Судебные решения, арбитраж
Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
от 10 июня 2005 года Дело N Ф08-2455/2005
Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа, при участии в судебном заседании представителя от истца - Батюшина А.А., представителя от ответчика - закрытого акционерного общества "Многопрофильная строительная фирма по строительству в южных регионах Российской Федерации "СУ-25", в отсутствие третьих лиц: регионального отделения Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг в Южном федеральном округе, заявившего ходатайство о рассмотрении дела в его отсутствие, и общества с ограниченной ответственностью "Регистратор "ДонФАО", извещенного надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, рассмотрев кассационную жалобу закрытого акционерного общества "Многопрофильная строительная фирма по строительству в южных регионах Российской Федерации "СУ-25" на решение от 14.12.2004 и постановление апелляционной инстанции от 02.03.2005 Арбитражного суда Ростовской области по делу N А53-10963/2004-С4-42, установил следующее.
Батюшин А.А., являющийся акционером ЗАО "Многопрофильная строительная фирма по строительству в южных регионах Российской Федерации "СУ-25" (далее - ЗАО "СУ-25"), обратился в арбитражный суд с иском к указанному обществу о признании недействительным решения совета директоров от 15.12.2003 об утверждении отчета об итогах выпуска ценных бумаг в части, касающейся сведений об акционерах, владеющих не менее чем 2% обыкновенных акций общества (уточненные требования).
К участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены региональное отделение Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг в Южном федеральном округе (далее - комиссия) и ООО "Регистратор "ДонФАО".
Решением от 14.12.2004, оставленным без изменения постановлением апелляционной инстанции от 02.03.2005, иск удовлетворен. Судебные инстанции исходили из того, что указание в отчете об итогах выпуска ценных бумаг, утвержденном решением совета директоров от 15.12.2003, сведений о принадлежности акционеру Батюшину А.А. 86 акций, не соответствует действительности. Согласно выписке из реестра акционеров от 06.10.97 Батюшин А.А. являлся владельцем 228 акций, доказательства, подтверждающие отчуждение им акций, не предоставлены.
В кассационной жалобе ЗАО "СУ-25" просит отменить вынесенные судебные акты, в иске отказать по следующим основаниям:
- при приватизации треста "Азовстрой" Батюшин А.А. приобрел только 17 акций АОЗТ "Азовстрой" (согласно списку работников СУ-25, которым предоставлено право участвовать в закрытой подписке на акции названного общества); после реорганизации АОЗТ "Азовстрой" указанные акции конвертированы в акции ЗАО "СУ-25"; впоследствии Батюшин А.А. дополнительно приобрел у других акционеров 69 акций, вследствие чего общее количество принадлежащих ему акций составило 86 штук; доказательства приобретения истцом акций в большем количестве не предоставлены; выводы судебных инстанций об отсутствии у истца возможности предоставить такие доказательства сделаны без учета того, что Батюшин А.А. являлся директором ЗАО "СУ-25" и стороной соответствующих договоров купли-продажи. Права других акционеров на акции в количестве, зарегистрированном комиссией, не оспорены, в то время как они могут документально подтвердить принадлежность им соответствующих акций договорами купли-продажи. Выписка из реестра акционеров от 06.10.97 не является правоустанавливающим документом и составлена неуполномоченным лицом, находившимся в служебной зависимости от Батюшина А.А.; свидетельство на 100 акций подтверждает права истца на акции треста "Азовстрой", но не ЗАО "СУ-25", сведения, содержащиеся в протоколе от 16.09.96 N 1, предоставленном налоговой инспекцией, недостоверны.
В отзыве на кассационную жалобу комиссия поддерживает доводы кассационной жалобы, а Батюшин А.А. высказывается против ее удовлетворения, считая принятые судебные акты законными и обоснованными.
Изучив материалы дела и выслушав представителей участвующих в деле лиц, Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа считает, что кассационная жалоба подлежит удовлетворению.
Как следует из материалов дела, постановлением главы администрации г. Азова от 24.12.92 N 895 зарегистрировано акционерное общество закрытого типа "Многопрофильная фирма "Азовстрой".
10 июня 1993 г. Финансовое управление администрации Ростовской области зарегистрировало выпуск АОЗТ "Многопрофильная фирма "Азовстрой" 10830 обыкновенных акций.
25 июня 1996 г. внеочередное общее собрание акционеров АОЗТ "Многопрофильная фирма "Азовстрой" приняло решение о реорганизации путем разделения (создания на базе филиалов общества самостоятельных акционерных обществе) и утвердило разделительные балансы. На базе филиала СУ-25 создано ЗАО "СУ-25" с уставным капиталом 348,5 тыс. рублей. Акции ЗАО "СУ-25" размещены путем конвертации 697 акций АОЗТ "Многопрофильная фирма "Азовстрой" номинальной стоимостью 500 рублей, исходя из соотношения 1 : 1.
Согласно выписке из реестра акционеров ЗАО "СУ-25" от 06.10.97 на указанную дату Батюшин А.А. являлся владельцем 228 акций.
15 декабря 2003 г. совет директоров ЗАО "СУ-25" принял решение об утверждении решения о выпуске акций и отчета об итогах их выпуска, зарегистрированных комиссией 28.01.2004. Согласно пункту 12 отчета об итогах выпуска акций ЗАО "СУ-25", содержащего сведения об акционерах, владеющих не менее чем 2% акций общества, Батюшин А.А. является владельцем 86 акций. Данное обстоятельство подтверждается выпиской из реестра акционеров ЗАО "СУ-25", содержащей сведения по состоянию на 01.06.2004.
Батюшин А.А., полагая, что сведения о принадлежности ему только 86 акций ЗАО "СУ-25" не соответствуют действительности, обратился в арбитражный суд с рассматриваемым иском.
Удовлетворяя иск, судебные инстанции пришли к выводу, что Батюшин А.А. является владельцем 228 акций, поскольку данное обстоятельство подтверждается выпиской из реестра акционеров от 06.10.97 и доказательства, подтверждающие отчуждение Батюшиным А.А. части указанных акций, не предоставлены.
Данный вывод нельзя признать обоснованным.
Согласно пункту 1 статьи 44 Федерального закона "Об акционерных обществах" документом, содержащим сведения о количестве акций, принадлежащих конкретным акционерам, является реестр акционеров.
Права владельцев на эмиссионные ценные бумаги бездокументарной формы выпуска удостоверяются в системе ведения реестра - записями на лицевых счетах у держателя реестра или в случае учета прав на ценные бумаги в депозитарии - записями по счетам депо в депозитариях. Право на бездокументарную ценную бумагу переходит к приобретателю в случае учета прав на ценные бумаги в системе ведения реестра - с момента внесения приходной записи по лицевому счету приобретателя (пункт 2 статьи 28, статья 29 Федерального закона "О рынке ценных бумаг"). Отсюда следует, что документом, на основе которого определяется количество акций, принадлежащих акционерам, является реестр акционеров. Выписка из реестра акционеров подтверждает права акционера на то количество акций, которое записано на его имя в реестре акционеров (статья 46 Федерального закона "Об акционерных обществах"). Статьи 28, 29 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" связывают приобретение права собственности на ценные бумаги с соответствующими записями в реестре акционеров, а не с выписками из него.
Судебные инстанции, признавая выписку из реестра акционеров от 06.10.97 достаточным доказательством, подтверждающим владение Батюшиным А.А. указанным в ней количеством акций, неправомерно не приняли во внимание доводы ЗАО "СУ-25" о том, что на момент составления выписки реестр акционеров общества не велся, а выписка составлена лицом, находившимся в служебной зависимости от Батюшина А.А. (директор ЗАО "СУ-25" на тот период).
Кроме того, в постановлении апелляционной инстанции также содержится вывод о том, что до 06.05.2004 ведение реестра обществом не осуществлялось, в материалы дела реестр акционеров ЗАО "СУ-25", составленный на момент изготовления выписки и содержащий информацию обо всех акционерах общества, не представлен, однако суд принял выписку из несуществующего реестра в качестве доказательства.
При отсутствии реестра акционеров судебные инстанции не выяснили основания приобретения Батюшиным А.А. акций АОЗТ "Многопрофильная фирма "Азовстрой", а затем ЗАО "СУ-25" (какое количество акций приобретено им по закрытой подписке и по иным сделкам), в то время как ЗАО "СУ-25" предоставило документы, которые, по мнению общества, подтверждают принадлежность другим акционерам общества количества акций, указанного в отчете об итогах выпуска акций.
Таким образом, суды не установили, какое количество акций АОЗТ "Многопрофильная фирма "Азовстрой" принадлежало Батюшину А.А. на момент реорганизации общества, каким образом происходила конвертация данных акций в акции ЗАО "СУ-25" и сколько акций ЗАО "СУ-25" приобрел Батюшин А.А.
Судебные инстанции, признав недействительным отчет об итогах выпуска акций ЗАО "СУ-25", приняли судебные акты о правах и обязанностях других акционеров, не привлеченных к участию в деле, поскольку признание недостоверными сведений о количестве принадлежащих Батюшину А.А. акций влечет признание недостоверными сведений о количестве акций, принадлежащих другим акционерам общества.
Данное нарушение норм процессуального права является самостоятельным основанием для отмены вынесенных судебных актов (пункт 4 части 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).
При новом рассмотрении суду следует предложить Батюшину А.А. привлечь к участию в деле в качестве ответчиков остальных акционеров ЗАО "СУ-25" (или тех акционеров, чьи права на акции истец оспаривает), так как удовлетворение заявленного требования невозможно без оспаривания сведений о количестве акций, принадлежащих другим акционерам общества.
Из материалов дела усматривается, что по существу между истцом и акционерами ЗАО "СУ-25" возник спор о количестве принадлежащих им акций. Для разрешения указанного спора суду необходимо определить, какое количество акций принадлежит истцу и остальным акционерам ЗАО "СУ-25" (или тем акционерам, чьи права на акции истец оспаривает), и основания их приобретения. В этих целях следует установить, какое количество акций приобрели акционеры при реорганизации АОЗТ "Многопрофильная фирма "Азовстрой" в ЗАО "СУ-25", предложив представить реестр акционеров АОЗТ "Многопрофильная фирма "Азовстрой", составленный на момент принятия решения о реорганизации, а при отсутствии такового - правоустанавливающие документы на заявляемое количество акций.
Необходимо установить, какое количество акций ЗАО "СУ-25" приобретено истцом и остальными акционерами (или теми акционерами, чьи права на акции истец оспаривает) после реорганизации АОЗТ "Многопрофильная фирма "Азовстрой". Для чего следует предложить сторонам представить реестр акционеров ЗАО "СУ-25", а при отсутствии такового - правоустанавливающие документы на заявляемое количество акций.
Ссылки ответчиков на отсутствие у истца права предъявлять рассматриваемый иск в связи с тем, что решение об утверждении отчета об итогах выпуска акций носит информационный характер и поэтому не нарушает его прав, несостоятельны. Указанный отчет имеет правоподтверждающий характер (Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 29.06.2004 N 3146/04).
Руководствуясь статьями 286 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа
решение от 14.12.2004 и постановление апелляционной инстанции от 02.03.2005 Арбитражного суда Ростовской области по делу N А53-10963/2004-С4-42 отменить.
Дело направить на новое рассмотрение в суд первой инстанции.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.
от 10 июня 2005 года Дело N Ф08-2455/2005
Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа, при участии в судебном заседании представителя от истца - Батюшина А.А., представителя от ответчика - закрытого акционерного общества "Многопрофильная строительная фирма по строительству в южных регионах Российской Федерации "СУ-25", в отсутствие третьих лиц: регионального отделения Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг в Южном федеральном округе, заявившего ходатайство о рассмотрении дела в его отсутствие, и общества с ограниченной ответственностью "Регистратор "ДонФАО", извещенного надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, рассмотрев кассационную жалобу закрытого акционерного общества "Многопрофильная строительная фирма по строительству в южных регионах Российской Федерации "СУ-25" на решение от 14.12.2004 и постановление апелляционной инстанции от 02.03.2005 Арбитражного суда Ростовской области по делу N А53-10963/2004-С4-42, установил следующее.
Батюшин А.А., являющийся акционером ЗАО "Многопрофильная строительная фирма по строительству в южных регионах Российской Федерации "СУ-25" (далее - ЗАО "СУ-25"), обратился в арбитражный суд с иском к указанному обществу о признании недействительным решения совета директоров от 15.12.2003 об утверждении отчета об итогах выпуска ценных бумаг в части, касающейся сведений об акционерах, владеющих не менее чем 2% обыкновенных акций общества (уточненные требования).
К участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены региональное отделение Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг в Южном федеральном округе (далее - комиссия) и ООО "Регистратор "ДонФАО".
Решением от 14.12.2004, оставленным без изменения постановлением апелляционной инстанции от 02.03.2005, иск удовлетворен. Судебные инстанции исходили из того, что указание в отчете об итогах выпуска ценных бумаг, утвержденном решением совета директоров от 15.12.2003, сведений о принадлежности акционеру Батюшину А.А. 86 акций, не соответствует действительности. Согласно выписке из реестра акционеров от 06.10.97 Батюшин А.А. являлся владельцем 228 акций, доказательства, подтверждающие отчуждение им акций, не предоставлены.
В кассационной жалобе ЗАО "СУ-25" просит отменить вынесенные судебные акты, в иске отказать по следующим основаниям:
- при приватизации треста "Азовстрой" Батюшин А.А. приобрел только 17 акций АОЗТ "Азовстрой" (согласно списку работников СУ-25, которым предоставлено право участвовать в закрытой подписке на акции названного общества); после реорганизации АОЗТ "Азовстрой" указанные акции конвертированы в акции ЗАО "СУ-25"; впоследствии Батюшин А.А. дополнительно приобрел у других акционеров 69 акций, вследствие чего общее количество принадлежащих ему акций составило 86 штук; доказательства приобретения истцом акций в большем количестве не предоставлены; выводы судебных инстанций об отсутствии у истца возможности предоставить такие доказательства сделаны без учета того, что Батюшин А.А. являлся директором ЗАО "СУ-25" и стороной соответствующих договоров купли-продажи. Права других акционеров на акции в количестве, зарегистрированном комиссией, не оспорены, в то время как они могут документально подтвердить принадлежность им соответствующих акций договорами купли-продажи. Выписка из реестра акционеров от 06.10.97 не является правоустанавливающим документом и составлена неуполномоченным лицом, находившимся в служебной зависимости от Батюшина А.А.; свидетельство на 100 акций подтверждает права истца на акции треста "Азовстрой", но не ЗАО "СУ-25", сведения, содержащиеся в протоколе от 16.09.96 N 1, предоставленном налоговой инспекцией, недостоверны.
В отзыве на кассационную жалобу комиссия поддерживает доводы кассационной жалобы, а Батюшин А.А. высказывается против ее удовлетворения, считая принятые судебные акты законными и обоснованными.
Изучив материалы дела и выслушав представителей участвующих в деле лиц, Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа считает, что кассационная жалоба подлежит удовлетворению.
Как следует из материалов дела, постановлением главы администрации г. Азова от 24.12.92 N 895 зарегистрировано акционерное общество закрытого типа "Многопрофильная фирма "Азовстрой".
10 июня 1993 г. Финансовое управление администрации Ростовской области зарегистрировало выпуск АОЗТ "Многопрофильная фирма "Азовстрой" 10830 обыкновенных акций.
25 июня 1996 г. внеочередное общее собрание акционеров АОЗТ "Многопрофильная фирма "Азовстрой" приняло решение о реорганизации путем разделения (создания на базе филиалов общества самостоятельных акционерных обществе) и утвердило разделительные балансы. На базе филиала СУ-25 создано ЗАО "СУ-25" с уставным капиталом 348,5 тыс. рублей. Акции ЗАО "СУ-25" размещены путем конвертации 697 акций АОЗТ "Многопрофильная фирма "Азовстрой" номинальной стоимостью 500 рублей, исходя из соотношения 1 : 1.
Согласно выписке из реестра акционеров ЗАО "СУ-25" от 06.10.97 на указанную дату Батюшин А.А. являлся владельцем 228 акций.
15 декабря 2003 г. совет директоров ЗАО "СУ-25" принял решение об утверждении решения о выпуске акций и отчета об итогах их выпуска, зарегистрированных комиссией 28.01.2004. Согласно пункту 12 отчета об итогах выпуска акций ЗАО "СУ-25", содержащего сведения об акционерах, владеющих не менее чем 2% акций общества, Батюшин А.А. является владельцем 86 акций. Данное обстоятельство подтверждается выпиской из реестра акционеров ЗАО "СУ-25", содержащей сведения по состоянию на 01.06.2004.
Батюшин А.А., полагая, что сведения о принадлежности ему только 86 акций ЗАО "СУ-25" не соответствуют действительности, обратился в арбитражный суд с рассматриваемым иском.
Удовлетворяя иск, судебные инстанции пришли к выводу, что Батюшин А.А. является владельцем 228 акций, поскольку данное обстоятельство подтверждается выпиской из реестра акционеров от 06.10.97 и доказательства, подтверждающие отчуждение Батюшиным А.А. части указанных акций, не предоставлены.
Данный вывод нельзя признать обоснованным.
Согласно пункту 1 статьи 44 Федерального закона "Об акционерных обществах" документом, содержащим сведения о количестве акций, принадлежащих конкретным акционерам, является реестр акционеров.
Права владельцев на эмиссионные ценные бумаги бездокументарной формы выпуска удостоверяются в системе ведения реестра - записями на лицевых счетах у держателя реестра или в случае учета прав на ценные бумаги в депозитарии - записями по счетам депо в депозитариях. Право на бездокументарную ценную бумагу переходит к приобретателю в случае учета прав на ценные бумаги в системе ведения реестра - с момента внесения приходной записи по лицевому счету приобретателя (пункт 2 статьи 28, статья 29 Федерального закона "О рынке ценных бумаг"). Отсюда следует, что документом, на основе которого определяется количество акций, принадлежащих акционерам, является реестр акционеров. Выписка из реестра акционеров подтверждает права акционера на то количество акций, которое записано на его имя в реестре акционеров (статья 46 Федерального закона "Об акционерных обществах"). Статьи 28, 29 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" связывают приобретение права собственности на ценные бумаги с соответствующими записями в реестре акционеров, а не с выписками из него.
Судебные инстанции, признавая выписку из реестра акционеров от 06.10.97 достаточным доказательством, подтверждающим владение Батюшиным А.А. указанным в ней количеством акций, неправомерно не приняли во внимание доводы ЗАО "СУ-25" о том, что на момент составления выписки реестр акционеров общества не велся, а выписка составлена лицом, находившимся в служебной зависимости от Батюшина А.А. (директор ЗАО "СУ-25" на тот период).
Кроме того, в постановлении апелляционной инстанции также содержится вывод о том, что до 06.05.2004 ведение реестра обществом не осуществлялось, в материалы дела реестр акционеров ЗАО "СУ-25", составленный на момент изготовления выписки и содержащий информацию обо всех акционерах общества, не представлен, однако суд принял выписку из несуществующего реестра в качестве доказательства.
При отсутствии реестра акционеров судебные инстанции не выяснили основания приобретения Батюшиным А.А. акций АОЗТ "Многопрофильная фирма "Азовстрой", а затем ЗАО "СУ-25" (какое количество акций приобретено им по закрытой подписке и по иным сделкам), в то время как ЗАО "СУ-25" предоставило документы, которые, по мнению общества, подтверждают принадлежность другим акционерам общества количества акций, указанного в отчете об итогах выпуска акций.
Таким образом, суды не установили, какое количество акций АОЗТ "Многопрофильная фирма "Азовстрой" принадлежало Батюшину А.А. на момент реорганизации общества, каким образом происходила конвертация данных акций в акции ЗАО "СУ-25" и сколько акций ЗАО "СУ-25" приобрел Батюшин А.А.
Судебные инстанции, признав недействительным отчет об итогах выпуска акций ЗАО "СУ-25", приняли судебные акты о правах и обязанностях других акционеров, не привлеченных к участию в деле, поскольку признание недостоверными сведений о количестве принадлежащих Батюшину А.А. акций влечет признание недостоверными сведений о количестве акций, принадлежащих другим акционерам общества.
Данное нарушение норм процессуального права является самостоятельным основанием для отмены вынесенных судебных актов (пункт 4 части 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).
При новом рассмотрении суду следует предложить Батюшину А.А. привлечь к участию в деле в качестве ответчиков остальных акционеров ЗАО "СУ-25" (или тех акционеров, чьи права на акции истец оспаривает), так как удовлетворение заявленного требования невозможно без оспаривания сведений о количестве акций, принадлежащих другим акционерам общества.
Из материалов дела усматривается, что по существу между истцом и акционерами ЗАО "СУ-25" возник спор о количестве принадлежащих им акций. Для разрешения указанного спора суду необходимо определить, какое количество акций принадлежит истцу и остальным акционерам ЗАО "СУ-25" (или тем акционерам, чьи права на акции истец оспаривает), и основания их приобретения. В этих целях следует установить, какое количество акций приобрели акционеры при реорганизации АОЗТ "Многопрофильная фирма "Азовстрой" в ЗАО "СУ-25", предложив представить реестр акционеров АОЗТ "Многопрофильная фирма "Азовстрой", составленный на момент принятия решения о реорганизации, а при отсутствии такового - правоустанавливающие документы на заявляемое количество акций.
Необходимо установить, какое количество акций ЗАО "СУ-25" приобретено истцом и остальными акционерами (или теми акционерами, чьи права на акции истец оспаривает) после реорганизации АОЗТ "Многопрофильная фирма "Азовстрой". Для чего следует предложить сторонам представить реестр акционеров ЗАО "СУ-25", а при отсутствии такового - правоустанавливающие документы на заявляемое количество акций.
Ссылки ответчиков на отсутствие у истца права предъявлять рассматриваемый иск в связи с тем, что решение об утверждении отчета об итогах выпуска акций носит информационный характер и поэтому не нарушает его прав, несостоятельны. Указанный отчет имеет правоподтверждающий характер (Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 29.06.2004 N 3146/04).
Руководствуясь статьями 286 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа
решение от 14.12.2004 и постановление апелляционной инстанции от 02.03.2005 Арбитражного суда Ростовской области по делу N А53-10963/2004-С4-42 отменить.
Дело направить на новое рассмотрение в суд первой инстанции.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФАС СЕВЕРО-КАВКАЗСКОГО ОКРУГА ОТ 10.06.2005 N Ф08-2455/2005
Разделы:Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД СЕВЕРО-КАВКАЗСКОГО ОКРУГА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
арбитражного суда кассационной инстанции
от 10 июня 2005 года Дело N Ф08-2455/2005
Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа, при участии в судебном заседании представителя от истца - Батюшина А.А., представителя от ответчика - закрытого акционерного общества "Многопрофильная строительная фирма по строительству в южных регионах Российской Федерации "СУ-25", в отсутствие третьих лиц: регионального отделения Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг в Южном федеральном округе, заявившего ходатайство о рассмотрении дела в его отсутствие, и общества с ограниченной ответственностью "Регистратор "ДонФАО", извещенного надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, рассмотрев кассационную жалобу закрытого акционерного общества "Многопрофильная строительная фирма по строительству в южных регионах Российской Федерации "СУ-25" на решение от 14.12.2004 и постановление апелляционной инстанции от 02.03.2005 Арбитражного суда Ростовской области по делу N А53-10963/2004-С4-42, установил следующее.
Батюшин А.А., являющийся акционером ЗАО "Многопрофильная строительная фирма по строительству в южных регионах Российской Федерации "СУ-25" (далее - ЗАО "СУ-25"), обратился в арбитражный суд с иском к указанному обществу о признании недействительным решения совета директоров от 15.12.2003 об утверждении отчета об итогах выпуска ценных бумаг в части, касающейся сведений об акционерах, владеющих не менее чем 2% обыкновенных акций общества (уточненные требования).
К участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены региональное отделение Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг в Южном федеральном округе (далее - комиссия) и ООО "Регистратор "ДонФАО".
Решением от 14.12.2004, оставленным без изменения постановлением апелляционной инстанции от 02.03.2005, иск удовлетворен. Судебные инстанции исходили из того, что указание в отчете об итогах выпуска ценных бумаг, утвержденном решением совета директоров от 15.12.2003, сведений о принадлежности акционеру Батюшину А.А. 86 акций, не соответствует действительности. Согласно выписке из реестра акционеров от 06.10.97 Батюшин А.А. являлся владельцем 228 акций, доказательства, подтверждающие отчуждение им акций, не предоставлены.
В кассационной жалобе ЗАО "СУ-25" просит отменить вынесенные судебные акты, в иске отказать по следующим основаниям:
- при приватизации треста "Азовстрой" Батюшин А.А. приобрел только 17 акций АОЗТ "Азовстрой" (согласно списку работников СУ-25, которым предоставлено право участвовать в закрытой подписке на акции названного общества); после реорганизации АОЗТ "Азовстрой" указанные акции конвертированы в акции ЗАО "СУ-25"; впоследствии Батюшин А.А. дополнительно приобрел у других акционеров 69 акций, вследствие чего общее количество принадлежащих ему акций составило 86 штук; доказательства приобретения истцом акций в большем количестве не предоставлены; выводы судебных инстанций об отсутствии у истца возможности предоставить такие доказательства сделаны без учета того, что Батюшин А.А. являлся директором ЗАО "СУ-25" и стороной соответствующих договоров купли-продажи. Права других акционеров на акции в количестве, зарегистрированном комиссией, не оспорены, в то время как они могут документально подтвердить принадлежность им соответствующих акций договорами купли-продажи. Выписка из реестра акционеров от 06.10.97 не является правоустанавливающим документом и составлена неуполномоченным лицом, находившимся в служебной зависимости от Батюшина А.А.; свидетельство на 100 акций подтверждает права истца на акции треста "Азовстрой", но не ЗАО "СУ-25", сведения, содержащиеся в протоколе от 16.09.96 N 1, предоставленном налоговой инспекцией, недостоверны.
В отзыве на кассационную жалобу комиссия поддерживает доводы кассационной жалобы, а Батюшин А.А. высказывается против ее удовлетворения, считая принятые судебные акты законными и обоснованными.
Изучив материалы дела и выслушав представителей участвующих в деле лиц, Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа считает, что кассационная жалоба подлежит удовлетворению.
Как следует из материалов дела, постановлением главы администрации г. Азова от 24.12.92 N 895 зарегистрировано акционерное общество закрытого типа "Многопрофильная фирма "Азовстрой".
10 июня 1993 г. Финансовое управление администрации Ростовской области зарегистрировало выпуск АОЗТ "Многопрофильная фирма "Азовстрой" 10830 обыкновенных акций.
25 июня 1996 г. внеочередное общее собрание акционеров АОЗТ "Многопрофильная фирма "Азовстрой" приняло решение о реорганизации путем разделения (создания на базе филиалов общества самостоятельных акционерных обществе) и утвердило разделительные балансы. На базе филиала СУ-25 создано ЗАО "СУ-25" с уставным капиталом 348,5 тыс. рублей. Акции ЗАО "СУ-25" размещены путем конвертации 697 акций АОЗТ "Многопрофильная фирма "Азовстрой" номинальной стоимостью 500 рублей, исходя из соотношения 1 : 1.
Согласно выписке из реестра акционеров ЗАО "СУ-25" от 06.10.97 на указанную дату Батюшин А.А. являлся владельцем 228 акций.
15 декабря 2003 г. совет директоров ЗАО "СУ-25" принял решение об утверждении решения о выпуске акций и отчета об итогах их выпуска, зарегистрированных комиссией 28.01.2004. Согласно пункту 12 отчета об итогах выпуска акций ЗАО "СУ-25", содержащего сведения об акционерах, владеющих не менее чем 2% акций общества, Батюшин А.А. является владельцем 86 акций. Данное обстоятельство подтверждается выпиской из реестра акционеров ЗАО "СУ-25", содержащей сведения по состоянию на 01.06.2004.
Батюшин А.А., полагая, что сведения о принадлежности ему только 86 акций ЗАО "СУ-25" не соответствуют действительности, обратился в арбитражный суд с рассматриваемым иском.
Удовлетворяя иск, судебные инстанции пришли к выводу, что Батюшин А.А. является владельцем 228 акций, поскольку данное обстоятельство подтверждается выпиской из реестра акционеров от 06.10.97 и доказательства, подтверждающие отчуждение Батюшиным А.А. части указанных акций, не предоставлены.
Данный вывод нельзя признать обоснованным.
Согласно пункту 1 статьи 44 Федерального закона "Об акционерных обществах" документом, содержащим сведения о количестве акций, принадлежащих конкретным акционерам, является реестр акционеров.
Права владельцев на эмиссионные ценные бумаги бездокументарной формы выпуска удостоверяются в системе ведения реестра - записями на лицевых счетах у держателя реестра или в случае учета прав на ценные бумаги в депозитарии - записями по счетам депо в депозитариях. Право на бездокументарную ценную бумагу переходит к приобретателю в случае учета прав на ценные бумаги в системе ведения реестра - с момента внесения приходной записи по лицевому счету приобретателя (пункт 2 статьи 28, статья 29 Федерального закона "О рынке ценных бумаг"). Отсюда следует, что документом, на основе которого определяется количество акций, принадлежащих акционерам, является реестр акционеров. Выписка из реестра акционеров подтверждает права акционера на то количество акций, которое записано на его имя в реестре акционеров (статья 46 Федерального закона "Об акционерных обществах"). Статьи 28, 29 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" связывают приобретение права собственности на ценные бумаги с соответствующими записями в реестре акционеров, а не с выписками из него.
Судебные инстанции, признавая выписку из реестра акционеров от 06.10.97 достаточным доказательством, подтверждающим владение Батюшиным А.А. указанным в ней количеством акций, неправомерно не приняли во внимание доводы ЗАО "СУ-25" о том, что на момент составления выписки реестр акционеров общества не велся, а выписка составлена лицом, находившимся в служебной зависимости от Батюшина А.А. (директор ЗАО "СУ-25" на тот период).
Кроме того, в постановлении апелляционной инстанции также содержится вывод о том, что до 06.05.2004 ведение реестра обществом не осуществлялось, в материалы дела реестр акционеров ЗАО "СУ-25", составленный на момент изготовления выписки и содержащий информацию обо всех акционерах общества, не представлен, однако суд принял выписку из несуществующего реестра в качестве доказательства.
При отсутствии реестра акционеров судебные инстанции не выяснили основания приобретения Батюшиным А.А. акций АОЗТ "Многопрофильная фирма "Азовстрой", а затем ЗАО "СУ-25" (какое количество акций приобретено им по закрытой подписке и по иным сделкам), в то время как ЗАО "СУ-25" предоставило документы, которые, по мнению общества, подтверждают принадлежность другим акционерам общества количества акций, указанного в отчете об итогах выпуска акций.
Таким образом, суды не установили, какое количество акций АОЗТ "Многопрофильная фирма "Азовстрой" принадлежало Батюшину А.А. на момент реорганизации общества, каким образом происходила конвертация данных акций в акции ЗАО "СУ-25" и сколько акций ЗАО "СУ-25" приобрел Батюшин А.А.
Судебные инстанции, признав недействительным отчет об итогах выпуска акций ЗАО "СУ-25", приняли судебные акты о правах и обязанностях других акционеров, не привлеченных к участию в деле, поскольку признание недостоверными сведений о количестве принадлежащих Батюшину А.А. акций влечет признание недостоверными сведений о количестве акций, принадлежащих другим акционерам общества.
Данное нарушение норм процессуального права является самостоятельным основанием для отмены вынесенных судебных актов (пункт 4 части 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).
При новом рассмотрении суду следует предложить Батюшину А.А. привлечь к участию в деле в качестве ответчиков остальных акционеров ЗАО "СУ-25" (или тех акционеров, чьи права на акции истец оспаривает), так как удовлетворение заявленного требования невозможно без оспаривания сведений о количестве акций, принадлежащих другим акционерам общества.
Из материалов дела усматривается, что по существу между истцом и акционерами ЗАО "СУ-25" возник спор о количестве принадлежащих им акций. Для разрешения указанного спора суду необходимо определить, какое количество акций принадлежит истцу и остальным акционерам ЗАО "СУ-25" (или тем акционерам, чьи права на акции истец оспаривает), и основания их приобретения. В этих целях следует установить, какое количество акций приобрели акционеры при реорганизации АОЗТ "Многопрофильная фирма "Азовстрой" в ЗАО "СУ-25", предложив представить реестр акционеров АОЗТ "Многопрофильная фирма "Азовстрой", составленный на момент принятия решения о реорганизации, а при отсутствии такового - правоустанавливающие документы на заявляемое количество акций.
Необходимо установить, какое количество акций ЗАО "СУ-25" приобретено истцом и остальными акционерами (или теми акционерами, чьи права на акции истец оспаривает) после реорганизации АОЗТ "Многопрофильная фирма "Азовстрой". Для чего следует предложить сторонам представить реестр акционеров ЗАО "СУ-25", а при отсутствии такового - правоустанавливающие документы на заявляемое количество акций.
Ссылки ответчиков на отсутствие у истца права предъявлять рассматриваемый иск в связи с тем, что решение об утверждении отчета об итогах выпуска акций носит информационный характер и поэтому не нарушает его прав, несостоятельны. Указанный отчет имеет правоподтверждающий характер (Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 29.06.2004 N 3146/04).
Руководствуясь статьями 286 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа
ПОСТАНОВИЛ:
решение от 14.12.2004 и постановление апелляционной инстанции от 02.03.2005 Арбитражного суда Ростовской области по делу N А53-10963/2004-С4-42 отменить.
Дело направить на новое рассмотрение в суд первой инстанции.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД СЕВЕРО-КАВКАЗСКОГО ОКРУГА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
арбитражного суда кассационной инстанции
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
арбитражного суда кассационной инстанции
от 10 июня 2005 года Дело N Ф08-2455/2005
Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа, при участии в судебном заседании представителя от истца - Батюшина А.А., представителя от ответчика - закрытого акционерного общества "Многопрофильная строительная фирма по строительству в южных регионах Российской Федерации "СУ-25", в отсутствие третьих лиц: регионального отделения Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг в Южном федеральном округе, заявившего ходатайство о рассмотрении дела в его отсутствие, и общества с ограниченной ответственностью "Регистратор "ДонФАО", извещенного надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, рассмотрев кассационную жалобу закрытого акционерного общества "Многопрофильная строительная фирма по строительству в южных регионах Российской Федерации "СУ-25" на решение от 14.12.2004 и постановление апелляционной инстанции от 02.03.2005 Арбитражного суда Ростовской области по делу N А53-10963/2004-С4-42, установил следующее.
Батюшин А.А., являющийся акционером ЗАО "Многопрофильная строительная фирма по строительству в южных регионах Российской Федерации "СУ-25" (далее - ЗАО "СУ-25"), обратился в арбитражный суд с иском к указанному обществу о признании недействительным решения совета директоров от 15.12.2003 об утверждении отчета об итогах выпуска ценных бумаг в части, касающейся сведений об акционерах, владеющих не менее чем 2% обыкновенных акций общества (уточненные требования).
К участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены региональное отделение Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг в Южном федеральном округе (далее - комиссия) и ООО "Регистратор "ДонФАО".
Решением от 14.12.2004, оставленным без изменения постановлением апелляционной инстанции от 02.03.2005, иск удовлетворен. Судебные инстанции исходили из того, что указание в отчете об итогах выпуска ценных бумаг, утвержденном решением совета директоров от 15.12.2003, сведений о принадлежности акционеру Батюшину А.А. 86 акций, не соответствует действительности. Согласно выписке из реестра акционеров от 06.10.97 Батюшин А.А. являлся владельцем 228 акций, доказательства, подтверждающие отчуждение им акций, не предоставлены.
В кассационной жалобе ЗАО "СУ-25" просит отменить вынесенные судебные акты, в иске отказать по следующим основаниям:
- при приватизации треста "Азовстрой" Батюшин А.А. приобрел только 17 акций АОЗТ "Азовстрой" (согласно списку работников СУ-25, которым предоставлено право участвовать в закрытой подписке на акции названного общества); после реорганизации АОЗТ "Азовстрой" указанные акции конвертированы в акции ЗАО "СУ-25"; впоследствии Батюшин А.А. дополнительно приобрел у других акционеров 69 акций, вследствие чего общее количество принадлежащих ему акций составило 86 штук; доказательства приобретения истцом акций в большем количестве не предоставлены; выводы судебных инстанций об отсутствии у истца возможности предоставить такие доказательства сделаны без учета того, что Батюшин А.А. являлся директором ЗАО "СУ-25" и стороной соответствующих договоров купли-продажи. Права других акционеров на акции в количестве, зарегистрированном комиссией, не оспорены, в то время как они могут документально подтвердить принадлежность им соответствующих акций договорами купли-продажи. Выписка из реестра акционеров от 06.10.97 не является правоустанавливающим документом и составлена неуполномоченным лицом, находившимся в служебной зависимости от Батюшина А.А.; свидетельство на 100 акций подтверждает права истца на акции треста "Азовстрой", но не ЗАО "СУ-25", сведения, содержащиеся в протоколе от 16.09.96 N 1, предоставленном налоговой инспекцией, недостоверны.
В отзыве на кассационную жалобу комиссия поддерживает доводы кассационной жалобы, а Батюшин А.А. высказывается против ее удовлетворения, считая принятые судебные акты законными и обоснованными.
Изучив материалы дела и выслушав представителей участвующих в деле лиц, Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа считает, что кассационная жалоба подлежит удовлетворению.
Как следует из материалов дела, постановлением главы администрации г. Азова от 24.12.92 N 895 зарегистрировано акционерное общество закрытого типа "Многопрофильная фирма "Азовстрой".
10 июня 1993 г. Финансовое управление администрации Ростовской области зарегистрировало выпуск АОЗТ "Многопрофильная фирма "Азовстрой" 10830 обыкновенных акций.
25 июня 1996 г. внеочередное общее собрание акционеров АОЗТ "Многопрофильная фирма "Азовстрой" приняло решение о реорганизации путем разделения (создания на базе филиалов общества самостоятельных акционерных обществе) и утвердило разделительные балансы. На базе филиала СУ-25 создано ЗАО "СУ-25" с уставным капиталом 348,5 тыс. рублей. Акции ЗАО "СУ-25" размещены путем конвертации 697 акций АОЗТ "Многопрофильная фирма "Азовстрой" номинальной стоимостью 500 рублей, исходя из соотношения 1 : 1.
Согласно выписке из реестра акционеров ЗАО "СУ-25" от 06.10.97 на указанную дату Батюшин А.А. являлся владельцем 228 акций.
15 декабря 2003 г. совет директоров ЗАО "СУ-25" принял решение об утверждении решения о выпуске акций и отчета об итогах их выпуска, зарегистрированных комиссией 28.01.2004. Согласно пункту 12 отчета об итогах выпуска акций ЗАО "СУ-25", содержащего сведения об акционерах, владеющих не менее чем 2% акций общества, Батюшин А.А. является владельцем 86 акций. Данное обстоятельство подтверждается выпиской из реестра акционеров ЗАО "СУ-25", содержащей сведения по состоянию на 01.06.2004.
Батюшин А.А., полагая, что сведения о принадлежности ему только 86 акций ЗАО "СУ-25" не соответствуют действительности, обратился в арбитражный суд с рассматриваемым иском.
Удовлетворяя иск, судебные инстанции пришли к выводу, что Батюшин А.А. является владельцем 228 акций, поскольку данное обстоятельство подтверждается выпиской из реестра акционеров от 06.10.97 и доказательства, подтверждающие отчуждение Батюшиным А.А. части указанных акций, не предоставлены.
Данный вывод нельзя признать обоснованным.
Согласно пункту 1 статьи 44 Федерального закона "Об акционерных обществах" документом, содержащим сведения о количестве акций, принадлежащих конкретным акционерам, является реестр акционеров.
Права владельцев на эмиссионные ценные бумаги бездокументарной формы выпуска удостоверяются в системе ведения реестра - записями на лицевых счетах у держателя реестра или в случае учета прав на ценные бумаги в депозитарии - записями по счетам депо в депозитариях. Право на бездокументарную ценную бумагу переходит к приобретателю в случае учета прав на ценные бумаги в системе ведения реестра - с момента внесения приходной записи по лицевому счету приобретателя (пункт 2 статьи 28, статья 29 Федерального закона "О рынке ценных бумаг"). Отсюда следует, что документом, на основе которого определяется количество акций, принадлежащих акционерам, является реестр акционеров. Выписка из реестра акционеров подтверждает права акционера на то количество акций, которое записано на его имя в реестре акционеров (статья 46 Федерального закона "Об акционерных обществах"). Статьи 28, 29 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" связывают приобретение права собственности на ценные бумаги с соответствующими записями в реестре акционеров, а не с выписками из него.
Судебные инстанции, признавая выписку из реестра акционеров от 06.10.97 достаточным доказательством, подтверждающим владение Батюшиным А.А. указанным в ней количеством акций, неправомерно не приняли во внимание доводы ЗАО "СУ-25" о том, что на момент составления выписки реестр акционеров общества не велся, а выписка составлена лицом, находившимся в служебной зависимости от Батюшина А.А. (директор ЗАО "СУ-25" на тот период).
Кроме того, в постановлении апелляционной инстанции также содержится вывод о том, что до 06.05.2004 ведение реестра обществом не осуществлялось, в материалы дела реестр акционеров ЗАО "СУ-25", составленный на момент изготовления выписки и содержащий информацию обо всех акционерах общества, не представлен, однако суд принял выписку из несуществующего реестра в качестве доказательства.
При отсутствии реестра акционеров судебные инстанции не выяснили основания приобретения Батюшиным А.А. акций АОЗТ "Многопрофильная фирма "Азовстрой", а затем ЗАО "СУ-25" (какое количество акций приобретено им по закрытой подписке и по иным сделкам), в то время как ЗАО "СУ-25" предоставило документы, которые, по мнению общества, подтверждают принадлежность другим акционерам общества количества акций, указанного в отчете об итогах выпуска акций.
Таким образом, суды не установили, какое количество акций АОЗТ "Многопрофильная фирма "Азовстрой" принадлежало Батюшину А.А. на момент реорганизации общества, каким образом происходила конвертация данных акций в акции ЗАО "СУ-25" и сколько акций ЗАО "СУ-25" приобрел Батюшин А.А.
Судебные инстанции, признав недействительным отчет об итогах выпуска акций ЗАО "СУ-25", приняли судебные акты о правах и обязанностях других акционеров, не привлеченных к участию в деле, поскольку признание недостоверными сведений о количестве принадлежащих Батюшину А.А. акций влечет признание недостоверными сведений о количестве акций, принадлежащих другим акционерам общества.
Данное нарушение норм процессуального права является самостоятельным основанием для отмены вынесенных судебных актов (пункт 4 части 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).
При новом рассмотрении суду следует предложить Батюшину А.А. привлечь к участию в деле в качестве ответчиков остальных акционеров ЗАО "СУ-25" (или тех акционеров, чьи права на акции истец оспаривает), так как удовлетворение заявленного требования невозможно без оспаривания сведений о количестве акций, принадлежащих другим акционерам общества.
Из материалов дела усматривается, что по существу между истцом и акционерами ЗАО "СУ-25" возник спор о количестве принадлежащих им акций. Для разрешения указанного спора суду необходимо определить, какое количество акций принадлежит истцу и остальным акционерам ЗАО "СУ-25" (или тем акционерам, чьи права на акции истец оспаривает), и основания их приобретения. В этих целях следует установить, какое количество акций приобрели акционеры при реорганизации АОЗТ "Многопрофильная фирма "Азовстрой" в ЗАО "СУ-25", предложив представить реестр акционеров АОЗТ "Многопрофильная фирма "Азовстрой", составленный на момент принятия решения о реорганизации, а при отсутствии такового - правоустанавливающие документы на заявляемое количество акций.
Необходимо установить, какое количество акций ЗАО "СУ-25" приобретено истцом и остальными акционерами (или теми акционерами, чьи права на акции истец оспаривает) после реорганизации АОЗТ "Многопрофильная фирма "Азовстрой". Для чего следует предложить сторонам представить реестр акционеров ЗАО "СУ-25", а при отсутствии такового - правоустанавливающие документы на заявляемое количество акций.
Ссылки ответчиков на отсутствие у истца права предъявлять рассматриваемый иск в связи с тем, что решение об утверждении отчета об итогах выпуска акций носит информационный характер и поэтому не нарушает его прав, несостоятельны. Указанный отчет имеет правоподтверждающий характер (Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 29.06.2004 N 3146/04).
Руководствуясь статьями 286 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа
ПОСТАНОВИЛ:
решение от 14.12.2004 и постановление апелляционной инстанции от 02.03.2005 Арбитражного суда Ростовской области по делу N А53-10963/2004-С4-42 отменить.
Дело направить на новое рассмотрение в суд первой инстанции.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)