Судебные решения, арбитраж
Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
от 16 февраля 2001 года Дело N Ф08-56/2001
Федеральный арбитражный суд Северо - Кавказского округа при участии в заседании представителей ОАО "ТКЗ "Красный котельщик", АОЗТ ПИК "ЦентроСоюз", ООО "Ростовский регистратор", рассмотрев кассационную жалобу ОАО "ТКЗ "Красный котельщик" на решение Арбитражного суда Ростовской области от 27.10.2000 по делу N А53-14642/99-С3-36, установил следующее.
АОЗТ ПИК "ЦентроСоюз" обратилось в арбитражный суд с иском (с учетом измененных исковых требований) к ОАО "Красный котельщик" о признании неправомерными изменений в реестре акционеров ОАО "Красный котельщик" от 17.12.96 о переводе акций ОАО "ТКЗ "Красный котельщик", в том числе обыкновенных именных акций в количестве 10490330 штук, привилегированных именных акций в количестве 1161000 штук, с лицевого счета номинального держателя АОЗТ ПИК "ЦентроСоюз" N 21423 на лицевой счет владельца компании "Крауфорд Холдингс Лимитед" N 21427 и обязании ответчика восстановить в реестре акционеров ОАО "ТКЗ "Красный котельщик" записи о наличии спорных акций на лицевом счете N 21423 номинального держателя АОЗТ ПИК "ЦентроСоюз", зафиксированной в реестре по состоянию на 16.12.96.
К участию в деле в качестве третьих лиц были привлечены ООО "Ростовский регистратор", ЗАО "Восточно-европейская инвестиционная компания "ВИКА", фирма "Sparti Realty Limited" (далее - "Спарти Реалти Лимитед") и компания "Crawford Holdings Limited" (далее - "Крауфорд Холдингс Лимитед"). В процессе рассмотрения дела судом удовлетворено ходатайство истца об исключении из числа третьих лиц фирмы "Спарти Реалти Лимитед" и компании "Крауфорд Холдингс Лимитед".
Решением суда от 27.10.2000 исковые требования удовлетворены в части признания неправомерными изменений в реестре акционеров ОАО "Красный котельщик" от 17.12.96 о переводе акций ОАО "ТКЗ "Красный котельщик", в том числе обыкновенных именных акций в количестве 10490330 штук, привилегированных именных акций в количестве 1161000 штук, с лицевого счета номинального держателя АОЗТ ПИК "ЦентроСоюз" N 21423 на лицевой счет владельца компании "Крауфорд Холдингс Лимитед" N 21427, а в части обязания ответчика восстановить в реестре акционеров ОАО "ТКЗ "Красный котельщик" записи о наличии спорных акций на лицевом счете N 21423 номинального держателя АОЗТ ПИК "ЦентроСоюз", зафиксированной в реестре по состоянию на 16.12.96, в иске отказано.
В апелляционной жалобе законность и обоснованность принятого решения не проверялись.
В кассационной жалобе и дополнении к ней ОАО "ТКЗ "Красный котельщик" просит отменить решение суда и принять новое решение об отказе в иске.
В обоснование жалобы заявитель ссылается на неправильное применение судом статьи 8 Федерального закона "О рынке ценных бумаг", статьи 44 Федерального закона "Об акционерных обществах", пунктов 2.1, 3.1.6, 3.1.7, 7.1 Временного положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденного Постановлением ФКЦБ N 3 от 12.07.95.
Изучив материалы дела и выслушав представителей участвующих в деле лиц, Федеральный арбитражный суд Северо - Кавказского округа считает, что решение суда подлежит отмене по следующим основаниям.
Удовлетворяя исковые требования, суд первой инстанции сделал неправильный вывод об отсутствии (в реестре акционеров ОАО "ТКЗ "Красный котельщик") регистрации перехода права собственности на спорные акции от продавца - АОЗТ ПИК "ЦентроСоюз" к приобретателю по договору купли - продажи N 17/1 от 03.12.96 - фирме "Спарти Реалти Лимитед". При этом суд необоснованно исходил из того, что совершая операцию по переводу акций со счета владельца на свой лицевой счет номинального держателя, АОЗТ ПИК "ЦентроСоюз" не лишилось права собственности на них.
Как видно из неоспариваемого и выданного регистратору самим истцом передаточного распоряжения от 16.12.96 перевод акций был осуществлен с лицевого счета владельца АОЗТ ПИК "ЦентроСоюз" на лицевой счет номинального держателя АОЗТ ПИК "ЦентроСоюз". В качестве основания в передаточном распоряжении указаны договор купли-продажи N 17/1 и договор номинального держания N 584. Указанные договоры имеются в материалах дела.
Согласно договору купли - продажи акций N 17/1 от 03.12.96 АОЗТ ПИК "ЦентроСоюз" (продавец) обязался передать свой счет номинального держателя, а фирма "Спарти Реалти Лимитед" (покупатель) обязалась оплатить обыкновенные именные акции номинальной стоимостью 1000 рублей в количестве 10490331 на общую сумму 562113,9 долларов США и привилегированные именные акции номинальной стоимостью 1000 рублей в количестве 1161000 рублей на общую сумму 593219,4 долларов США.
В соответствии с договором - поручением N 584 от 02.12.96 на ведение дел в качестве номинального держателя АОЗТ ПИК "ЦентроСоюз" обязалось осуществлять от своего имени по поручению фирмы "Спарти Реалти Лимитед" действия по выполнению функций номинального держателя ценных бумаг.
Таким образом, переводу спорных акций на счет номинального держателя предшествовало заключение истцом с фирмой "Спарти Реалти Лимитед" договора купли - продажи акций и договора о выполнении в отношении приобретателя акций функций номинального держателя.
В соответствии со статьями 28, 29 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" права владельца на ценные бумаги бездокументарной формы выпуска удостоверяются в системе ведения реестра записями на лицевых счетах у держателя реестра или записями по счетам депо в депозитариях, запись в реестре акционеров фиксирует право собственности лица на соответствующее количество акций.
Согласно пункту 3.1.4 Временного положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг в реестр акционеров вносятся записи о владельцах и/или номинальных держателях ценных бумаг данного эмитента, то есть приобретатель акций по своему усмотрению вправе открыть в реестре либо лицевой счет владельца акций, либо счет номинального держателя.
Система регистрации предназначена для охраны интересов третьих лиц (потенциальных приобретателей акций). Запись о номинальном держателе акций отражается в реестре, носит публичный характер и для третьих лиц свидетельствует о том, что собственником акций, отраженных на лицевом счете номинального держателя, является не сам номинальный держатель, а лицо, по поручению которого он держит эти акции. Это следует из пункта 2 статьи 8 Федерального закона "О рынке ценных бумаг", согласно которому номинальным держателем признается лицо, зарегистрированное в системе ведения реестра, и не являющееся владельцем в отношении этих ценных бумаг. Поэтому внесение в реестр записи о номинальном держателе в смысле статей 28, 29 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" означает учет прав на ценные бумаги в системе ведения реестра и переход права собственности на акции к лицу, по поручению которого держит акции номинальный держатель. С учетом изложенного, ОАО "ЦентроСоюз" должен был знать, что его действия по переводу акций со своего лицевого счет на свой счет номинального держателя влекут прекращение у него права собственности на них и возникновение права собственности у покупателя - фирмы "Спарти Реалти Лимитед", по поручению которой он обязался держать акции в соответствии с договором номинального держания.
Совершая указанные действия, ОАО "ЦентроСоюз" сообщил регистратору об изменении владельца акций и об отсутствии у него самого права собственности на них. Признание обратного означает злоупотребление правом со стороны истца, учитывая, что в силу абзаца 5 части 2 статьи 8 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" ценные бумаги, находящиеся на счете номинального держателя, признаются собственностью клиентов номинального держателя и не подлежат взысканию в пользу кредиторов самого номинального держателя.
Ссылка на то, что в договоре купли - продажи N 17/1 от 03.12.96 определен иной момент перехода права собственности на акции, не может быть принята во внимание, поскольку он установлен в статье 29 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" императивно.
Согласно представленным в материалы дела договорам купли - продажи ценных бумаг N ЦБ-471-96/571 и N ЦБ-471-96/5722 от 06.12.96, фирма "Спарти Реалти Лимитед" продала спорные акции компании "Крауфорд Холдингс Лимитед". На основании передаточного распоряжения от 17.12.96, содержащего ссылку на указанные договоры купли - продажи, акции были списаны с лицевого счета номинального держателя АОЗТ "ЦентроСоюз" и зачислены на лицевой счет владельца - компании "Крауфорд Холдингс Лимитед".
В связи с этим суду при рассмотрении спора о признании неправомерными изменений в реестре акционеров ОАО "Красный котельщик" от 17.12.96 о переводе спорных акций с лицевого счета номинального держателя АОЗТ ПИК "ЦентроСоюз" N 21423 на лицевой счет владельца "Крауфорд Холдингс Лимитед" N 21427 необходимо учитывать, затронуты ли интересы АОЗТ "ЦентроСоюза" оспариваемыми действиями регистратора, то есть является ли он надлежащим истцом. Поскольку в соответствии с пунктом 2 статьи 8 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" номинальный держатель может осуществлять права, закрепленные ценной бумагой, только в случае получения соответствующего полномочия от владельца, данный иск не подлежит удовлетворению, если собственник акций - фирма "Спарти Реалти Лимитед" не оспаривает их списание и изменение записи о владельце акций по оспоренному передаточному распоряжению соответствует его воле.
Учитывая, что оспариваемой записью прекращаются права фирмы "Спарти Реалти Лимитед", последняя подлежит привлечению к участию в деле в качестве третьего лица.
Отказ в удовлетворении требования о восстановлении записи в реестре акционеров нельзя признать обоснованным. Суд не установил, кто является владельцем спорных акций на момент рассмотрения спора и не указал на основании каких доказательств он пришел к выводу об их добросовестности.
Кроме того, требованием о восстановлении в реестре акционеров ОАО "Красный котельщик" записи о наличии спорных акций на лицевом счете N 21423 номинального держателя АОЗТ ПИК "ЦентроСоюз", зафиксированной по состоянию на 16.12.96, затрагиваются интересы лиц, которые значатся на момент рассмотрения спора в реестре акционеров в качестве владельцев этих акций, поэтому суд должен был рассмотреть вопрос о привлечении их к участию в деле в качестве третьих лиц.
В связи с неправильным применением судом норм материального права и не полным исследованием обстоятельств, имеющих существенное значение для дела, решение суда подлежит отмене с направлением дела на новое рассмотрение.
При новом рассмотрении дела суду необходимо устранить допущенные недостатки, привлечь к участию в деле заинтересованных лиц и с учетом установленных обстоятельств разрешить спор.
На основании изложенного и руководствуясь статьями 171, 174, 175, 176, 177 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Северо - Кавказского округа
решение Арбитражного суда Ростовской области от 27.10.2000 по делу N А53-14642/99-С3-36 отменить.
Дело передать на новое рассмотрение в суд первой инстанции.
Постановление вступает в законную силу с момента его принятия и обжалованию не подлежит.
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФАС СЕВЕРО-КАВКАЗСКОГО ОКРУГА ОТ 16.02.2001 N Ф08-56/2001
Разделы:Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД СЕВЕРО - КАВКАЗСКОГО ОКРУГА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
кассационной инстанции по проверке законности
и обоснованности решений (постановлений)
арбитражных судов, вступивших в законную силу
от 16 февраля 2001 года Дело N Ф08-56/2001
Федеральный арбитражный суд Северо - Кавказского округа при участии в заседании представителей ОАО "ТКЗ "Красный котельщик", АОЗТ ПИК "ЦентроСоюз", ООО "Ростовский регистратор", рассмотрев кассационную жалобу ОАО "ТКЗ "Красный котельщик" на решение Арбитражного суда Ростовской области от 27.10.2000 по делу N А53-14642/99-С3-36, установил следующее.
АОЗТ ПИК "ЦентроСоюз" обратилось в арбитражный суд с иском (с учетом измененных исковых требований) к ОАО "Красный котельщик" о признании неправомерными изменений в реестре акционеров ОАО "Красный котельщик" от 17.12.96 о переводе акций ОАО "ТКЗ "Красный котельщик", в том числе обыкновенных именных акций в количестве 10490330 штук, привилегированных именных акций в количестве 1161000 штук, с лицевого счета номинального держателя АОЗТ ПИК "ЦентроСоюз" N 21423 на лицевой счет владельца компании "Крауфорд Холдингс Лимитед" N 21427 и обязании ответчика восстановить в реестре акционеров ОАО "ТКЗ "Красный котельщик" записи о наличии спорных акций на лицевом счете N 21423 номинального держателя АОЗТ ПИК "ЦентроСоюз", зафиксированной в реестре по состоянию на 16.12.96.
К участию в деле в качестве третьих лиц были привлечены ООО "Ростовский регистратор", ЗАО "Восточно-европейская инвестиционная компания "ВИКА", фирма "Sparti Realty Limited" (далее - "Спарти Реалти Лимитед") и компания "Crawford Holdings Limited" (далее - "Крауфорд Холдингс Лимитед"). В процессе рассмотрения дела судом удовлетворено ходатайство истца об исключении из числа третьих лиц фирмы "Спарти Реалти Лимитед" и компании "Крауфорд Холдингс Лимитед".
Решением суда от 27.10.2000 исковые требования удовлетворены в части признания неправомерными изменений в реестре акционеров ОАО "Красный котельщик" от 17.12.96 о переводе акций ОАО "ТКЗ "Красный котельщик", в том числе обыкновенных именных акций в количестве 10490330 штук, привилегированных именных акций в количестве 1161000 штук, с лицевого счета номинального держателя АОЗТ ПИК "ЦентроСоюз" N 21423 на лицевой счет владельца компании "Крауфорд Холдингс Лимитед" N 21427, а в части обязания ответчика восстановить в реестре акционеров ОАО "ТКЗ "Красный котельщик" записи о наличии спорных акций на лицевом счете N 21423 номинального держателя АОЗТ ПИК "ЦентроСоюз", зафиксированной в реестре по состоянию на 16.12.96, в иске отказано.
В апелляционной жалобе законность и обоснованность принятого решения не проверялись.
В кассационной жалобе и дополнении к ней ОАО "ТКЗ "Красный котельщик" просит отменить решение суда и принять новое решение об отказе в иске.
В обоснование жалобы заявитель ссылается на неправильное применение судом статьи 8 Федерального закона "О рынке ценных бумаг", статьи 44 Федерального закона "Об акционерных обществах", пунктов 2.1, 3.1.6, 3.1.7, 7.1 Временного положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденного Постановлением ФКЦБ N 3 от 12.07.95.
Изучив материалы дела и выслушав представителей участвующих в деле лиц, Федеральный арбитражный суд Северо - Кавказского округа считает, что решение суда подлежит отмене по следующим основаниям.
Удовлетворяя исковые требования, суд первой инстанции сделал неправильный вывод об отсутствии (в реестре акционеров ОАО "ТКЗ "Красный котельщик") регистрации перехода права собственности на спорные акции от продавца - АОЗТ ПИК "ЦентроСоюз" к приобретателю по договору купли - продажи N 17/1 от 03.12.96 - фирме "Спарти Реалти Лимитед". При этом суд необоснованно исходил из того, что совершая операцию по переводу акций со счета владельца на свой лицевой счет номинального держателя, АОЗТ ПИК "ЦентроСоюз" не лишилось права собственности на них.
Как видно из неоспариваемого и выданного регистратору самим истцом передаточного распоряжения от 16.12.96 перевод акций был осуществлен с лицевого счета владельца АОЗТ ПИК "ЦентроСоюз" на лицевой счет номинального держателя АОЗТ ПИК "ЦентроСоюз". В качестве основания в передаточном распоряжении указаны договор купли-продажи N 17/1 и договор номинального держания N 584. Указанные договоры имеются в материалах дела.
Согласно договору купли - продажи акций N 17/1 от 03.12.96 АОЗТ ПИК "ЦентроСоюз" (продавец) обязался передать свой счет номинального держателя, а фирма "Спарти Реалти Лимитед" (покупатель) обязалась оплатить обыкновенные именные акции номинальной стоимостью 1000 рублей в количестве 10490331 на общую сумму 562113,9 долларов США и привилегированные именные акции номинальной стоимостью 1000 рублей в количестве 1161000 рублей на общую сумму 593219,4 долларов США.
В соответствии с договором - поручением N 584 от 02.12.96 на ведение дел в качестве номинального держателя АОЗТ ПИК "ЦентроСоюз" обязалось осуществлять от своего имени по поручению фирмы "Спарти Реалти Лимитед" действия по выполнению функций номинального держателя ценных бумаг.
Таким образом, переводу спорных акций на счет номинального держателя предшествовало заключение истцом с фирмой "Спарти Реалти Лимитед" договора купли - продажи акций и договора о выполнении в отношении приобретателя акций функций номинального держателя.
В соответствии со статьями 28, 29 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" права владельца на ценные бумаги бездокументарной формы выпуска удостоверяются в системе ведения реестра записями на лицевых счетах у держателя реестра или записями по счетам депо в депозитариях, запись в реестре акционеров фиксирует право собственности лица на соответствующее количество акций.
Согласно пункту 3.1.4 Временного положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг в реестр акционеров вносятся записи о владельцах и/или номинальных держателях ценных бумаг данного эмитента, то есть приобретатель акций по своему усмотрению вправе открыть в реестре либо лицевой счет владельца акций, либо счет номинального держателя.
Система регистрации предназначена для охраны интересов третьих лиц (потенциальных приобретателей акций). Запись о номинальном держателе акций отражается в реестре, носит публичный характер и для третьих лиц свидетельствует о том, что собственником акций, отраженных на лицевом счете номинального держателя, является не сам номинальный держатель, а лицо, по поручению которого он держит эти акции. Это следует из пункта 2 статьи 8 Федерального закона "О рынке ценных бумаг", согласно которому номинальным держателем признается лицо, зарегистрированное в системе ведения реестра, и не являющееся владельцем в отношении этих ценных бумаг. Поэтому внесение в реестр записи о номинальном держателе в смысле статей 28, 29 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" означает учет прав на ценные бумаги в системе ведения реестра и переход права собственности на акции к лицу, по поручению которого держит акции номинальный держатель. С учетом изложенного, ОАО "ЦентроСоюз" должен был знать, что его действия по переводу акций со своего лицевого счет на свой счет номинального держателя влекут прекращение у него права собственности на них и возникновение права собственности у покупателя - фирмы "Спарти Реалти Лимитед", по поручению которой он обязался держать акции в соответствии с договором номинального держания.
Совершая указанные действия, ОАО "ЦентроСоюз" сообщил регистратору об изменении владельца акций и об отсутствии у него самого права собственности на них. Признание обратного означает злоупотребление правом со стороны истца, учитывая, что в силу абзаца 5 части 2 статьи 8 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" ценные бумаги, находящиеся на счете номинального держателя, признаются собственностью клиентов номинального держателя и не подлежат взысканию в пользу кредиторов самого номинального держателя.
Ссылка на то, что в договоре купли - продажи N 17/1 от 03.12.96 определен иной момент перехода права собственности на акции, не может быть принята во внимание, поскольку он установлен в статье 29 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" императивно.
Согласно представленным в материалы дела договорам купли - продажи ценных бумаг N ЦБ-471-96/571 и N ЦБ-471-96/5722 от 06.12.96, фирма "Спарти Реалти Лимитед" продала спорные акции компании "Крауфорд Холдингс Лимитед". На основании передаточного распоряжения от 17.12.96, содержащего ссылку на указанные договоры купли - продажи, акции были списаны с лицевого счета номинального держателя АОЗТ "ЦентроСоюз" и зачислены на лицевой счет владельца - компании "Крауфорд Холдингс Лимитед".
В связи с этим суду при рассмотрении спора о признании неправомерными изменений в реестре акционеров ОАО "Красный котельщик" от 17.12.96 о переводе спорных акций с лицевого счета номинального держателя АОЗТ ПИК "ЦентроСоюз" N 21423 на лицевой счет владельца "Крауфорд Холдингс Лимитед" N 21427 необходимо учитывать, затронуты ли интересы АОЗТ "ЦентроСоюза" оспариваемыми действиями регистратора, то есть является ли он надлежащим истцом. Поскольку в соответствии с пунктом 2 статьи 8 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" номинальный держатель может осуществлять права, закрепленные ценной бумагой, только в случае получения соответствующего полномочия от владельца, данный иск не подлежит удовлетворению, если собственник акций - фирма "Спарти Реалти Лимитед" не оспаривает их списание и изменение записи о владельце акций по оспоренному передаточному распоряжению соответствует его воле.
Учитывая, что оспариваемой записью прекращаются права фирмы "Спарти Реалти Лимитед", последняя подлежит привлечению к участию в деле в качестве третьего лица.
Отказ в удовлетворении требования о восстановлении записи в реестре акционеров нельзя признать обоснованным. Суд не установил, кто является владельцем спорных акций на момент рассмотрения спора и не указал на основании каких доказательств он пришел к выводу об их добросовестности.
Кроме того, требованием о восстановлении в реестре акционеров ОАО "Красный котельщик" записи о наличии спорных акций на лицевом счете N 21423 номинального держателя АОЗТ ПИК "ЦентроСоюз", зафиксированной по состоянию на 16.12.96, затрагиваются интересы лиц, которые значатся на момент рассмотрения спора в реестре акционеров в качестве владельцев этих акций, поэтому суд должен был рассмотреть вопрос о привлечении их к участию в деле в качестве третьих лиц.
В связи с неправильным применением судом норм материального права и не полным исследованием обстоятельств, имеющих существенное значение для дела, решение суда подлежит отмене с направлением дела на новое рассмотрение.
При новом рассмотрении дела суду необходимо устранить допущенные недостатки, привлечь к участию в деле заинтересованных лиц и с учетом установленных обстоятельств разрешить спор.
На основании изложенного и руководствуясь статьями 171, 174, 175, 176, 177 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Северо - Кавказского округа
ПОСТАНОВИЛ:
решение Арбитражного суда Ростовской области от 27.10.2000 по делу N А53-14642/99-С3-36 отменить.
Дело передать на новое рассмотрение в суд первой инстанции.
Постановление вступает в законную силу с момента его принятия и обжалованию не подлежит.
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)