, арбитражные суды первой и апелляционной инстанций исходили из отсутствия в действиях общества состава вменяемого ему административного правонарушения.
Выводы судов являются правильными и соответствуют обстоятельствам дела.
В соответствии с частью 6 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.
Пунктом 1 статьи 91 Закона об акционерных обществах установлено, что общество обязано обеспечить доступ акционеров к документам, предусмотренным пунктом 1 статьи 89 данного Федерального закона.
Такие документы должны быть предоставлены в течение семи дней со дня предъявления соответствующего требования для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество обязано по требованию лиц, имеющих право доступа к документам предусмотренным пунктом 1 статьи 91 Закона об акционерных обществах, предоставить им копии указанных документов (пункт 2 статьи 91 Закона об акционерных обществах).
В части 1 статьи 15.19 КоАП РФ установлена административная ответственность за непредставление или нарушение эмитентом порядка и сроков представления информации (уведомлений), предусмотренной (предусмотренных) федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно представление информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации, за исключением случаев, предусмотренных статьей 19.7.3 КоАП РФ, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния.
В пункте 13 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" разъяснено, что права владельцев эмиссионных ценных бумаг бездокументарной формы выпуска удостоверяются записями на лицевых счетах в системе ведения реестра или в случае учета прав на ценные бумаги в депозитарии - записями по счетам депо в депозитариях (абзац второй статьи 28 Федерального закона "О рынке ценных бумаг"). Следовательно, лицо, обращающееся с требованием о предоставлении информации акционерным обществом, должно представить в доказательство своего статуса акционера выписку из реестра акционеров либо выписку со счета депо. При непредставлении по требованию общества этих документов отказ акционерного общества в предоставлении документов и (или) их копий будет являться правомерным.
Согласно пункту 4.4 Положения о депозитарной деятельности в Российской Федерации, утвержденного постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 16.10.1997 N 36 (далее Положение N 36), депозитарий обязан выступать в качестве номинального держателя ценных бумаг клиентов в реестре именных ценных бумаг или у другого депозитария. Таким образом, количество депозитариев в цепочке между номинальным держателем и конечным депонентом (владельцем ценных бумаг) законодательно не ограничено. Подтверждение наличия договорных отношений между всеми депозитариями является для акционера крайне затруднительным или невозможным.
В соответствии с пунктом 4.10 Положения N 36 депозитарий обязан обеспечивать передачу информации и документов, необходимых для осуществления владельцами ценных бумаг прав по принадлежащим им ценным бумагам от эмитентов или держателей реестра владельцев ценных бумаг к владельцам ценных бумаг и от владельцев ценных бумаг к эмитентам или держателям реестров владельцев ценных бумаг, в том числе путем получения информации о владельцах ценных бумаг, которая необходима для осуществления их прав по ценным бумагам, от депозитариев - депонентов данного депозитария, клиентами (депонентами) которых являются владельцы ценных бумаг. Депозитарий также обязан в порядке, предусмотренном депозитарным договором с клиентом (депонентом), обеспечивать осуществление владельцами ценных бумаг прав по принадлежащим им ценным бумагам.
Закон об акционерных обществах обязывает акционерное общество обеспечить ведение и хранение реестра акционеров общества в соответствии с правовыми актами Российской Федерации (пункт 2 статьи 44) и предусматривает, что держателем реестра акционеров общества может быть само это общество или регистратор, которому оно поручает ведение и хранение реестра акционеров (пункт 3 статьи 44 Закона об акционерных обществах).
Лицом, осуществляющим ведение реестра акционеров общества, является закрытое акционерное общество "Новый регистратор" (далее - ЗАО "Новый регистратор").
В соответствии с частью 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.
Доказательств наличия права у Зайцева А.В. на обращение к обществу с требованием о предоставлении документов в материалы дела не представлено.
Кроме того, вступившим в законную силу решением от 28.08.2012 Арбитражного суда Омской области по делу N А46-23596/2012 подтверждено отсутствие у Зайцева А.В. статуса акционера общества.
Арбитражный суд исследовал и оценил в порядке статьи 71 АПК РФ представленные в материалы дела доказательства и пришел к обоснованному выводу об отсутствии в действиях общества объективной стороны правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.19 КоАП РФ, а также вины в его совершении.
Апелляционный суд, рассматривая доводы апелляционной жалобы, обоснованно поддержал выводы арбитражного суда по существу спора, указал, что доказательством права на получение информации об обществе может служить только запись на лицевых счетах в системе ведения реестра или в случае учета прав на ценные бумаги в депозитарии - записями по счетам депо в депозитариях.
Таким образом, суды правомерно удовлетворили требования общества и признали недействительным оспариваемое постановление о привлечении общества к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 15.19 КоАП РФ.
Выводы судов основаны на полном, всестороннем и объективном исследовании фактических обстоятельств, имеющихся в материалах дела доказательств, и не противоречат им.
Несогласие административного органа с выводами судов о том, что право на получение информации об обществе связано с наличием у лица статуса акционера общества, которые сделаны судом на основе оценки доказательств с учетом конкретных обстоятельств дела, также не является основанием для отмены обжалуемых судебных актов, поскольку переоценка имеющихся в деле доказательств и выводов суда апелляционной инстанции нормами главы 35 АПК РФ в суде кассационной инстанции не допускается.
При данных обстоятельствах кассационная жалоба удовлетворению не подлежит.
Руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287, статьей 289 АПК РФ, Федеральный арбитражный суд Западно-Сибирского округа
постановил:
решение от 22.01.2013 Арбитражного суда Новосибирской области и постановление от 22.03.2013 Седьмого арбитражного апелляционного суда по делу N А45-28454/2012 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.
Председательствующий
Д.В.ГРИГОРЬЕВ
Судьи
В.И.НОВОСЕЛОВ
Т.И.ОТЧЕСКАЯ
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФАС ЗАПАДНО-СИБИРСКОГО ОКРУГА ОТ 04.06.2013 ПО ДЕЛУ N А45-28454/2012
Разделы:Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД ЗАПАДНО-СИБИРСКОГО ОКРУГА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 4 июня 2013 г. по делу N А45-28454/2012
Резолютивная часть постановления объявлена 04 июня 2013 года
Постановление изготовлено в полном объеме 04 июня 2013 года
Федеральный арбитражный суд Западно-Сибирского округа в составе:
председательствующего Григорьева Д.В.
судей Новоселова В.И.
Отческой Т.И.
рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском Федеральном округе на решение от 22.01.2013 Арбитражного суда Новосибирской области (судья Векшенков Д.В.) и постановление от 22.03.2013 Седьмого арбитражного апелляционного суда (судьи Усанина Н.А., Колупаева Л.А., Кривошеина С.В.) по делу N А45-28454/2012 по заявлению открытого акционерного общества "Омскэнергосбыт" (644010, Омская область, город Омск, улица Маршала Жукова, 74, 2, ИНН 5503091518, ОГРН 1055504094766) к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском Федеральном округе (630102, город Новосибирск, улица Нижегородская, 6, ИНН 5406140248, ОГРН 1035401906407) о признании незаконным постановления.
Другое лицо, участвующее в деле: Зайцев Александр Владимирович.
Суд
установил:
открытое акционерное общество "Омскэнергосбыт" (далее - ОАО "Омскэнергосбыт", общество, заявитель) обратилось в Арбитражный суд Новосибирской области с заявлением о признании незаконным постановления от 22.10.2012 N 51-12-659/пн Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе (далее - федеральная служба, административный орган) с привлечением к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований на предмет спора, Зайцева Александра Владимировича (далее - третье лицо, Зайцев А.В.).
Решением от 22.01.2013 Арбитражного суда Новосибирской области, оставленным без изменения постановлением от 22.03.2013 Седьмого арбитражного апелляционного суда, заявленные требования удовлетворены.
В кассационной жалобе административный орган, ссылаясь на несоответствие выводов судов материалам дела и фактическим обстоятельствам, просит принятые по делу судебные акты отменить и принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявленных требований. Считает, что отказ общества по предоставлению Зайцеву А.В. требуемых им копий бюллетеней для голосования на общем собрании акционеров ОАО "Омскэнергосбыт", состоявшемся 10.01.2012, на основании того, что бюллетени для голосования содержат персональные данные, является неправомерным.
Отзывы на кассационную жалобу в порядке статьи 279 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) не представлены.
Проверив в соответствии со статьями 274, 284, 286 АПК РФ обоснованность доводов, изложенных в кассационной жалобе, суд кассационной инстанции не находит оснований для отмены обжалуемых судебных актов.
Как следует из материалов дела и установлено судами, Зайцеву А.В. согласно выпискам NN 41757, 41758, 41759, 41760 по счету депо, предоставленным обществом с ограниченной ответственностью "АТОН" (далее - ООО "АТОН") по состоянию на 12.05.2012 на счет депо N 344500 Зайцева А.В. учитываются 480 обыкновенных акций ОАО "Омскэнергосбыт" и 420 привилегированных акций общества.
Зайцев А.В. письмом от 03.05.2012 просил общество предоставить информацию об ОАО "Омскэнергосбыт", надлежащим образом заверенные копии бюллетеней для голосования, а также копии доверенностей на участие в общем собрании акционеров, состоявшимся 10.01.2012 с высылкой указанный документов почтовой связью.
ОАО "Омскэнергосбыт" письмами от 21.05.2012 N 31/2429, от 31.05.2012 N 31/2651 сообщило о том, что ООО "АТОН" в реестре владельцев именных ценных бумаг ОАО "Омскэнергосбыт" в качестве номинального держателя не зарегистрировано.
Административным органом по итогам проверки сведений, изложенных в заявлении Зайцева А.В., по вопросу соблюдения ОАО "Омскэнергосбыт" требований Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон об акционерных обществах) был составлен протокол от 02.10.2012 N 51-12-763/пр-ап об административном правонарушении, возбуждено дело об административном правонарушении, и вынесено постановление от 22.10.2012 N 51-12-659/пн о привлечении общества к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), в виде штрафа в размере 500 000 руб.
Не согласившись с выводами административного органа, общество обратилось в арбитражный суд с настоящим заявлением.
Удовлетворяя заявленные требования, арбитражные суды первой и апелляционной инстанций исходили из отсутствия в действиях общества состава вменяемого ему административного правонарушения.
Выводы судов являются правильными и соответствуют обстоятельствам дела.
В соответствии с частью 6 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.
Пунктом 1 статьи 91 Закона об акционерных обществах установлено, что общество обязано обеспечить доступ акционеров к документам, предусмотренным пунктом 1 статьи 89 данного Федерального закона.
Такие документы должны быть предоставлены в течение семи дней со дня предъявления соответствующего требования для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество обязано по требованию лиц, имеющих право доступа к документам предусмотренным пунктом 1 статьи 91 Закона об акционерных обществах, предоставить им копии указанных документов (пункт 2 статьи 91 Закона об акционерных обществах).
В части 1 статьи 15.19 КоАП РФ установлена административная ответственность за непредставление или нарушение эмитентом порядка и сроков представления информации (уведомлений), предусмотренной (предусмотренных) федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно представление информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации, за исключением случаев, предусмотренных статьей 19.7.3 КоАП РФ, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния.
В пункте 13 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" разъяснено, что права владельцев эмиссионных ценных бумаг бездокументарной формы выпуска удостоверяются записями на лицевых счетах в системе ведения реестра или в случае учета прав на ценные бумаги в депозитарии - записями по счетам депо в депозитариях (абзац второй статьи 28 Федерального закона "О рынке ценных бумаг"). Следовательно, лицо, обращающееся с требованием о предоставлении информации акционерным обществом, должно представить в доказательство своего статуса акционера выписку из реестра акционеров либо выписку со счета депо. При непредставлении по требованию общества этих документов отказ акционерного общества в предоставлении документов и (или) их копий будет являться правомерным.
Согласно пункту 4.4 Положения о депозитарной деятельности в Российской Федерации, утвержденного постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 16.10.1997 N 36 (далее Положение N 36), депозитарий обязан выступать в качестве номинального держателя ценных бумаг клиентов в реестре именных ценных бумаг или у другого депозитария. Таким образом, количество депозитариев в цепочке между номинальным держателем и конечным депонентом (владельцем ценных бумаг) законодательно не ограничено. Подтверждение наличия договорных отношений между всеми депозитариями является для акционера крайне затруднительным или невозможным.
В соответствии с пунктом 4.10 Положения N 36 депозитарий обязан обеспечивать передачу информации и документов, необходимых для осуществления владельцами ценных бумаг прав по принадлежащим им ценным бумагам от эмитентов или держателей реестра владельцев ценных бумаг к владельцам ценных бумаг и от владельцев ценных бумаг к эмитентам или держателям реестров владельцев ценных бумаг, в том числе путем получения информации о владельцах ценных бумаг, которая необходима для осуществления их прав по ценным бумагам, от депозитариев - депонентов данного депозитария, клиентами (депонентами) которых являются владельцы ценных бумаг. Депозитарий также обязан в порядке, предусмотренном депозитарным договором с клиентом (депонентом), обеспечивать осуществление владельцами ценных бумаг прав по принадлежащим им ценным бумагам.
Закон об акционерных обществах обязывает акционерное общество обеспечить ведение и хранение реестра акционеров общества в соответствии с правовыми актами Российской Федерации (пункт 2 статьи 44) и предусматривает, что держателем реестра акционеров общества может быть само это общество или регистратор, которому оно поручает ведение и хранение реестра акционеров (пункт 3 статьи 44 Закона об акционерных обществах).
Лицом, осуществляющим ведение реестра акционеров общества, является закрытое акционерное общество "Новый регистратор" (далее - ЗАО "Новый регистратор").
В соответствии с частью 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.
Доказательств наличия права у Зайцева А.В. на обращение к обществу с требованием о предоставлении документов в материалы дела не представлено.
Кроме того, вступившим в законную силу решением от 28.08.2012 Арбитражного суда Омской области по делу N А46-23596/2012 подтверждено отсутствие у Зайцева А.В. статуса акционера общества.
Арбитражный суд исследовал и оценил в порядке статьи 71 АПК РФ представленные в материалы дела доказательства и пришел к обоснованному выводу об отсутствии в действиях общества объективной стороны правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.19 КоАП РФ, а также вины в его совершении.
Апелляционный суд, рассматривая доводы апелляционной жалобы, обоснованно поддержал выводы арбитражного суда по существу спора, указал, что доказательством права на получение информации об обществе может служить только запись на лицевых счетах в системе ведения реестра или в случае учета прав на ценные бумаги в депозитарии - записями по счетам депо в депозитариях.
Таким образом, суды правомерно удовлетворили требования общества и признали недействительным оспариваемое постановление о привлечении общества к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 15.19 КоАП РФ.
Выводы судов основаны на полном, всестороннем и объективном исследовании фактических обстоятельств, имеющихся в материалах дела доказательств, и не противоречат им.
Несогласие административного органа с выводами судов о том, что право на получение информации об обществе связано с наличием у лица статуса акционера общества, которые сделаны судом на основе оценки доказательств с учетом конкретных обстоятельств дела, также не является основанием для отмены обжалуемых судебных актов, поскольку переоценка имеющихся в деле доказательств и выводов суда апелляционной инстанции нормами главы 35 АПК РФ в суде кассационной инстанции не допускается.
При данных обстоятельствах кассационная жалоба удовлетворению не подлежит.
Руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287, статьей 289 АПК РФ, Федеральный арбитражный суд Западно-Сибирского округа
постановил:
решение от 22.01.2013 Арбитражного суда Новосибирской области и постановление от 22.03.2013 Седьмого арбитражного апелляционного суда по делу N А45-28454/2012 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.
Председательствующий
Д.В.ГРИГОРЬЕВ
Судьи
В.И.НОВОСЕЛОВ
Т.И.ОТЧЕСКАЯ
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)