Судебные решения, арбитраж
Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
Федеральный арбитражный суд Восточно-Сибирского округа в составе:
председательствующего Попова О.А.,
судей: Васиной Т.П., Палащенко И.И.,
при участии в судебном заседании:
истца - Тюрина Владимира Ивановича (паспорт),
представителей ответчиков:
открытого акционерного общества "Гортоп" - Хабази Ольги Максимилиановны (доверенность от 06.11.2009),
Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Восточно-Сибирском регионе - Галацана Вячеслава Александровича (доверенность от 14.01.2009),
рассмотрев в судебном заседании кассационные жалобы Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Восточно-Сибирском регионе и открытого акционерного общества "Гортоп" на решение Арбитражного суда Республики Бурятия от 16 июня 2009 года по делу N А10-3456/08 и постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 31 августа 2009 года по тому же делу (суд первой инстанции: Путинцева Н.Г., суд апелляционной инстанции: Даровских К.Н., Клепикова М.А., Куклин О.А.),
гражданин Тюрин Владимир Иванович обратился в Арбитражный суд Республики Бурятия с иском к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Восточно-Сибирском регионе (далее - РО ФСФР в ВСР) и открытому акционерному обществу "Гортоп" о признании недействительными выпусков: 24 940 обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 0,05 рублей, 8 320 привилегированных именных акций номинальной стоимостью 0,05 рублей и дополнительного выпуска привилегированных именных бездокументарных конвертируемых акций типа А, государственный регистрационный номер 2-02-20758-F.
Решением от 16 июня 2009 года, оставленным без изменения постановлением суда апелляционной инстанции от 31 августа 2009 года, иск удовлетворен в части: признан недействительным выпуск 8 320 привилегированных именных бездокументарных конвертируемых акций типа А, номинальной стоимостью 0,05 рублей, государственный регистрационный номер 2-02-20758-F, присвоен 03.10.2008, способ размещения - конвертация в акции той же категории (типа) с иными правами, в удовлетворении остальной части иска отказано.
РО ФСФР в ВСР и ОАО "Гортоп" обратились в Федеральный арбитражный суд Восточно-Сибирского округа с кассационными жалобами, в которых просят решение от 16 июня 2009 года и постановление суда апелляционной инстанции от 31 августа 2009 года отменить.
По мнению заявителей кассационных жалоб, судами первой и апелляционной инстанций неправильно применены: пункт 2 статьи 20 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Закон о рынке ценных бумаг), статьи 27, 58 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон об акционерных обществах), пункт 7 Информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.04.2001 N 63 "Обзор практики разрешения споров, связанных с отказом в государственной регистрации выпуска акций и признанием выпуска акций недействительным" и статьи 198, 201 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Истец представил отзыв на кассационную жалобу, в котором заявило о своем согласии с обжалуемыми судебными актами.
Все лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы извещены надлежащим образом.
Кассационная жалоба рассматривается в порядке, установленном главой 35 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
В судебном заседании представители ответчиков поддержали доводы своих кассационных жалоб и отзыва на нее, истец заявил о своем согласии с обжалуемыми судебными актами.
Федеральным арбитражным судом Восточно-Сибирского округа на основании статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в судебном заседании объявлялся перерыв с 17 ноября 2009 года до 14 часов 00 минут 24 ноября 2009 года, о чем было сделано публичное извещение.
Как усматривается из материалов дела и было установлено судами первой и апелляционной инстанций, Тюрин В.И. является акционером ОАО "Гортоп" и владеет 34 обыкновенными именными акциями.
25.11.1999 в Иркутском региональном отделении Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг России за регистрационным номером 2-01-20758-F зарегистрирован отчет об итогах выпуска 8 320 привилегированных именных акций типа А бездокументарной формы номинальной стоимостью 0,05 рублей каждая. Также зарегистрирован отчет об итогах выпуска 24 940 обыкновенных именных акций бездокументарной формы номинальной стоимостью 0,05 рублей каждая.
03.10.2008 РО ФСФР в ВСР за государственным номером 2-02-20758-F зарегистрирован выпуск 8 320 привилегированных именных бездокументарных конвертируемых акций ОАО "Гортоп" типа А, номинальной стоимостью 0,05 рублей каждая, способ размещения - конвертация в акции той же категории (типа) с иными правами.
Отчет об итогах выпуска указанных акций был зарегистрирован 24.10.2008.
Утверждая, что вышеназванные выпуски обыкновенных и привилегированных ОАО "Гортоп" были проведены с нарушением закона, истец обратился в арбитражный суд с настоящим иском.
Удовлетворяя исковые требования в части, суд первой инстанции сослался на вступившее в законную силу решение Арбитражного суда Республики Бурятия от 15 января 2009 года по делу N А10-2832/08, которым признано недействительным решение внеочередного общего собрания акционеров ОАО "Гортоп" от 07.07.2008, в силу чего являются недействительными и все последующие юридически значимые действия по государственной регистрации выпуска 8 320 привилегированных именных бездокументарных конвертируемых акций типа А номинальной стоимостью 0,05 рублей, государственный регистрационный номер 2-02-20758-F, способ размещения - конвертация в акции той же категории (типа) с иными правами.
В остальной части в иске было отказано в связи с истечением срока исковой давности, о применении которой было заявлено ответчиками.
Суд апелляционной инстанции поддержал выводы суда первой инстанции.
Исследовав материалы дела, рассмотрев доводы кассационных жалоб и отзывов на них, заслушав представителей лиц, участвующих в деле, проверив правильность применения судами норм материального и процессуального права, а также соответствие выводов судов о применении норм права установленным ими по делу обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, Федеральный арбитражный суд Восточно-Сибирского округа не находит оснований для отмены обжалуемых судебных актов.
В силу пункта 3 статьи 32 Закона об акционерных обществах уставом общества может быть предусмотрена конвертация привилегированных акций определенного типа в обыкновенные акции или привилегированные акции иных типов по требованию акционеров - их владельцев или конвертация всех акций этого типа в срок, определенный уставом общества. В этом случае уставом общества на момент принятия решения, являющегося основанием для размещения конвертируемых привилегированных акций, должны быть определены порядок их конвертации, в том числе количество, категория (тип) акций, в которые они конвертируются, и иные условия конвертации. Изменение указанных положений устава общества после принятия решения, являющегося основанием для размещения конвертируемых привилегированных акций, не допускается.
Таким образом, привилегированные акции определенного типа могут быть конвертированы в обыкновенные акции или привилегированные акции иных типов только в случае, если уставом общества прямо предусмотрена возможность такой конвертации и определен ее порядок.
Согласно пункту 2 статьи 20 Закона о рынке ценных бумаг государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг осуществляется на основании заявления эмитента.
К заявлению о государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг прилагаются решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, документы, подтверждающие соблюдение эмитентом требований законодательства Российской Федерации, определяющих порядок и условия принятия решения о размещении ценных бумаг, утверждения решения о выпуске ценных бумаг, и других требований, соблюдение которых необходимо при осуществлении эмиссии ценных бумаг, и в случае, если регистрация выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг в соответствии с настоящим Федеральным законом должна сопровождаться регистрацией проспекта ценных бумаг, проспект ценных бумаг.
Обращаясь с заявлением о государственной регистрации выпуска 8 320 привилегированных именных бездокументарных конвертируемых акций типа А, ОАО "Гортоп" сослалось на то, что решением внеочередного общего собрания акционеров ОАО "Гортоп" от 07.07.2008 в Устав общества были внесены дополнения которыми предусмотрена возможность конвертации привилегированных акций общества и определен ее порядок.
Между тем, вступившим в законную силу решением Арбитражного суда Республики Бурятия от 15 января 2009 года по делу N А10-2832/08 указанное решение внеочередного общего собрания акционеров ОАО "Гортоп" признано недействительным в связи с отсутствием кворума.
Отсутствие кворума согласно пункту 26 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18 ноября 2003 года N 19 "О некоторых вопросах применения Федерального закона "Об акционерных обществах" является существенным нарушением закона, влекущим признание решения общего собрания акционеров не имеющим юридической силы.
Согласно пунктам 1.7, 5.1 Положения о порядке приостановления эмиссии и признания выпуска ценных бумаг несостоявшимся, утвержденного постановлением ФКЦБ Российской Федерации от 31.12.1997 N 45, выпуск ценных бумаг может быть признан недействительным по решению суда после регистрации отчета об итогах выпуска этих ценных бумаг.
Выпуск ценных бумаг может быть признан недействительным по решению суда в следующих случаях:
- нарушения эмитентом в ходе эмиссии ценных бумаг требований законодательства Российской Федерации;
- обнаружения в документах, на основании которых был зарегистрирован выпуск ценных бумаг, недостоверной информации;
- в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о ценных бумагах.
При таких обстоятельствах суд правомерно удовлетворил иск в указанной части, поскольку выпуск акций был зарегистрирован на основании содержащего недостоверную информацию Устава ОАО "Гортоп".
Незаконное приобретение в результате оспоренного выпуска дополнительных прав акционерами ОАО "Гортоп" - владельцами привилегированных акций нарушает законные интересы истца как акционера ОАО "Гортоп" - владельца обыкновенных акций.
Доводы кассационных жалоб о том, что на момент государственной регистрации спорного выпуска акций решение внеочередного общего собрания акционеров ОАО "Гортоп" от 07.07.2008 еще не было признано недействительным, отклоняются, поскольку данное решение было проведено в отсутствие кворума и не имеет юридической силы независимо от того, было оно оспорено кем-либо из акционеров или нет (пункт 26 вышеназванного постановления Пленума от 18.11.2003 N 19).
Истец согласен с обжалуемыми судебными актами в части частичного отказа ему в иске.
По результатам рассмотрения кассационных жалоб Федеральный арбитражный суд Восточно-Сибирского округа на основании пункта 1 части 1 статьи 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации пришел к выводу о том, что решение Арбитражного суда Республики Бурятия от 16 июня 2009 года по делу N А10-3456/08 и постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 31 августа 2009 года по тому же делу должны быть оставлены без изменения, а кассационная жалоба - без удовлетворения.
Руководствуясь статьями 274, 286 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Восточно-Сибирского округа
решение Арбитражного суда Республики Бурятия от 16 июня 2009 года по делу N А10-3456/08 и постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 31 августа 2009 года по тому же делу оставить без изменения, а кассационную жалобу - без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФАС ВОСТОЧНО-СИБИРСКОГО ОКРУГА ОТ 24.11.2009 ПО ДЕЛУ N А10-3456/08
Разделы:Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД ВОСТОЧНО-СИБИРСКОГО ОКРУГА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 24 ноября 2009 г. N А10-3456/08
Федеральный арбитражный суд Восточно-Сибирского округа в составе:
председательствующего Попова О.А.,
судей: Васиной Т.П., Палащенко И.И.,
при участии в судебном заседании:
истца - Тюрина Владимира Ивановича (паспорт),
представителей ответчиков:
открытого акционерного общества "Гортоп" - Хабази Ольги Максимилиановны (доверенность от 06.11.2009),
Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Восточно-Сибирском регионе - Галацана Вячеслава Александровича (доверенность от 14.01.2009),
рассмотрев в судебном заседании кассационные жалобы Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Восточно-Сибирском регионе и открытого акционерного общества "Гортоп" на решение Арбитражного суда Республики Бурятия от 16 июня 2009 года по делу N А10-3456/08 и постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 31 августа 2009 года по тому же делу (суд первой инстанции: Путинцева Н.Г., суд апелляционной инстанции: Даровских К.Н., Клепикова М.А., Куклин О.А.),
установил:
гражданин Тюрин Владимир Иванович обратился в Арбитражный суд Республики Бурятия с иском к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Восточно-Сибирском регионе (далее - РО ФСФР в ВСР) и открытому акционерному обществу "Гортоп" о признании недействительными выпусков: 24 940 обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 0,05 рублей, 8 320 привилегированных именных акций номинальной стоимостью 0,05 рублей и дополнительного выпуска привилегированных именных бездокументарных конвертируемых акций типа А, государственный регистрационный номер 2-02-20758-F.
Решением от 16 июня 2009 года, оставленным без изменения постановлением суда апелляционной инстанции от 31 августа 2009 года, иск удовлетворен в части: признан недействительным выпуск 8 320 привилегированных именных бездокументарных конвертируемых акций типа А, номинальной стоимостью 0,05 рублей, государственный регистрационный номер 2-02-20758-F, присвоен 03.10.2008, способ размещения - конвертация в акции той же категории (типа) с иными правами, в удовлетворении остальной части иска отказано.
РО ФСФР в ВСР и ОАО "Гортоп" обратились в Федеральный арбитражный суд Восточно-Сибирского округа с кассационными жалобами, в которых просят решение от 16 июня 2009 года и постановление суда апелляционной инстанции от 31 августа 2009 года отменить.
По мнению заявителей кассационных жалоб, судами первой и апелляционной инстанций неправильно применены: пункт 2 статьи 20 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Закон о рынке ценных бумаг), статьи 27, 58 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон об акционерных обществах), пункт 7 Информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.04.2001 N 63 "Обзор практики разрешения споров, связанных с отказом в государственной регистрации выпуска акций и признанием выпуска акций недействительным" и статьи 198, 201 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Истец представил отзыв на кассационную жалобу, в котором заявило о своем согласии с обжалуемыми судебными актами.
Все лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы извещены надлежащим образом.
Кассационная жалоба рассматривается в порядке, установленном главой 35 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
В судебном заседании представители ответчиков поддержали доводы своих кассационных жалоб и отзыва на нее, истец заявил о своем согласии с обжалуемыми судебными актами.
Федеральным арбитражным судом Восточно-Сибирского округа на основании статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в судебном заседании объявлялся перерыв с 17 ноября 2009 года до 14 часов 00 минут 24 ноября 2009 года, о чем было сделано публичное извещение.
Как усматривается из материалов дела и было установлено судами первой и апелляционной инстанций, Тюрин В.И. является акционером ОАО "Гортоп" и владеет 34 обыкновенными именными акциями.
25.11.1999 в Иркутском региональном отделении Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг России за регистрационным номером 2-01-20758-F зарегистрирован отчет об итогах выпуска 8 320 привилегированных именных акций типа А бездокументарной формы номинальной стоимостью 0,05 рублей каждая. Также зарегистрирован отчет об итогах выпуска 24 940 обыкновенных именных акций бездокументарной формы номинальной стоимостью 0,05 рублей каждая.
03.10.2008 РО ФСФР в ВСР за государственным номером 2-02-20758-F зарегистрирован выпуск 8 320 привилегированных именных бездокументарных конвертируемых акций ОАО "Гортоп" типа А, номинальной стоимостью 0,05 рублей каждая, способ размещения - конвертация в акции той же категории (типа) с иными правами.
Отчет об итогах выпуска указанных акций был зарегистрирован 24.10.2008.
Утверждая, что вышеназванные выпуски обыкновенных и привилегированных ОАО "Гортоп" были проведены с нарушением закона, истец обратился в арбитражный суд с настоящим иском.
Удовлетворяя исковые требования в части, суд первой инстанции сослался на вступившее в законную силу решение Арбитражного суда Республики Бурятия от 15 января 2009 года по делу N А10-2832/08, которым признано недействительным решение внеочередного общего собрания акционеров ОАО "Гортоп" от 07.07.2008, в силу чего являются недействительными и все последующие юридически значимые действия по государственной регистрации выпуска 8 320 привилегированных именных бездокументарных конвертируемых акций типа А номинальной стоимостью 0,05 рублей, государственный регистрационный номер 2-02-20758-F, способ размещения - конвертация в акции той же категории (типа) с иными правами.
В остальной части в иске было отказано в связи с истечением срока исковой давности, о применении которой было заявлено ответчиками.
Суд апелляционной инстанции поддержал выводы суда первой инстанции.
Исследовав материалы дела, рассмотрев доводы кассационных жалоб и отзывов на них, заслушав представителей лиц, участвующих в деле, проверив правильность применения судами норм материального и процессуального права, а также соответствие выводов судов о применении норм права установленным ими по делу обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, Федеральный арбитражный суд Восточно-Сибирского округа не находит оснований для отмены обжалуемых судебных актов.
В силу пункта 3 статьи 32 Закона об акционерных обществах уставом общества может быть предусмотрена конвертация привилегированных акций определенного типа в обыкновенные акции или привилегированные акции иных типов по требованию акционеров - их владельцев или конвертация всех акций этого типа в срок, определенный уставом общества. В этом случае уставом общества на момент принятия решения, являющегося основанием для размещения конвертируемых привилегированных акций, должны быть определены порядок их конвертации, в том числе количество, категория (тип) акций, в которые они конвертируются, и иные условия конвертации. Изменение указанных положений устава общества после принятия решения, являющегося основанием для размещения конвертируемых привилегированных акций, не допускается.
Таким образом, привилегированные акции определенного типа могут быть конвертированы в обыкновенные акции или привилегированные акции иных типов только в случае, если уставом общества прямо предусмотрена возможность такой конвертации и определен ее порядок.
Согласно пункту 2 статьи 20 Закона о рынке ценных бумаг государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг осуществляется на основании заявления эмитента.
К заявлению о государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг прилагаются решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, документы, подтверждающие соблюдение эмитентом требований законодательства Российской Федерации, определяющих порядок и условия принятия решения о размещении ценных бумаг, утверждения решения о выпуске ценных бумаг, и других требований, соблюдение которых необходимо при осуществлении эмиссии ценных бумаг, и в случае, если регистрация выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг в соответствии с настоящим Федеральным законом должна сопровождаться регистрацией проспекта ценных бумаг, проспект ценных бумаг.
Обращаясь с заявлением о государственной регистрации выпуска 8 320 привилегированных именных бездокументарных конвертируемых акций типа А, ОАО "Гортоп" сослалось на то, что решением внеочередного общего собрания акционеров ОАО "Гортоп" от 07.07.2008 в Устав общества были внесены дополнения которыми предусмотрена возможность конвертации привилегированных акций общества и определен ее порядок.
Между тем, вступившим в законную силу решением Арбитражного суда Республики Бурятия от 15 января 2009 года по делу N А10-2832/08 указанное решение внеочередного общего собрания акционеров ОАО "Гортоп" признано недействительным в связи с отсутствием кворума.
Отсутствие кворума согласно пункту 26 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18 ноября 2003 года N 19 "О некоторых вопросах применения Федерального закона "Об акционерных обществах" является существенным нарушением закона, влекущим признание решения общего собрания акционеров не имеющим юридической силы.
Согласно пунктам 1.7, 5.1 Положения о порядке приостановления эмиссии и признания выпуска ценных бумаг несостоявшимся, утвержденного постановлением ФКЦБ Российской Федерации от 31.12.1997 N 45, выпуск ценных бумаг может быть признан недействительным по решению суда после регистрации отчета об итогах выпуска этих ценных бумаг.
Выпуск ценных бумаг может быть признан недействительным по решению суда в следующих случаях:
- нарушения эмитентом в ходе эмиссии ценных бумаг требований законодательства Российской Федерации;
- обнаружения в документах, на основании которых был зарегистрирован выпуск ценных бумаг, недостоверной информации;
- в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о ценных бумагах.
При таких обстоятельствах суд правомерно удовлетворил иск в указанной части, поскольку выпуск акций был зарегистрирован на основании содержащего недостоверную информацию Устава ОАО "Гортоп".
Незаконное приобретение в результате оспоренного выпуска дополнительных прав акционерами ОАО "Гортоп" - владельцами привилегированных акций нарушает законные интересы истца как акционера ОАО "Гортоп" - владельца обыкновенных акций.
Доводы кассационных жалоб о том, что на момент государственной регистрации спорного выпуска акций решение внеочередного общего собрания акционеров ОАО "Гортоп" от 07.07.2008 еще не было признано недействительным, отклоняются, поскольку данное решение было проведено в отсутствие кворума и не имеет юридической силы независимо от того, было оно оспорено кем-либо из акционеров или нет (пункт 26 вышеназванного постановления Пленума от 18.11.2003 N 19).
Истец согласен с обжалуемыми судебными актами в части частичного отказа ему в иске.
По результатам рассмотрения кассационных жалоб Федеральный арбитражный суд Восточно-Сибирского округа на основании пункта 1 части 1 статьи 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации пришел к выводу о том, что решение Арбитражного суда Республики Бурятия от 16 июня 2009 года по делу N А10-3456/08 и постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 31 августа 2009 года по тому же делу должны быть оставлены без изменения, а кассационная жалоба - без удовлетворения.
Руководствуясь статьями 274, 286 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Восточно-Сибирского округа
постановил:
решение Арбитражного суда Республики Бурятия от 16 июня 2009 года по делу N А10-3456/08 и постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 31 августа 2009 года по тому же делу оставить без изменения, а кассационную жалобу - без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.
Председательствующий
О.А.ПОПОВ
О.А.ПОПОВ
Судьи:
Т.П.ВАСИНА
И.И.ПАЛАЩЕНКО
Т.П.ВАСИНА
И.И.ПАЛАЩЕНКО
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)