Судебные решения, арбитраж
Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
Резолютивная часть постановления объявлена 27 декабря 2007 года.
Постановление в полном объеме изготовлено 28 декабря 2007 года.
Семнадцатый арбитражный апелляционный суд
при участии:
от истца, Г. - К., доверенность от 23.01.2007,
от ответчика, В. - В., паспорт,
от ответчика, З. - В., доверенность от 29.05.2007,
от третьего лица, ОАО "У" - К., доверенность от 15.02.2007,
от третьего лица, Л. - не явился,
от третьего лица, И. - не явился,
от третьего лица, Регионального отделения ФСФР в УрФО - не явился,
рассмотрел в судебном заседании апелляционные жалобы ответчиков, В., З.,
на решение Арбитражного суда Свердловской области
от 2 ноября 2007 года
по делу N А60-4927/2007,
по иску Г.
к В., З.,
третьи лица: ОАО "У", Л., И., Региональное отделение Федеральной службы по финансовым рынкам в Уральском федеральном округе
о признании права собственности на акции,
Г. обратился в Арбитражный суд Свердловской области с иском к В. о признании за ним права собственности на акции ОАО "У" в количестве 3 738 обыкновенных акций (т. 1 л.д. 7-8, 83-85).
Определением суда от 08.05.2007 принято к производству встречное исковое заявление В. к Г. о признании права собственности на пакет акций ОАО "У" в количестве 3 503 обыкновенных акций. К участию в деле в качестве ответчика привлечен З. (т. 1 л.д. 112-114, 120-121).
Определениями от 05.04.2007, 14.06.2007, 08.08.2007 к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющихся самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены ОАО "У", Л., И., Региональное отделение Федеральной службы по финансовым рынкам в Уральском федеральном округе (т. 1 л.д. 1-2, 146-148, т. 2 л.д. 39-41).
Решением Арбитражного суда Свердловской области от 02.11.2007 исковые требования по первоначальному иску удовлетворены, признано право собственности Г. на 3738 обыкновенных акций ОАО "У". В удовлетворении встречного искового заявления отказано (т. 2 л.д. 128-137).
Ответчики с решением не согласны.
В., просит решение отменить и признать за ним право собственности на пакет акций ОАО "У" в количестве 3503 акций.
З. просит решение отменить и признать за ним право собственности на 694 акции ОАО "У".
Л. и И. в письменных отзывах на апелляционную жалобу сообщили о том, что с доводами апелляционных жалоб не согласны. Просят решение суда оставить без изменения.
ОАО "У" с доводами апелляционных жалоб не согласно. Полагает, что оснований для отмены решения суда нет.
Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверена арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном статьями 266, 268 АПК РФ.
Как следует из акта камеральной проверки деятельности ОАО "У" на соответствие законодательству Российской Федерации о ценных бумагах и соблюдения прав инвесторов от 11.10.2007, составленного на основании определения суда от 08.08.2007 Региональным отделением ФСФР России в Уральском федеральном округе, распоряжением комитета по управлению муниципальным имуществом г. Заречный от 28.12.1994 N 110 преобразовано муниципальное предприятие "У" в открытое акционерное общество "У", утвержден план приватизации общества (т. 2 л.д. 100-123, 39-42).
30.12.1996 департаментом финансов Правительства Свердловской области зарегистрирован выпуск ценных бумаг общества. Основанием для регистрации явился план приватизации муниципального предприятия "У", в соответствии с которым уставный капитал общества состоит из 4861 обыкновенной именной бездокументарной акции (государственный регистрационный номер 62-Ш-1616) и 2083 привилегированных именных бездокументарных акций типа Б (государственный регистрационный номер выпуска 62-1П-1617).
Реестр акционеров ОАО "У" открыт 13.01.1997.
С учетом информации, содержащейся "в реестре акционеров ОАО "У" (открыт 13.01.1997), в "списке лиц, участвующих в закрытой подписке на обыкновенные акции ОАО "У", а также на основании копий первичных документов установлено, что В. при приватизации ОАО "У" приобретены акции в количестве 1357 штук, Г. приобретены акции в количестве 954 штук, З. приобретены акции в количестве 694 штук, Л. приобретены акции в количестве 1513 штук, И. приобретены акции в количестве 523 штуки (т. 2 л.д. 113).
С даты размещения акций до 04.12.1997 акционерами совершены сделки по переходу прав собственности на акции общества. Общее количество акций, приобретенных в процессе приватизации и в результате обращения по состоянию на 04.12.1997, составило у В. - 2711 акций, у Г. - 1063 акции, у З. - 694 акции, у Л. - 552 акции, у И. - 1319 акции (т. 2 л.д. 116).
Согласно сведениям реестра акционеров 16.03.1998, И. и Л. на основании договоров купли-продажи N 31 и 32 передали В. соответственно 552 обыкновенные акции и 240 обыкновенные акции (т. 2 л.д. 31-33, 116-117).
Заявляя встречный иск о признании права собственности на акции в количестве 3 503 штук, В. оспаривает факт последующей (обратной) продажи данных акций тем же лицом.
Однако в реестре акционеров 13.11.2000 внесена запись N 88-1, 88-2 о переходе права собственности на 552 обыкновенные именные бездокументарные акции общества от В. к И. (т. 1 л.д. 130-131). В обосновании перехода права собственности от продавца к покупателю в дело представлены (в копиях) договоры купли-продажи ценных бумаг N 36 от 13.11.2000 и передаточное распоряжение N 36 от 13.11.2000 (т. 1 л.д. 132-133). Согласно условиям договора В. передал И. 552 обыкновенные именные бездокументарные акции ОАО "У".
13.11.2000 в реестр акционеров ОАО "У" также внесена запись N 89-1, 89-2 о переходе права собственности на 240 обыкновенных именных бездокументарных акций общества от В. к Л. (т. 1 л.д. 130, 135).
При наличии записи по лицевому счету акционера в реестре, и при отсутствии первичных документов (договора) либо передаточного распоряжения (их утрата, уничтожение, повреждение и т.д.) право собственности на акции у покупателя предполагается возникшим, в соответствии со ст. 29 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" с момента внесения записи по лицевому счету приобретателя.
Таким образом, материалами дела подтверждается принадлежность В. на праве собственности 2711 обыкновенных именных бездокументарных акций ОАО "У".
12.04.2004 в реестр акционеров внесена запись N 92-1, 92-2 о переходе права собственности на 1318 обыкновенных именных бездокументарных акций общества от И. к Г. (т. 2 л.д. 38-40). Переход права собственности основан на договоре купли-продажи ценных бумаг от 18.03.2004 и передаточном распоряжении от 18.04.2004, по условиям которых И. продала Г. 1318 обыкновенных именных бездокументарных акций ОАО "У" (т. 2 л.д. 63-64).
Имеющиеся в деле письменные объяснения Л. и И., зафиксированные судом в протоколе судебного заседании 08.08.2007, подтверждают изложенные обстоятельства (т. 2 л.д. 38).
12.04.2004 в реестр акционеров внесена также запись N 93-1, 93-2 о переходе права собственности на 663 обыкновенные именные бездокументарные акции общества от Л. к Г. (т. 2 л.д. 38, 41). Однако в карточке акционера N 23 (Л.) такая запись отсутствует (т. 2 л.д. 22-23).
Согласно копиям договоров купли-продажи ценных бумаг от 18.03.2004 и от 15.04.2004 и копий передаточных распоряжений от 18.03.2004 и от 15.04.2004, Л. продала в собственность Г. (соответственно) 626 обыкновенных именных бездокументарных акций и 37 обыкновенных именных бездокументарных акций общества (т. 3 л.д. 65-68).
По договору купли-продажи от 28.01.2004 Г. приобрел у З. 694 обыкновенные именные бездокументарные акции общества (т. 2 л.д. 61). На основании договора составлено передаточное распоряжение от 28.01.2004 (т. 2 л.д. 62).
Таким образом, материалами дела подтверждается приобретение Г. в собственность 3738 обыкновенных именных бездокументарных акций ОАО "У".
Довод В. о том, что представленный Г. реестр акционеров ОАО "У" таковым не является, несостоятелен.
Из содержания акта камеральной проверки от 11.10.2007 следует, что в региональном отделении отсутствует информация об утрате регистрационного журнала ОАО "У" и данных лицевых счетов. Общество "У" не уведомляло Региональное отделение об утрате, не публиковало соответствующее сообщение в средствах массовой информации и не принимало меры к восстановлению утраченных данных реестра. В связи с чем, не представляется возможным установить на основании каких документов составлен представленный В. "реестр акционеров ОАО "У" (открытый на 13.01.1997).
В рамках проведенной проверки (акт от 06.05.2006) Региональным отделением Федеральной службы по финансовым рынкам в Уральском федеральном округе установлено, что документ "реестр акционеров ОАО "У" (открыт 13.01.1997)", содержащий в рукописной форме сведения об изменениях, внесенных в реестр акционеров, является регистрационным журналом, который "не в полном объеме содержит данные, предусмотренные Положением N 27". Установлено отсутствие в обществе лицевых счетов зарегистрированных лиц. Таким образом, фиксация прав и правообладателей акций ОАО "У" осуществлялась в документе, поименованном "Реестр акционеров ОАО "У" (открыт 13.01.1997)" - т. 2 л.д. 123.
Требование о признании за З. права собственности на 694 акции общества "У" не были заявлены ни по первоначальному иску, ни по встречному иску. Новые требования, которые не были предметом рассмотрения в арбитражном суде первой инстанции, не принимаются и не рассматриваются арбитражным судом апелляционной инстанции (п. 7 ст. 270 АПК РФ). Потому требование З. о признании за ним права собственности на 694 акции ОАО "У", заявленное в апелляционной жалобе, судом апелляционной инстанции не принимаются и не рассматриваются.
В отсутствии документов, подтверждающих ошибочность вывода ФСФР о том, что записи в реестре акционеров общества "У" под номерами 94-1 и 94-2 не несут смысловой нагрузки и внесены ошибочно, довод З. об ошибочности вывода несостоятелен.
С учетом изложенного решение суда является правомерным. Оснований для отмены судебного акта нет.
Госпошлина по апелляционным жалобам относится на их заявителей, согласно ст. 110 АПК РФ.
На основании изложенного и руководствуясь статьями 110, 176, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд
решение Арбитражного суда Свердловской области от 02.11.2007 по делу А60-4927/2007 оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.
Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Федеральный арбитражный суд Уральского округа в течение двух месяцев со дня его принятия через Арбитражный суд Свердловской области.
Информацию о времени, месте и результатах рассмотрения кассационной жалобы можно получить на интернет-сайте Федерального арбитражного суда Уральского округа "www.fasuo.arbitr.ru".
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ СЕМНАДЦАТОГО АРБИТРАЖНОГО АПЕЛЛЯЦИОННОГО СУДА ОТ 28.12.2007 N 17АП-8795/2007-ГК ПО ДЕЛУ N А60-4927/2007
Разделы:Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
СЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 28 декабря 2007 г. N 17АП-8795/2007-ГК
Дело N А60-4927/2007
Резолютивная часть постановления объявлена 27 декабря 2007 года.
Постановление в полном объеме изготовлено 28 декабря 2007 года.
Семнадцатый арбитражный апелляционный суд
при участии:
от истца, Г. - К., доверенность от 23.01.2007,
от ответчика, В. - В., паспорт,
от ответчика, З. - В., доверенность от 29.05.2007,
от третьего лица, ОАО "У" - К., доверенность от 15.02.2007,
от третьего лица, Л. - не явился,
от третьего лица, И. - не явился,
от третьего лица, Регионального отделения ФСФР в УрФО - не явился,
рассмотрел в судебном заседании апелляционные жалобы ответчиков, В., З.,
на решение Арбитражного суда Свердловской области
от 2 ноября 2007 года
по делу N А60-4927/2007,
по иску Г.
к В., З.,
третьи лица: ОАО "У", Л., И., Региональное отделение Федеральной службы по финансовым рынкам в Уральском федеральном округе
о признании права собственности на акции,
установил:
Г. обратился в Арбитражный суд Свердловской области с иском к В. о признании за ним права собственности на акции ОАО "У" в количестве 3 738 обыкновенных акций (т. 1 л.д. 7-8, 83-85).
Определением суда от 08.05.2007 принято к производству встречное исковое заявление В. к Г. о признании права собственности на пакет акций ОАО "У" в количестве 3 503 обыкновенных акций. К участию в деле в качестве ответчика привлечен З. (т. 1 л.д. 112-114, 120-121).
Определениями от 05.04.2007, 14.06.2007, 08.08.2007 к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющихся самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены ОАО "У", Л., И., Региональное отделение Федеральной службы по финансовым рынкам в Уральском федеральном округе (т. 1 л.д. 1-2, 146-148, т. 2 л.д. 39-41).
Решением Арбитражного суда Свердловской области от 02.11.2007 исковые требования по первоначальному иску удовлетворены, признано право собственности Г. на 3738 обыкновенных акций ОАО "У". В удовлетворении встречного искового заявления отказано (т. 2 л.д. 128-137).
Ответчики с решением не согласны.
В., просит решение отменить и признать за ним право собственности на пакет акций ОАО "У" в количестве 3503 акций.
З. просит решение отменить и признать за ним право собственности на 694 акции ОАО "У".
Л. и И. в письменных отзывах на апелляционную жалобу сообщили о том, что с доводами апелляционных жалоб не согласны. Просят решение суда оставить без изменения.
ОАО "У" с доводами апелляционных жалоб не согласно. Полагает, что оснований для отмены решения суда нет.
Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверена арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном статьями 266, 268 АПК РФ.
Как следует из акта камеральной проверки деятельности ОАО "У" на соответствие законодательству Российской Федерации о ценных бумагах и соблюдения прав инвесторов от 11.10.2007, составленного на основании определения суда от 08.08.2007 Региональным отделением ФСФР России в Уральском федеральном округе, распоряжением комитета по управлению муниципальным имуществом г. Заречный от 28.12.1994 N 110 преобразовано муниципальное предприятие "У" в открытое акционерное общество "У", утвержден план приватизации общества (т. 2 л.д. 100-123, 39-42).
30.12.1996 департаментом финансов Правительства Свердловской области зарегистрирован выпуск ценных бумаг общества. Основанием для регистрации явился план приватизации муниципального предприятия "У", в соответствии с которым уставный капитал общества состоит из 4861 обыкновенной именной бездокументарной акции (государственный регистрационный номер 62-Ш-1616) и 2083 привилегированных именных бездокументарных акций типа Б (государственный регистрационный номер выпуска 62-1П-1617).
Реестр акционеров ОАО "У" открыт 13.01.1997.
С учетом информации, содержащейся "в реестре акционеров ОАО "У" (открыт 13.01.1997), в "списке лиц, участвующих в закрытой подписке на обыкновенные акции ОАО "У", а также на основании копий первичных документов установлено, что В. при приватизации ОАО "У" приобретены акции в количестве 1357 штук, Г. приобретены акции в количестве 954 штук, З. приобретены акции в количестве 694 штук, Л. приобретены акции в количестве 1513 штук, И. приобретены акции в количестве 523 штуки (т. 2 л.д. 113).
С даты размещения акций до 04.12.1997 акционерами совершены сделки по переходу прав собственности на акции общества. Общее количество акций, приобретенных в процессе приватизации и в результате обращения по состоянию на 04.12.1997, составило у В. - 2711 акций, у Г. - 1063 акции, у З. - 694 акции, у Л. - 552 акции, у И. - 1319 акции (т. 2 л.д. 116).
Согласно сведениям реестра акционеров 16.03.1998, И. и Л. на основании договоров купли-продажи N 31 и 32 передали В. соответственно 552 обыкновенные акции и 240 обыкновенные акции (т. 2 л.д. 31-33, 116-117).
Заявляя встречный иск о признании права собственности на акции в количестве 3 503 штук, В. оспаривает факт последующей (обратной) продажи данных акций тем же лицом.
Однако в реестре акционеров 13.11.2000 внесена запись N 88-1, 88-2 о переходе права собственности на 552 обыкновенные именные бездокументарные акции общества от В. к И. (т. 1 л.д. 130-131). В обосновании перехода права собственности от продавца к покупателю в дело представлены (в копиях) договоры купли-продажи ценных бумаг N 36 от 13.11.2000 и передаточное распоряжение N 36 от 13.11.2000 (т. 1 л.д. 132-133). Согласно условиям договора В. передал И. 552 обыкновенные именные бездокументарные акции ОАО "У".
13.11.2000 в реестр акционеров ОАО "У" также внесена запись N 89-1, 89-2 о переходе права собственности на 240 обыкновенных именных бездокументарных акций общества от В. к Л. (т. 1 л.д. 130, 135).
При наличии записи по лицевому счету акционера в реестре, и при отсутствии первичных документов (договора) либо передаточного распоряжения (их утрата, уничтожение, повреждение и т.д.) право собственности на акции у покупателя предполагается возникшим, в соответствии со ст. 29 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" с момента внесения записи по лицевому счету приобретателя.
Таким образом, материалами дела подтверждается принадлежность В. на праве собственности 2711 обыкновенных именных бездокументарных акций ОАО "У".
12.04.2004 в реестр акционеров внесена запись N 92-1, 92-2 о переходе права собственности на 1318 обыкновенных именных бездокументарных акций общества от И. к Г. (т. 2 л.д. 38-40). Переход права собственности основан на договоре купли-продажи ценных бумаг от 18.03.2004 и передаточном распоряжении от 18.04.2004, по условиям которых И. продала Г. 1318 обыкновенных именных бездокументарных акций ОАО "У" (т. 2 л.д. 63-64).
Имеющиеся в деле письменные объяснения Л. и И., зафиксированные судом в протоколе судебного заседании 08.08.2007, подтверждают изложенные обстоятельства (т. 2 л.д. 38).
12.04.2004 в реестр акционеров внесена также запись N 93-1, 93-2 о переходе права собственности на 663 обыкновенные именные бездокументарные акции общества от Л. к Г. (т. 2 л.д. 38, 41). Однако в карточке акционера N 23 (Л.) такая запись отсутствует (т. 2 л.д. 22-23).
Согласно копиям договоров купли-продажи ценных бумаг от 18.03.2004 и от 15.04.2004 и копий передаточных распоряжений от 18.03.2004 и от 15.04.2004, Л. продала в собственность Г. (соответственно) 626 обыкновенных именных бездокументарных акций и 37 обыкновенных именных бездокументарных акций общества (т. 3 л.д. 65-68).
По договору купли-продажи от 28.01.2004 Г. приобрел у З. 694 обыкновенные именные бездокументарные акции общества (т. 2 л.д. 61). На основании договора составлено передаточное распоряжение от 28.01.2004 (т. 2 л.д. 62).
Таким образом, материалами дела подтверждается приобретение Г. в собственность 3738 обыкновенных именных бездокументарных акций ОАО "У".
Довод В. о том, что представленный Г. реестр акционеров ОАО "У" таковым не является, несостоятелен.
Из содержания акта камеральной проверки от 11.10.2007 следует, что в региональном отделении отсутствует информация об утрате регистрационного журнала ОАО "У" и данных лицевых счетов. Общество "У" не уведомляло Региональное отделение об утрате, не публиковало соответствующее сообщение в средствах массовой информации и не принимало меры к восстановлению утраченных данных реестра. В связи с чем, не представляется возможным установить на основании каких документов составлен представленный В. "реестр акционеров ОАО "У" (открытый на 13.01.1997).
В рамках проведенной проверки (акт от 06.05.2006) Региональным отделением Федеральной службы по финансовым рынкам в Уральском федеральном округе установлено, что документ "реестр акционеров ОАО "У" (открыт 13.01.1997)", содержащий в рукописной форме сведения об изменениях, внесенных в реестр акционеров, является регистрационным журналом, который "не в полном объеме содержит данные, предусмотренные Положением N 27". Установлено отсутствие в обществе лицевых счетов зарегистрированных лиц. Таким образом, фиксация прав и правообладателей акций ОАО "У" осуществлялась в документе, поименованном "Реестр акционеров ОАО "У" (открыт 13.01.1997)" - т. 2 л.д. 123.
Требование о признании за З. права собственности на 694 акции общества "У" не были заявлены ни по первоначальному иску, ни по встречному иску. Новые требования, которые не были предметом рассмотрения в арбитражном суде первой инстанции, не принимаются и не рассматриваются арбитражным судом апелляционной инстанции (п. 7 ст. 270 АПК РФ). Потому требование З. о признании за ним права собственности на 694 акции ОАО "У", заявленное в апелляционной жалобе, судом апелляционной инстанции не принимаются и не рассматриваются.
В отсутствии документов, подтверждающих ошибочность вывода ФСФР о том, что записи в реестре акционеров общества "У" под номерами 94-1 и 94-2 не несут смысловой нагрузки и внесены ошибочно, довод З. об ошибочности вывода несостоятелен.
С учетом изложенного решение суда является правомерным. Оснований для отмены судебного акта нет.
Госпошлина по апелляционным жалобам относится на их заявителей, согласно ст. 110 АПК РФ.
На основании изложенного и руководствуясь статьями 110, 176, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд
постановил:
решение Арбитражного суда Свердловской области от 02.11.2007 по делу А60-4927/2007 оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.
Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Федеральный арбитражный суд Уральского округа в течение двух месяцев со дня его принятия через Арбитражный суд Свердловской области.
Информацию о времени, месте и результатах рассмотрения кассационной жалобы можно получить на интернет-сайте Федерального арбитражного суда Уральского округа "www.fasuo.arbitr.ru".
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)