Судебные решения, арбитраж
Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
Резолютивная часть постановления объявлена "23" декабря 2008 года.
Полный текст постановления изготовлен "25" декабря 2008 года.
Двенадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Веряскиной С.Г.,
судей: Дубровиной О.А., Комнатной Ю.А.,
при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Поморовой Н.М.,
при участии в заседании:
от открытого акционерного общества "Металлист и К" - не явились, извещены надлежащим образом (уведомления N 94979, N 94978, N 94977),
от Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Юго-Восточном регионе - Пичугин Р.В., доверенность N 13/05-04 от 09.01.2008 г.,
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу открытого акционерного общества "Металлист и К" (г. Саратов)
на решение арбитражного суда Саратовской области от "20" ноября 2008 года по делу N А57-20886/08-6, принятое судьей Землянниковой В.В.,
по заявлению открытого акционерного общества "Металлист и К" (г. Саратов)
к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Юго-Восточном регионе (г. Самара)
об оспаривании постановления о привлечении к административной ответственности
установил:
В арбитражный суд Саратовской области обратилось открытое акционерное общество "Металлист и К" с заявлением, уточненным в порядке ст. 49 АПК РФ, об оспаривании постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Юго-Восточном регионе N 359-08-1-052-052 от 08.09.2008 г. о привлечении к административной ответственности за правонарушение, предусмотренное ч. 2 ст. 15.19 КоАП РФ.
Решением арбитражного суда Саратовской области от 20.11.2008 г. в удовлетворении заявленных требований отказано.
Открытое акционерное общество "Металлист и К", не согласившись с вынесенным судебным актом, обратилось в апелляционный суд с жалобой, в которой просит решение суда первой инстанции отменить по основаниям, изложенным в апелляционной жалобе.
Представитель Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Юго-Восточном регионе считает решение суда законным и обоснованным, в удовлетворении апелляционной жалобы просит отказать.
В соответствии с ч. 3 ст. 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) суд рассматривает апелляционную жалобу без участия представителя открытого акционерного общества "Металлист и К", надлежащим образом извещенного о времени и месте проведения судебного заседания.
Исследовав материалы дела, проверив доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции считает, что апелляционная жалоба удовлетворению не подлежит по следующим основаниям.
Как видно из материалов дела, ОАО "Металлист и К" нарушило порядок раскрытия информации на рынке ценных бумаг, не представив в установленный срок в Региональное отделение Федеральной службы по финансовым рынкам в Юго-Восточном регионе список аффилированных лиц за 2 квартал 2008 года, обязанность по представлению которого определена ст. 92 Федерального закона от 26.12.1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" и Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденным приказом Федеральной службы по Финансовым рынкам от 10.10.2006 г.N 06-117/пз-н.
25.08.2008 г. Региональным отделением ФСФР России в ЮВР в отношении Общества составлен протокол об административном правонарушении, объективной стороной которого указано не раскрытие информации на рынке ценных бумаг в форме списка аффилированных лиц.
На основании протокола об административном правонарушении административным органом вынесено постановление N 359-08-1-052-052 от 08.09.2008 г. о привлечении Общества к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ, назначено наказание в виде административного штрафа в размере 30000 руб.
Общество оспорило вынесенное в отношении него постановление в судебном порядке.
Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд исходил из наличия в действиях общества состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 2 ст. 15.19 КоАП РФ.
Апелляционный суд считает выводы суда правомерными по следующим основаниям.
Нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг или лицом, оказывающим услуги по публичному представлению раскрываемой информации, порядка раскрытия информации на рынке ценных бумаг, обязанность по раскрытию которой предусмотрена законодательством, является административным правонарушением, ответственность за которое предусмотрена в части 2 статьи 15.19 КоАП РФ.
Согласно пункту 1 статьи 92 Федерального закона от 26.12.1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" открытое акционерное общество обязано раскрывать: годовой отчет общества, годовую бухгалтерскую отчетность; проспект эмиссии акций общества в случаях, предусмотренных правовыми актами Российской Федерации; сообщение о проведении общего собрания акционеров в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом; иные сведения, определяемые федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
Как следует из положений ст. 93 Федерального закона от 26.12.1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" аффилированные лица общества обязаны в письменной форме уведомить общество о принадлежащих им акциях общества с указанием их количества и категорий (типов) не позднее 10 дней с даты приобретения акций. Общество обязано вести учет его аффилированных лиц и представлять отчетность о них в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
На основании данной нормы, а также статьи 30 и пунктов 4, 12, 13 статьи 42 Федерального закона от 22.04.1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг". Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 30.06.2004 г. N 317, Федеральная служба по финансовым рынкам приказом от 10.10.2006 N 06-117/пз-н утвердила Положение о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг.
Пунктом 8.1.1 Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг установлено, что открытое акционерное общество, а также закрытое акционерное общество, осуществившее (осуществляющее) публичное размещение облигаций или иных ценных бумаг (далее для целей настоящей главы Положения именуются вместе акционерные общества), помимо иной информации, предусмотренной настоящим Положением, обязаны раскрывать, в том числе сведения об аффилированных лицах акционерного общества.
Таким образом, пунктом 8.1.1 Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг установлено, что открытое акционерное общество обязано раскрывать, помимо иной информации на рынке ценных бумаг, сведения о своих аффилированных лицах.
Согласно пункту 8.1.2 указанного Положения обязанность по раскрытию информации в форме списка аффилированных лиц возникает для открытых акционерных обществ с момента государственной регистрации общества.
В силу пункта 8.5.3 упомянутого Положения открытые акционерные общества обязаны в срок не позднее 45 дней с даты окончания отчетного квартала представить в регистрирующий орган списки аффилированных лиц.
ОАО "Металлист и К" не оспаривает факт не представления в регистрирующий орган сведений об аффилированных лицах Общества. Однако, в обоснование заявленных требований ссылается на то, что реализация акций ОАО "Металлист и К" осуществлялась не эмитентом, а фондом имущества от имени г. Саратова, следовательно, ОАО "Металлист и К" не обязано раскрывать сведения об аффилированных лицах Общества.
Апелляционная инстанция считает, что данный довод обоснованно не принят судом первой инстанции по следующим основаниям.
Из приведенного пункта и пункта 8.1.2 Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг следует, что обязанность по представлению сведений об аффилированных лицах установлена для всех открытых акционерных обществ с момента их регистрации, а также для тех закрытых акционерных обществ, которые осуществили или осуществляют публичное размещение облигаций или иных ценных бумаг. Поскольку заявитель является открытым акционерным обществом, то у него возникла обязанность по представлению сведений об аффилированных лицах с момента его регистрации.
Кроме того, как следует из анализа вышеназванных правовых норм, регламентирующих порядок раскрытия информации на рынке ценных бумаг, требование о раскрытии информации об аффилированных лицах распространяется на все открытые акционерные общества вне зависимости от факта публичного размещения ими облигаций или иных ценных бумаг и независимо от того, является ли открытое акционерное общество профессиональным участником рынка ценных бумаг. При таких обстоятельствах, непредставление списка аффилированных лиц в регистрирующий орган в указанный срок образует состав административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ.
Как следует из материалов дела, установлено судом первой инстанции и не оспаривается обществом, ОАО "Металлист и К", имея возможность для представления списка аффилированных лиц за 2 квартал 2008 года в РО ФСФР России в ЮВР в срок до 14.08.2008 г., не исполнило возложенной на него законом обязанности, чем нарушило порядок раскрытия информации на рынке ценных бумаг, что образует состав административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.19
Факт нарушения ОАО "Металлист и К" порядка раскрытия информации на рынке ценных бумаг подтвержден материалами дела: протоколом об административном правонарушении в области рынка ценных бумаг от 25.08.2008 года, постановлением о назначении административного наказания N 359-08-1-052-052 от 08.09.2008 г.
При таких обстоятельствах вывод суда о наличии в действиях (бездействии) общества, не выполнившего требования действующего законодательства по соблюдению порядка раскрытия информации на рынке ценных бумаг состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ, является законным и обоснованным.
Нарушений процедуры привлечения к административной ответственности арбитражным апелляционным судом не установлено. Наказание назначено административным органом в минимальных пределах санкции ч. 2 ст. 15.19 КоАП РФ.
Таким образом, апелляционный суд считает, что суд первой инстанции правомерно отказал ОАО "Металлист и К" в удовлетворении требований о признании незаконным и отмене постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Юго-Восточном регионе N 359-08-1-052-052 от 08.09.2008 г. о привлечении к административной ответственности за правонарушение, предусмотренное ч. 2 ст. 15.19 КоАП РФ.
На основании изложенного апелляционная инстанция считает, что по делу принято законное и обоснованное решение, оснований для отмены которого не имеется. Выводы суда по данному делу основаны на установленных обстоятельствах и имеющихся в деле доказательствах при правильном применении норм материального и процессуального права. Доводы апелляционной жалобы, сводящиеся фактически к повторению утверждений исследованных и правомерно отклоненных судом первой инстанции, не могут служить основаниями для отмены обжалуемого решения.
Руководствуясь статьями 268 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
постановил:
Решение арбитражного суда Саратовской области от "20" ноября 2008 года по делу N А57-20886/08-6 оставить без изменения, апелляционную жалобу открытого акционерного общества "Металлист и К" без удовлетворения.
Постановление вступает в силу с момента его принятия и может быть обжаловано в Федеральный арбитражный суд Поволжского округа в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме, через арбитражный суд, принявший решение.
Председательствующий
С.Г.ВЕРЯСКИНА
Судьи
О.А.ДУБРОВИНА
Ю.А.КОМНАТНАЯ
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ДВЕНАДЦАТОГО АРБИТРАЖНОГО АПЕЛЛЯЦИОННОГО СУДА ОТ 25.12.2008 ПО ДЕЛУ N А57-20886/08-6
Разделы:Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
ДВЕНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
Именем Российской Федерации
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 25 декабря 2008 г. по делу N А57-20886/08-6
Резолютивная часть постановления объявлена "23" декабря 2008 года.
Полный текст постановления изготовлен "25" декабря 2008 года.
Двенадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Веряскиной С.Г.,
судей: Дубровиной О.А., Комнатной Ю.А.,
при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Поморовой Н.М.,
при участии в заседании:
от открытого акционерного общества "Металлист и К" - не явились, извещены надлежащим образом (уведомления N 94979, N 94978, N 94977),
от Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Юго-Восточном регионе - Пичугин Р.В., доверенность N 13/05-04 от 09.01.2008 г.,
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу открытого акционерного общества "Металлист и К" (г. Саратов)
на решение арбитражного суда Саратовской области от "20" ноября 2008 года по делу N А57-20886/08-6, принятое судьей Землянниковой В.В.,
по заявлению открытого акционерного общества "Металлист и К" (г. Саратов)
к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Юго-Восточном регионе (г. Самара)
об оспаривании постановления о привлечении к административной ответственности
установил:
В арбитражный суд Саратовской области обратилось открытое акционерное общество "Металлист и К" с заявлением, уточненным в порядке ст. 49 АПК РФ, об оспаривании постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Юго-Восточном регионе N 359-08-1-052-052 от 08.09.2008 г. о привлечении к административной ответственности за правонарушение, предусмотренное ч. 2 ст. 15.19 КоАП РФ.
Решением арбитражного суда Саратовской области от 20.11.2008 г. в удовлетворении заявленных требований отказано.
Открытое акционерное общество "Металлист и К", не согласившись с вынесенным судебным актом, обратилось в апелляционный суд с жалобой, в которой просит решение суда первой инстанции отменить по основаниям, изложенным в апелляционной жалобе.
Представитель Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Юго-Восточном регионе считает решение суда законным и обоснованным, в удовлетворении апелляционной жалобы просит отказать.
В соответствии с ч. 3 ст. 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) суд рассматривает апелляционную жалобу без участия представителя открытого акционерного общества "Металлист и К", надлежащим образом извещенного о времени и месте проведения судебного заседания.
Исследовав материалы дела, проверив доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции считает, что апелляционная жалоба удовлетворению не подлежит по следующим основаниям.
Как видно из материалов дела, ОАО "Металлист и К" нарушило порядок раскрытия информации на рынке ценных бумаг, не представив в установленный срок в Региональное отделение Федеральной службы по финансовым рынкам в Юго-Восточном регионе список аффилированных лиц за 2 квартал 2008 года, обязанность по представлению которого определена ст. 92 Федерального закона от 26.12.1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" и Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденным приказом Федеральной службы по Финансовым рынкам от 10.10.2006 г.N 06-117/пз-н.
25.08.2008 г. Региональным отделением ФСФР России в ЮВР в отношении Общества составлен протокол об административном правонарушении, объективной стороной которого указано не раскрытие информации на рынке ценных бумаг в форме списка аффилированных лиц.
На основании протокола об административном правонарушении административным органом вынесено постановление N 359-08-1-052-052 от 08.09.2008 г. о привлечении Общества к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ, назначено наказание в виде административного штрафа в размере 30000 руб.
Общество оспорило вынесенное в отношении него постановление в судебном порядке.
Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд исходил из наличия в действиях общества состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 2 ст. 15.19 КоАП РФ.
Апелляционный суд считает выводы суда правомерными по следующим основаниям.
Нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг или лицом, оказывающим услуги по публичному представлению раскрываемой информации, порядка раскрытия информации на рынке ценных бумаг, обязанность по раскрытию которой предусмотрена законодательством, является административным правонарушением, ответственность за которое предусмотрена в части 2 статьи 15.19 КоАП РФ.
Согласно пункту 1 статьи 92 Федерального закона от 26.12.1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" открытое акционерное общество обязано раскрывать: годовой отчет общества, годовую бухгалтерскую отчетность; проспект эмиссии акций общества в случаях, предусмотренных правовыми актами Российской Федерации; сообщение о проведении общего собрания акционеров в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом; иные сведения, определяемые федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
Как следует из положений ст. 93 Федерального закона от 26.12.1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" аффилированные лица общества обязаны в письменной форме уведомить общество о принадлежащих им акциях общества с указанием их количества и категорий (типов) не позднее 10 дней с даты приобретения акций. Общество обязано вести учет его аффилированных лиц и представлять отчетность о них в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
На основании данной нормы, а также статьи 30 и пунктов 4, 12, 13 статьи 42 Федерального закона от 22.04.1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг". Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 30.06.2004 г. N 317, Федеральная служба по финансовым рынкам приказом от 10.10.2006 N 06-117/пз-н утвердила Положение о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг.
Пунктом 8.1.1 Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг установлено, что открытое акционерное общество, а также закрытое акционерное общество, осуществившее (осуществляющее) публичное размещение облигаций или иных ценных бумаг (далее для целей настоящей главы Положения именуются вместе акционерные общества), помимо иной информации, предусмотренной настоящим Положением, обязаны раскрывать, в том числе сведения об аффилированных лицах акционерного общества.
Таким образом, пунктом 8.1.1 Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг установлено, что открытое акционерное общество обязано раскрывать, помимо иной информации на рынке ценных бумаг, сведения о своих аффилированных лицах.
Согласно пункту 8.1.2 указанного Положения обязанность по раскрытию информации в форме списка аффилированных лиц возникает для открытых акционерных обществ с момента государственной регистрации общества.
В силу пункта 8.5.3 упомянутого Положения открытые акционерные общества обязаны в срок не позднее 45 дней с даты окончания отчетного квартала представить в регистрирующий орган списки аффилированных лиц.
ОАО "Металлист и К" не оспаривает факт не представления в регистрирующий орган сведений об аффилированных лицах Общества. Однако, в обоснование заявленных требований ссылается на то, что реализация акций ОАО "Металлист и К" осуществлялась не эмитентом, а фондом имущества от имени г. Саратова, следовательно, ОАО "Металлист и К" не обязано раскрывать сведения об аффилированных лицах Общества.
Апелляционная инстанция считает, что данный довод обоснованно не принят судом первой инстанции по следующим основаниям.
Из приведенного пункта и пункта 8.1.2 Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг следует, что обязанность по представлению сведений об аффилированных лицах установлена для всех открытых акционерных обществ с момента их регистрации, а также для тех закрытых акционерных обществ, которые осуществили или осуществляют публичное размещение облигаций или иных ценных бумаг. Поскольку заявитель является открытым акционерным обществом, то у него возникла обязанность по представлению сведений об аффилированных лицах с момента его регистрации.
Кроме того, как следует из анализа вышеназванных правовых норм, регламентирующих порядок раскрытия информации на рынке ценных бумаг, требование о раскрытии информации об аффилированных лицах распространяется на все открытые акционерные общества вне зависимости от факта публичного размещения ими облигаций или иных ценных бумаг и независимо от того, является ли открытое акционерное общество профессиональным участником рынка ценных бумаг. При таких обстоятельствах, непредставление списка аффилированных лиц в регистрирующий орган в указанный срок образует состав административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ.
Как следует из материалов дела, установлено судом первой инстанции и не оспаривается обществом, ОАО "Металлист и К", имея возможность для представления списка аффилированных лиц за 2 квартал 2008 года в РО ФСФР России в ЮВР в срок до 14.08.2008 г., не исполнило возложенной на него законом обязанности, чем нарушило порядок раскрытия информации на рынке ценных бумаг, что образует состав административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.19
Факт нарушения ОАО "Металлист и К" порядка раскрытия информации на рынке ценных бумаг подтвержден материалами дела: протоколом об административном правонарушении в области рынка ценных бумаг от 25.08.2008 года, постановлением о назначении административного наказания N 359-08-1-052-052 от 08.09.2008 г.
При таких обстоятельствах вывод суда о наличии в действиях (бездействии) общества, не выполнившего требования действующего законодательства по соблюдению порядка раскрытия информации на рынке ценных бумаг состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ, является законным и обоснованным.
Нарушений процедуры привлечения к административной ответственности арбитражным апелляционным судом не установлено. Наказание назначено административным органом в минимальных пределах санкции ч. 2 ст. 15.19 КоАП РФ.
Таким образом, апелляционный суд считает, что суд первой инстанции правомерно отказал ОАО "Металлист и К" в удовлетворении требований о признании незаконным и отмене постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Юго-Восточном регионе N 359-08-1-052-052 от 08.09.2008 г. о привлечении к административной ответственности за правонарушение, предусмотренное ч. 2 ст. 15.19 КоАП РФ.
На основании изложенного апелляционная инстанция считает, что по делу принято законное и обоснованное решение, оснований для отмены которого не имеется. Выводы суда по данному делу основаны на установленных обстоятельствах и имеющихся в деле доказательствах при правильном применении норм материального и процессуального права. Доводы апелляционной жалобы, сводящиеся фактически к повторению утверждений исследованных и правомерно отклоненных судом первой инстанции, не могут служить основаниями для отмены обжалуемого решения.
Руководствуясь статьями 268 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
постановил:
Решение арбитражного суда Саратовской области от "20" ноября 2008 года по делу N А57-20886/08-6 оставить без изменения, апелляционную жалобу открытого акционерного общества "Металлист и К" без удовлетворения.
Постановление вступает в силу с момента его принятия и может быть обжаловано в Федеральный арбитражный суд Поволжского округа в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме, через арбитражный суд, принявший решение.
Председательствующий
С.Г.ВЕРЯСКИНА
Судьи
О.А.ДУБРОВИНА
Ю.А.КОМНАТНАЯ
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)