Судебные решения, арбитраж
Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
от 3 февраля 2004 года Дело N Ф09-46/04-ГК
Федеральный арбитражный суд Уральского округа по проверке в кассационной инстанции законности решений и постановлений арбитражных судов субъектов Российской Федерации, принятых ими в первой и апелляционной инстанциях, рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу открытого акционерного общества "Челябинский завод технологической оснастки" на решение от 28.08.2003 и постановление апелляционной инстанции от 26.11.2003 Арбитражного суда Челябинской области по делу N А76-9391/03 по иску Ионова Юрия Федоровича, Шуверовой Натальи Францевны к открытому акционерному обществу "Челябинский завод технологической оснастки" (ОАО "ЧЗТО"), при участии третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора - Курочкиной Лидии Александровны, Кушина Виктора Тимофеевича, о восстановлении прав на акции.
В судебном заседании приняли участие представители: истцов - Шумаков И.А., адвокат, доверенность от 0.02.2004, удостоверение N 937 от 13.02.2003; ответчика - Исаков Г.Д., генеральный директор, решение собрания акционеров от 29.08.2003, Исакова Л.А., юрисконсульт, доверенность от 02.02.2004; третьих лиц - Исаков Г.Д., доверенности от 21.07.2003, от 24.08.2002.
Права и обязанности сторонам разъяснены, отводов составу суда не заявлено, ходатайств не поступило.
Ионов Ю.Ф., Шуверова Н.Ф. обратились в арбитражный суд с иском к ОАО "Челябинский завод технологической оснастки" о восстановлении прав на акции путем восстановления в реестре акционеров ОАО "ЧЗТО" записей о принадлежности Ионову Ю.Ф. 992 акций общества, Шуверовой Н.Ф. - 3309 акций общества, и выдачи соответствующих выписок из реестра акционеров.
Определением от 17.07.2003 по ходатайству истцов к участию в деле в порядке ст. 51 АПК РФ в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены Курочкина Лидия Александровна, Кушин Виктор Тимофеевич.
Решением от 28.08.2003 суд обязал ОАО "ЧЗТО" восстановить в реестре акционеров общества следующие записи: о принадлежности Шуверовой Н.Ф. 3309 акций ОАО "ЧЗТО", списав с лицевого счета общества 3228 акций, с лицевого счета Кушина В.Т. - 81 акцию; о принадлежности Ионову Ю.Ф. 992 акций ОАО "ЧЗТО", списав с лицевого счета общества 958 акций, с лицевого счета Кушина В.Т. - 34 акции. Суд также обязал ОАО "ЧЗТО" выдать Шуверовой Н.Ф., Ионову Ю.Ф. выписки из реестра акционеров общества.
Постановлением апелляционной инстанции от 26.11.2003 решение от 28.08.2003 оставлено без изменения.
Ответчик - ОАО "ЧЗТО" - с решением и постановлением не согласен, просит их отменить, направить дело на новое рассмотрение, ссылаясь на нарушение судом п. 4 ч. 1 ст. 33, п. 1 ст. 27, п. 4 ст. 127, пп. 1 п. 1 ст. 129, ст. 123, п. 1 ст. 153, п. 2 ч. 4 ст. 270, ст. 71, ст. 168 АПК РФ, неприменение ст. 161 АПК РФ, п. п. 7.3, 7.3.1 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденного Постановлением ФКЦБ России N 27 от 02.10.1997, несоответствие выводов суда фактическим обстоятельствам дела.
Ионов Ю.Ф., Шуверова Н.Ф. в письменном отзыве на кассационную жалобу пояснили, что считают доводы жалобы о нарушении судом норм процессуального права, а также о несоответствии выводов фактическим обстоятельствам дела несостоятельными, судебные акты - законными и обоснованными, просят оставить их без изменения, жалобу - без удовлетворения.
Третьими лицами - Курочкиной Л.А., Кушиным В.Т., письменные отзывы на кассационную жалобу не представлены.
Проверив в порядке ст. ст. 274, 284, 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации законность решения от 28.08.2003 и постановления апелляционной инстанции от 26.11.2003, обсудив доводы кассационной жалобы и отзыва на нее, заслушав представителей сторон, присутствовавших в судебном заседании, суд кассационной инстанции находит решение и постановление подлежащими отмене, дело - передаче на новое рассмотрение в суд первой инстанции.
Как следует из материалов дела, ОАО "Челябинский завод технологической оснастки" создано путем преобразования государственного предприятия "Челябинский завод технологической оснастки" в соответствии с Указом Президента РФ N 721 от 01.07.1992 "Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества" на основании решения Челябинского областного комитета по управлению государственным имуществом N 307 от 30.07.1993, зарегистрировано Постановлением Администрации Ленинского района г. Челябинска N 525-7 от 17.08.1993. Действующая в настоящее время редакция учредительных документов общества зарегистрирована Постановлением Главы г. Челябинска N 844-н от 24.06.2002.
Согласно п. 2 ст. 44 ФЗ "Об акционерных обществах", общество обязано обеспечить ведение и хранение реестра акционеров в соответствии с правовыми актами РФ с момента государственной регистрации общества. Согласно п. 3 ст. 44 Закона, держателем реестра акционеров может быть само общество.
Из материалов дела усматривается, что в ОАО "ЧЗТО" были утеряны документы, составляющие систему ведения реестра общества, в том числе - регистрационный журнал и данные некоторых лицевых счетов, зафиксированные на бумажном носителе, о чем истцы уведомлены письмами N 291/01 и N 292/01 от 09.06.2003.
По утверждению истцов Шуверовой Н.Ф. и Ионова Ю.Ф., они являлись владельцами акций ОАО "ЧЗТО" в количестве, соответственно, 3309 акций и 992 акций. Основанием заявленных исковых требований явилось то обстоятельство, что согласно выпискам из реестра акционеров общества за подписью и.о. генерального директора Исакова Г.Д. по состоянию на 19.06.2003 на лицевых счетах истцов отсутствуют акции ОАО "ЧЗТО".
Удовлетворяя требования о восстановлении в реестре акционеров записей о принадлежащих истцам акциях, суд исходил из того, что отсутствие в реестре спорных записей вызвано ненадлежащим и недобросовестным исполнением открытым акционерным обществом "Челябинский завод технологической оснастки" обязанностей по восстановлению данных системы реестра акционеров. По мнению суда, материалами дела, в том числе - списком акционеров по состоянию на 20.03.2003, представленным РФФИ; документами, составляющими систему ведения реестра, переданными Коротовских А.К. генеральному директору общества Исакову Г.Д. по акту приема-передачи от 29.05.2003, подтверждается принадлежность Шуверовой Н.Ф. 3309 акций, Ионову Ю.Ф. - 992 акций.
Данные выводы суда нельзя признать правильными и обоснованными.
В обоснование своих требований Шуверова Н.Ф. и Ионов Ю.Ф. ссылались на приобретение указанного количества акций по закрытой подписке в результате приватизации государственного предприятия, преобразованного в ОАО "ЧЗТО", а также приобретение размещенных акций общества на вторичном рынке. В силу пунктов 1, 3, 4 ст. 44 Федерального закона "Об акционерных обществах" право собственности истцов на приобретенные акции должно подтверждаться записями в реестре акционеров ОАО "ЧЗТО".
Поскольку возник спор по поводу достоверности представленных сторонами сведений о содержании реестра общества, суду следовало выяснить действительное содержание реестра, для чего необходимо было установить наличие материально-правовых оснований для внесения записей в реестр акционеров ОАО "ЧЗТО" о принадлежности истцам спорного количества акций. В нарушение пунктов 1, 2 части 4 ст. 170, пункта 12 части 2 ст. 271 АПК РФ выводы суда первой и апелляционной инстанций о принадлежности истцам указанного количества акций сделаны без ссылок на фактические обстоятельства и доказательства, подтверждающие основания возникновения у Шуверовой Н.Ф. и Ионова Ю.Ф. права собственности на то или иное количество акций ОАО "ЧЗТО". При этом ссылок на список акционеров от 20.03.2003, представленный РФФИ, и протокол общего собрания от 23.05.2003 при наличии спора о действительном содержании реестра акционеров недостаточно. Эти доказательства в силу ст. 71 АПК РФ подлежат оценке в совокупности с другими имеющимися в деле доказательствами.
В соответствии с п. 13 Указа Президента РФ N 721 от 01.07.1992 "Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества", в течение пятнадцати дней после регистрации акционерного общества трудовой коллектив обязан принять в соответствии с выбранным вариантом предоставления льгот решение о единовременном распределении акций между работниками и иными лицами, приравненными к ним законодательством о приватизации, и представить в комитет поименный список этих лиц с указанием акций, передаваемых каждому из них, а также протокол о результатах проведенной закрытой подписки на акции. Внесение в реестр акционеров участников закрытой подписки осуществляется после внесения ими платежей, установленных законодательством, и получения соответствующих документов из фонда имущества.
ОАО "ЧЗТО" было преобразовано из государственного предприятия в соответствии с Указом N 721 от 01.07.1992, поэтому суду необходимо было выяснить, какое количество акций действительно приобрели истцы по закрытой подписке. Следовало проверить обоснованность доводов ответчика об отсутствии доказательств оплаты истцами приобретаемых акций, так как от этого зависит правомерность внесения в реестр акционеров соответствующих записей об участниках закрытой подписки.
Удовлетворяя исковые требования, суд обязал ответчика произвести в пользу истцов списание акций с лицевого счета Кушина В.Т., привлеченного к участию в деле лишь в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора. Таким образом, решением, предполагающим изменение имущественных прав на спорные акции, возлагаются обязанности также на акционера Кушина В.Т., однако последний не привлечен к участию в рассмотрении дела в качестве ответчика.
Кроме того, суд первой инстанции указал в решении, что в отношении 115 акций ОАО "ЧЗТО", приобретенных Кушиным В.Т., акционеры Завадская Л.Н., Панарина А.Ф., Третьяков Б.Н., Федорова В.Н. не обладали правом собственности на момент отчуждения. Тем самым принято решение о правах и обязанностях акционеров Завадской Л.Н., Панариной А.Ф., Третьякова Б.П., Федоровой В.П., не привлеченных к участию в деле, что в силу пункта 4 части 4 ст. 288 АПК РФ является основанием для отмены принятых по делу судебных актов.
Поскольку при вынесении оспариваемых судебных актов судом не были установлены существенные для дела обстоятельства, и выводы суда не соответствуют фактическим обстоятельствам дела, решение и постановление апелляционной инстанции подлежат отмене, дело - передаче на новое рассмотрение в суд первой инстанции.
При новом рассмотрении дела суду первой инстанции необходимо устранить отмеченные недостатки, установить обстоятельства, имеющие существенное значение для дела, и дать им надлежащую правовую оценку. В зависимости от установленных обстоятельств следует, при необходимости, обсудить вопрос о привлечении к участию в деле Кушина В.Т. в качестве ответчика, а также других лиц.
Руководствуясь ст. ст. 286, 287 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
Решение от 28.08.2003 и постановление апелляционной инстанции от 26.11.2003 Арбитражного суда Челябинской области по делу N А76-9391/03 отменить, дело направить на новое рассмотрение в первую инстанцию того же суда.
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФАС УРАЛЬСКОГО ОКРУГА ОТ 03.02.2004 N Ф09-46/04-ГК ПО ДЕЛУ N А76-9391/03
Разделы:Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД УРАЛЬСКОГО ОКРУГА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
кассационной инстанции по проверке законности и
обоснованности решений (постановлений) арбитражных судов,
вступивших в законную силу
от 3 февраля 2004 года Дело N Ф09-46/04-ГК
Федеральный арбитражный суд Уральского округа по проверке в кассационной инстанции законности решений и постановлений арбитражных судов субъектов Российской Федерации, принятых ими в первой и апелляционной инстанциях, рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу открытого акционерного общества "Челябинский завод технологической оснастки" на решение от 28.08.2003 и постановление апелляционной инстанции от 26.11.2003 Арбитражного суда Челябинской области по делу N А76-9391/03 по иску Ионова Юрия Федоровича, Шуверовой Натальи Францевны к открытому акционерному обществу "Челябинский завод технологической оснастки" (ОАО "ЧЗТО"), при участии третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора - Курочкиной Лидии Александровны, Кушина Виктора Тимофеевича, о восстановлении прав на акции.
В судебном заседании приняли участие представители: истцов - Шумаков И.А., адвокат, доверенность от 0.02.2004, удостоверение N 937 от 13.02.2003; ответчика - Исаков Г.Д., генеральный директор, решение собрания акционеров от 29.08.2003, Исакова Л.А., юрисконсульт, доверенность от 02.02.2004; третьих лиц - Исаков Г.Д., доверенности от 21.07.2003, от 24.08.2002.
Права и обязанности сторонам разъяснены, отводов составу суда не заявлено, ходатайств не поступило.
Ионов Ю.Ф., Шуверова Н.Ф. обратились в арбитражный суд с иском к ОАО "Челябинский завод технологической оснастки" о восстановлении прав на акции путем восстановления в реестре акционеров ОАО "ЧЗТО" записей о принадлежности Ионову Ю.Ф. 992 акций общества, Шуверовой Н.Ф. - 3309 акций общества, и выдачи соответствующих выписок из реестра акционеров.
Определением от 17.07.2003 по ходатайству истцов к участию в деле в порядке ст. 51 АПК РФ в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены Курочкина Лидия Александровна, Кушин Виктор Тимофеевич.
Решением от 28.08.2003 суд обязал ОАО "ЧЗТО" восстановить в реестре акционеров общества следующие записи: о принадлежности Шуверовой Н.Ф. 3309 акций ОАО "ЧЗТО", списав с лицевого счета общества 3228 акций, с лицевого счета Кушина В.Т. - 81 акцию; о принадлежности Ионову Ю.Ф. 992 акций ОАО "ЧЗТО", списав с лицевого счета общества 958 акций, с лицевого счета Кушина В.Т. - 34 акции. Суд также обязал ОАО "ЧЗТО" выдать Шуверовой Н.Ф., Ионову Ю.Ф. выписки из реестра акционеров общества.
Постановлением апелляционной инстанции от 26.11.2003 решение от 28.08.2003 оставлено без изменения.
Ответчик - ОАО "ЧЗТО" - с решением и постановлением не согласен, просит их отменить, направить дело на новое рассмотрение, ссылаясь на нарушение судом п. 4 ч. 1 ст. 33, п. 1 ст. 27, п. 4 ст. 127, пп. 1 п. 1 ст. 129, ст. 123, п. 1 ст. 153, п. 2 ч. 4 ст. 270, ст. 71, ст. 168 АПК РФ, неприменение ст. 161 АПК РФ, п. п. 7.3, 7.3.1 Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденного Постановлением ФКЦБ России N 27 от 02.10.1997, несоответствие выводов суда фактическим обстоятельствам дела.
Ионов Ю.Ф., Шуверова Н.Ф. в письменном отзыве на кассационную жалобу пояснили, что считают доводы жалобы о нарушении судом норм процессуального права, а также о несоответствии выводов фактическим обстоятельствам дела несостоятельными, судебные акты - законными и обоснованными, просят оставить их без изменения, жалобу - без удовлетворения.
Третьими лицами - Курочкиной Л.А., Кушиным В.Т., письменные отзывы на кассационную жалобу не представлены.
Проверив в порядке ст. ст. 274, 284, 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации законность решения от 28.08.2003 и постановления апелляционной инстанции от 26.11.2003, обсудив доводы кассационной жалобы и отзыва на нее, заслушав представителей сторон, присутствовавших в судебном заседании, суд кассационной инстанции находит решение и постановление подлежащими отмене, дело - передаче на новое рассмотрение в суд первой инстанции.
Как следует из материалов дела, ОАО "Челябинский завод технологической оснастки" создано путем преобразования государственного предприятия "Челябинский завод технологической оснастки" в соответствии с Указом Президента РФ N 721 от 01.07.1992 "Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества" на основании решения Челябинского областного комитета по управлению государственным имуществом N 307 от 30.07.1993, зарегистрировано Постановлением Администрации Ленинского района г. Челябинска N 525-7 от 17.08.1993. Действующая в настоящее время редакция учредительных документов общества зарегистрирована Постановлением Главы г. Челябинска N 844-н от 24.06.2002.
Согласно п. 2 ст. 44 ФЗ "Об акционерных обществах", общество обязано обеспечить ведение и хранение реестра акционеров в соответствии с правовыми актами РФ с момента государственной регистрации общества. Согласно п. 3 ст. 44 Закона, держателем реестра акционеров может быть само общество.
Из материалов дела усматривается, что в ОАО "ЧЗТО" были утеряны документы, составляющие систему ведения реестра общества, в том числе - регистрационный журнал и данные некоторых лицевых счетов, зафиксированные на бумажном носителе, о чем истцы уведомлены письмами N 291/01 и N 292/01 от 09.06.2003.
По утверждению истцов Шуверовой Н.Ф. и Ионова Ю.Ф., они являлись владельцами акций ОАО "ЧЗТО" в количестве, соответственно, 3309 акций и 992 акций. Основанием заявленных исковых требований явилось то обстоятельство, что согласно выпискам из реестра акционеров общества за подписью и.о. генерального директора Исакова Г.Д. по состоянию на 19.06.2003 на лицевых счетах истцов отсутствуют акции ОАО "ЧЗТО".
Удовлетворяя требования о восстановлении в реестре акционеров записей о принадлежащих истцам акциях, суд исходил из того, что отсутствие в реестре спорных записей вызвано ненадлежащим и недобросовестным исполнением открытым акционерным обществом "Челябинский завод технологической оснастки" обязанностей по восстановлению данных системы реестра акционеров. По мнению суда, материалами дела, в том числе - списком акционеров по состоянию на 20.03.2003, представленным РФФИ; документами, составляющими систему ведения реестра, переданными Коротовских А.К. генеральному директору общества Исакову Г.Д. по акту приема-передачи от 29.05.2003, подтверждается принадлежность Шуверовой Н.Ф. 3309 акций, Ионову Ю.Ф. - 992 акций.
Данные выводы суда нельзя признать правильными и обоснованными.
В обоснование своих требований Шуверова Н.Ф. и Ионов Ю.Ф. ссылались на приобретение указанного количества акций по закрытой подписке в результате приватизации государственного предприятия, преобразованного в ОАО "ЧЗТО", а также приобретение размещенных акций общества на вторичном рынке. В силу пунктов 1, 3, 4 ст. 44 Федерального закона "Об акционерных обществах" право собственности истцов на приобретенные акции должно подтверждаться записями в реестре акционеров ОАО "ЧЗТО".
Поскольку возник спор по поводу достоверности представленных сторонами сведений о содержании реестра общества, суду следовало выяснить действительное содержание реестра, для чего необходимо было установить наличие материально-правовых оснований для внесения записей в реестр акционеров ОАО "ЧЗТО" о принадлежности истцам спорного количества акций. В нарушение пунктов 1, 2 части 4 ст. 170, пункта 12 части 2 ст. 271 АПК РФ выводы суда первой и апелляционной инстанций о принадлежности истцам указанного количества акций сделаны без ссылок на фактические обстоятельства и доказательства, подтверждающие основания возникновения у Шуверовой Н.Ф. и Ионова Ю.Ф. права собственности на то или иное количество акций ОАО "ЧЗТО". При этом ссылок на список акционеров от 20.03.2003, представленный РФФИ, и протокол общего собрания от 23.05.2003 при наличии спора о действительном содержании реестра акционеров недостаточно. Эти доказательства в силу ст. 71 АПК РФ подлежат оценке в совокупности с другими имеющимися в деле доказательствами.
В соответствии с п. 13 Указа Президента РФ N 721 от 01.07.1992 "Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества", в течение пятнадцати дней после регистрации акционерного общества трудовой коллектив обязан принять в соответствии с выбранным вариантом предоставления льгот решение о единовременном распределении акций между работниками и иными лицами, приравненными к ним законодательством о приватизации, и представить в комитет поименный список этих лиц с указанием акций, передаваемых каждому из них, а также протокол о результатах проведенной закрытой подписки на акции. Внесение в реестр акционеров участников закрытой подписки осуществляется после внесения ими платежей, установленных законодательством, и получения соответствующих документов из фонда имущества.
ОАО "ЧЗТО" было преобразовано из государственного предприятия в соответствии с Указом N 721 от 01.07.1992, поэтому суду необходимо было выяснить, какое количество акций действительно приобрели истцы по закрытой подписке. Следовало проверить обоснованность доводов ответчика об отсутствии доказательств оплаты истцами приобретаемых акций, так как от этого зависит правомерность внесения в реестр акционеров соответствующих записей об участниках закрытой подписки.
Удовлетворяя исковые требования, суд обязал ответчика произвести в пользу истцов списание акций с лицевого счета Кушина В.Т., привлеченного к участию в деле лишь в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора. Таким образом, решением, предполагающим изменение имущественных прав на спорные акции, возлагаются обязанности также на акционера Кушина В.Т., однако последний не привлечен к участию в рассмотрении дела в качестве ответчика.
Кроме того, суд первой инстанции указал в решении, что в отношении 115 акций ОАО "ЧЗТО", приобретенных Кушиным В.Т., акционеры Завадская Л.Н., Панарина А.Ф., Третьяков Б.Н., Федорова В.Н. не обладали правом собственности на момент отчуждения. Тем самым принято решение о правах и обязанностях акционеров Завадской Л.Н., Панариной А.Ф., Третьякова Б.П., Федоровой В.П., не привлеченных к участию в деле, что в силу пункта 4 части 4 ст. 288 АПК РФ является основанием для отмены принятых по делу судебных актов.
Поскольку при вынесении оспариваемых судебных актов судом не были установлены существенные для дела обстоятельства, и выводы суда не соответствуют фактическим обстоятельствам дела, решение и постановление апелляционной инстанции подлежат отмене, дело - передаче на новое рассмотрение в суд первой инстанции.
При новом рассмотрении дела суду первой инстанции необходимо устранить отмеченные недостатки, установить обстоятельства, имеющие существенное значение для дела, и дать им надлежащую правовую оценку. В зависимости от установленных обстоятельств следует, при необходимости, обсудить вопрос о привлечении к участию в деле Кушина В.Т. в качестве ответчика, а также других лиц.
Руководствуясь ст. ст. 286, 287 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
ПОСТАНОВИЛ:
Решение от 28.08.2003 и постановление апелляционной инстанции от 26.11.2003 Арбитражного суда Челябинской области по делу N А76-9391/03 отменить, дело направить на новое рассмотрение в первую инстанцию того же суда.
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)