Судебные решения, арбитраж
Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
Резолютивная часть постановления объявлена 12 мая 2009 г. Полный текст постановления изготовлен 15 мая 2009 г.
Федеральный арбитражный суд Дальневосточного округа
рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу компании "Farina Trading Corporation"
на постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 19.02.2009
по делу N А51-8479/2007 Арбитражного суда Приморского края
по иску компании "Farina Trading Corporation"
к открытому акционерному обществу "Находкинский судоремонтный завод", открытому акционерному обществу "Межрегиональный финансово-промышленный регистратор "Сибирский реестр" в лице филиала "Находка", закрытому акционерному обществу "Межрегиональный инвестиционно-финансовый институт", открытому акционерному обществу "СаСКо-стокс"
третьи лица: закрытое акционерное общество "Служба управляющего консультирования", В.
о признании права собственности
Компания "Farina Trading Corporation" (далее - Компания) обратилась в Арбитражный суд Приморского края с иском к открытому акционерному обществу "Находкинский судоремонтный завод" (далее - ОАО "НСРЗ", ОАО "Находкинский СРЗ", Завод), открытому акционерному обществу "Межрегиональный финансово-промышленный регистратор "Сибирский реестр" в лице филиала "Находка", с учетом уточнений, о признании права собственности Компании на обыкновенные именные акции ОАО "Находкинский СРЗ" в количестве 3 790 069 штук, номер государственной регистрации 1-01-30920-F, зачисленные на лицевой счет номинального держателя ЗАО "Межрегиональный инвестиционно-финансовый институт" в реестре владельцев именных ценных бумаг ОАО "Находкинский СРЗ"; обязать регистратора/реестродержателя - ОАО "Межрегиональный специализированный финансово-промышленный регистратор "Сибирский реестр" внести Компанию в реестр акционеров ОАО "НСРЗ" с зачислением на лицевой счет Компании акций ОАО "НСРЗ" в количестве 3 790 069 штук.
В качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, к участию в деле на стороне ответчика привлечены закрытое акционерное общество "Служба управляющего консультирования", В.
Определением от 28.11.2007 открытое акционерное общество "СаСКо-стокс" и закрытое акционерное общество "МИнФИн" привлечены к участию в деле в качестве ответчиков.
Решением от 16.06.2008, оставленным без изменения постановлением Пятого арбитражного апелляционного суда от 05.09.2008, признано право собственности компании "Farina Trading Corporation" на обыкновенные именные акции ОАО "Находкинский СРЗ" в количестве 3 790 069 штук, номер государственной регистрации 1-01-30920-F, зачисленные на лицевой счет номинального держателя ЗАО "Межрегиональный инвестиционно-финансовый институт" в реестре владельцев именных ценных бумаг ОАО "Находкинский СРЗ"; регистратор/реестродержатель - ОАО "Межрегиональный специализированный финансово-промышленный регистратор "Сибирский реестр" обязано внести Компанию в реестр акционеров ОАО "НСРЗ" с зачислением на лицевой счет Компании акций ОАО "НСРЗ" в количестве 3 790 069 штук.
В удовлетворении исковых требований в отношении ОАО "Находкинский СРЗ" отказано.
При этом суды посчитали доказанным возникновение у истца на основании договора купли-продажи ценных бумаг от 17.04.1996 права собственности на спорные акции.
Постановлением Федерального арбитражного суда Дальневосточного округа от 14.11.2008 постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 05.09.2008 по делу N А51-8479/200719-305 Арбитражного суда Приморского края отменено, дело передано на новое рассмотрение в тот же апелляционный суд в ином составе.
Постановлением Пятого арбитражного апелляционного суда от 19.02.2009 решение от 16.06.2008 отменено, в иске отказано.
При этом вторая инстанция признала сделки, по которым истец приобрел спорные акции, незаключенными (статья 432 ГК РФ) по причине отсутствия в них согласованного предмета отчуждения, также суд указал на отсутствие у ОАО "НСРЗ" на момент подписания передаточного распоряжения Компании спорных акций и на пропуск трехгодичного срока исковой давности по заявленным требованиям.
Правильность решения от 16.06.2008 и постановления от 19.02.2009 проверяется судом кассационной инстанции в порядке статей 274, 284 АПК РФ по жалобе компании "Farina Trading Corporation", где ставится вопрос об отмене постановления как необоснованного и направлении дела на новое рассмотрение в Пятый арбитражный апелляционный суд.
Заявитель полагает, что представленными доказательствами и изложенными им обстоятельствами, не оцененными надлежащим образом судом, подтверждается законность приобретения истцом спорных акций, требования о признании права собственности на которые заявлены в пределах срока исковой давности.
ОАО "СаСКо-стокс" и ЗАО "МиНфин" доводы кассационной жалобы отклонили по мотивам, изложенным в отзыве.
ОАО "Находкинский судоремонтный завод" доводы кассационной жалобы поддержало по изложенным в судебном заседании мотивам.
В судебном заседании объявлялся перерыв в порядке статьи 163 АПК РФ до 12.05.2009 16 часов 40 минут.
Проверив правильность применения судами обеих инстанций норм материального и процессуального права, заслушав пояснения сторон, суд кассационной инстанции находит кассационную жалобу безосновательной.
Как установлено судом из материалов дела, Компания "Farina Trading Corporation" зарегистрирована в Отделе корпораций штата Флорида 27.10.1995 с присвоением регистрационного номера Р95000082652 (регистрационное свидетельство компании от 03.10.2005).
Согласно свидетельству о государственной регистрации N 1211 ОАО "Находкинский судоремонтный завод" зарегистрировано 15.09.1992 администрацией г.Находки с организационно-правовой формой - акционерное общество открытого типа.
Как указано в справке ОАО "Находкинский СРЗ" от 24.10.2007 N 8811-15-134, при приватизации завода 29.09.1992 состоялась государственная регистрация ценных бумаг, при которой выпуск акций составил 108 715 штук: 81 536 обыкновенных именных бездокументарных акций и 27 179 привилегированных именных бездокументарных акций. При второй эмиссии, состоявшейся 19.10.1993, было размещено 9 784 350 акций, в том числе 7 338 240 обыкновенных именных бездокументарных акций и 2 446 110 привилегированных именных бездокументарных акций.
При государственной регистрации 14.02.1995 третьей эмиссии ценных бумаг количество дополнительно размещенных обыкновенных именных бездокументарных акций составило 10 215 650 штук, что подтверждается проспектом эмиссии, из которого следует, что дилером ОАО "Находкинский СРЗ" выступило ООО "Инвестиционная компания "Соло-плюс" (далее - ИК "Соло-Плюс"), характер участия которой в процедуре выпуска акций определялся гарантией выкупа 100% акций третьей эмиссии Завода; условия и порядок распространения ценных бумаг - дилеру путем продажи 100% акций Завода; местом хранения определено АОЗТ "Депозитарий Находка".
В ходе третьей эмиссии ответчиком - ОАО "Находкинский СРЗ" было размещено 10 215 650 штук акций, с присвоением кода государственной регистрации N 1-01-30920-F. Реестродержателем акций завода согласно проспекту эмиссии являлось АОЗТ "Депозитарий Находка", которое осуществляло функции регистратора/реестродержателя на основании договора от 01.01.2005.
01.03.1995 на эмиссионный счет эмитента в реестре акционеров было зачислено 10 215 650 штук обыкновенных акций дополнительного выпуска (регистрационный номер выпуска 20-1-753) и в тот же день произведено первичное размещение с зачислением акций всего выпуска на лицевой счет дилера - ООО "ИК "Соло-Плюс", что подтверждается справкой о движении по счету ОАО "НСРЗ" и ООО "ИК "Соло-Плюс", выданной ЗАО "Регистрационная компания "Центр-Инвест" (правопреемник АОЗТ "Депозитарий Находка"), и не оспаривается лицами, участвующими в деле.
Дальнейшая продажа акционерам 100% акций третьего выпуска осуществлялась дилером в период с 30.03.1995 по 22.04.1996, операции по движению акций отражены в справке об операциях по счету ООО "ИК "Соло-Плюс", представленной ЗАО "Регистрационная компания "Центр - Инвест" и в регистрационном журнале ОАО "НСРЗ" за 1996 год, представленном ОАО "МФПР "Сибирский реестр".
Как следует из договоров купли-продажи ценных бумаг от 09.04.1996 и 18.04.1996, заключенных между ООО "Инвестиционной компанией "Соло-Плюс" и ответчиком - АООТ "Находкинский СРЗ", последнему были переданы в собственность акции в количестве 1 994 773 и 2 293 990 акций соответственно (всего 4 288 763 штуки). Акции были перечислены со счета ДЕПО поручениями на перечисление ценных бумаг от 19.04.1996 и 22.04.1996.
Указанные операции также отражены в справке об операциях по счету ООО "ИК "Соло-Плюс", ОАО "НСРЗ", и регистрационном журнале ОАО "НСРЗ" за 1996 год.
17.04.1996 между ответчиками - ОАО "Находкинский СРЗ" и АОЗТ "МИнФИн" заключен договор об отношениях между собственником акций и номинальным держателем N СК-2/96, в соответствии с условиями которого обозначенный в договоре номинальный держатель принял на себя обязанность держать от своего имени по поручению ОАО "НСРЗ" акции Завода в количестве 4 288 763 штуки, принадлежащие последнему, не являясь их собственником, а ОАО "НСРЗ" обязалось оплатить услуги по номинальному держанию. На основании передаточных распоряжений от 17.04.1996 и 24.04.1996 в реестр акционеров внесены записи о зачислении 4 288 763 штук акций на счет номинального держателя ЗАО "МИнФИн".
В тот же день между истцом и ответчиком - АООТ "Находкинский судоремонтный завод" заключен договор о купле-продаже ценных бумаг, в соответствии с условиями которого истец приобрел у данного ответчика в собственность обыкновенные именные акции в количестве 3 790 069 штук. Указанные акции были переданы истцу на основании передаточного распоряжения от того же числа.
20.04.1996 между истцом и ответчиком - ОАО "СаСКо-стокс" в лице директора Б. заключен договор N СР-4/96 об отношениях между собственником акций и номинальным держателем, по условиям которого ответчик принял на себя обязанность держать от своего имени и по поручению истца акции Завода в количестве 1 994 773 штуки, принадлежащие Компании, а истец обязался оплатить услуги номинальному держателю.
ОАО "СаСКо-стокс" обязалось совершать в отношении акций все необходимые действия, направленные на обеспечение получения истцом всех выплат; осуществлять сделки и операции с акциями по поручению истца и в соответствии с условиями договора; учитывать акции истца на раздельных счетах. Также наделялось правом совершать от имени истца действия, связанные с участием последнего в управлении ОАО "Находкинский СРЗ": вносить вопросы в повестку дня общего собрания акционеров, участвовать в подготовке и проведении общего собрания акционеров, голосовать на общем собрании акционеров всеми акциями, принадлежащими Компании; совершать другие действия от имени Компании, входящие в полномочия последнего как акционера ОАО "НСРЗ".
Срок действия договора определен сторонами в один год с момента подписания (пункт 4.1 договора).
21.04.1996 между истцом и ответчиком - ОАО "СаСКо-стокс" в лице директора Б. на аналогичных условиях заключен договор N СР-4-3/96 об отношениях между собственником акций и номинальным держателем, по которому истец передал на хранение вышепоименованному ответчику 1 795 296 обыкновенных именных акций ОАО "НСРЗ".
В этот же день между истцом и ответчиком - АОЗТ "МИнФИн" в лице генерального директора В. заключен субдоговор N СР-4-3/96 об отношениях между собственником акций и номинальным держателем, в соответствии с условиями которого истец передал на хранение АОЗТ "МИнФИн" 3 790 069 обыкновенных именных акций на условиях, аналогичных условиям вышеуказанных договоров от 20.04.1996 и 21.04.1996.
23.12.2002 ОАО "Находкинский СРЗ" заключило договор N 33/2002-р на ведение реестра акционеров с ОАО "Межрегиональный финансово-промышленный регистратор "Сибирский реестр", в соответствии с которым последний принял на себя обязанность предоставить Заводу за вознаграждение комплекс услуг по хранению и ведению реестра акционеров, обеспечивающих учет и регистрацию первичного размещения и вторичного обращения ценных бумаг ОАО "Находкинский СРЗ".
Отношения между сторонами пролонгированы путем заключения договора от 24.05.2005 N 33/2002-р.
Истец 29.06.2007 направил в адрес номинальных держателей - ОАО "СаСКо-стокс" и ЗАО "МИнФИн" заявления N 11/07 и N 12/07 о расторжении договоров N СР-4/96, N СР-4-2/96, субдоговора N СР-4-3/96 на основании пункта 3.2 указанных соглашений.
19.07.2007 истец обратился с заявлением N 16/07 к ОАО "Межрегиональный финансово-промышленный регистратор "Сибирский реестр" о регистрации его права собственности на обыкновенные именные акции ОАО "Находкинский СРЗ" в количестве 3 790 069 штук.
ОАО "Межрегиональный финансово-промышленный регистратор "Сибирский реестр" уведомлением от 23.07.2007 N 130 сообщил истцу о невозможности внесения записи в реестр акционеров по мотиву предоставления истцом документов, содержащих информацию, не соответствующую имеющейся в документах, и не позволяющих идентифицировать его как зарегистрированное лицо в реестре акционеров именных ценных бумаг ОАО "Находкинский СРЗ".
Данное обстоятельство явилось основанием для обращения Компании в арбитражный суд с настоящим иском.
Рассматривая его, суд апелляционной инстанции выяснил, что представленные ОАО "Находкинский судоремонтный завод" в подтверждение наличия права собственности на 4 288 763 шт. два договора купли-продажи от 09.04.1996 и от 18.04.1996 были заключены с дилером ООО "ИК "Соло-Плюс" с целью их дальнейшей реализации третьим лицам.
Такой выкуп акционерным обществом выпущенных и размещенных ценных бумаг противоречил требованиям пункта 8 Указа Президента РФ от 27.10.1993 N 1769 "О мерах по обеспечению прав акционеров", действовавшего в рассматриваемый период, что влечет признание указанных сделок ничтожными в силу статьи 168 ГК РФ и не порождающими юридических последствий.
В связи с чем, перепродавая истцу спорные акции по договору купли-продажи от 17.04.1996, ОАО "Находкинский судоремонтный завод" действовало не имея на них право собственности в нарушение примененных судом положений статьи 128, пункта 2 статьи 218, пунктов 1, 2 статьи 454 ГК РФ.
Кроме того, проанализировав действовавшие на момент заключения договора купли-продажи от 17.04.1996: Положение о выпуске и обращении ценных бумаг и фондовых биржах в РСФСР (утверждено постановлением Правительства РСФСР от 28.12.1991 N 78, пункты 2 и 6), Инструкцию о правилах совершения и регистрации сделок с ценными бумагами на территории РФ (издана на основании постановления Правительства РСФСР от 28.12.1991 N 78, пункт 2.10), Временное положение "О ведении реестра владельцев именных ценных бумаг" (утверждено постановлением Федеральной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве РФ от 12.07.1995 N 3, пункты 2.1 и 3.3.2), суд обоснованно указал, что для обращения на территории Российской Федерации (в том числе купля-продажа) ценные бумаги должны пройти государственную регистрацию и получить в установленном порядке регистрационный номер. Данный номер является идентифицирующим признаком выпущенных в обращение акций.
Учитывая это условие обращения ценной бумаги в гражданском обороте (статья 218 ГК РФ) и то, что при приватизации ОАО "Находкинский судоремонтный завод" их эмиссия, начиная с 1992 по 1995 годы осуществлялась трижды (государственные коды регистрации ценных бумаг: 1105414-1 и 1105414-2, 20-1-488, 20-1-753), арбитражный суд апелляционной инстанции правомерно посчитал указание регистрационного номера обязательным и существенным условием договора купли-продажи для идентификации спорных акций.
Поскольку договор купли-продажи от 17.04.1996 не содержит сведений о регистрационных номерах отчуждаемых акций, то есть о согласовании сторонами его предмета, то этот договор не мог быть признан судом заключенным в порядке статей 432, 454 ГК РФ.
Исследовав совокупность указанных обстоятельств дела и оценив по правилам статей 65, 68, 71 АПК РФ представленные сторонами доказательства, суд апелляционной инстанции сделал вывод о недоказанности истцом факта возникновения у него права собственности на 3 790 069 шт. спорных акций, что не подлежит переоценке в суде кассационной инстанции в силу части 2 статьи 287 АПК РФ. На это фактически направлены доводы кассационной жалобы Компании о необходимости исследования дополнительно тех или иных доказательств.
Более того, судом был установлен пропуск Компанией по ее требованиям трехгодичного срока исковой давности согласно статье 196 ГК РФ, о применении которого заявлено ОАО "СаСКо-стокс" и ЗАО "МиНфин" в соответствии с пунктом 2 статьи 199 ГК РФ.
Суд, приняв во внимание положения пункта 3 статьи 10 ГК РФ, признал, что Компания, считая себя акционером ОАО "Находкинский судоремонтный завод" при осуществлении своих прав, разумно и добросовестно, в частности, предусмотренных статьей 57 ФЗ "Об акционерных обществах", не могла не узнать о факте нарушения прав и законных интересов в указанный срок.
Доказательств принятия в необходимой степени заботливости и осмотрительности, которая требуется в рассматриваемом случае от участника хозяйственной деятельности истцом суду не было представлено.
Исходя из изложенного, отменив решение от 16.06.2008, суд апелляционной инстанции в удовлетворении исковых требований Компании отказал правомерно на основании названных норм материального права и абзаца 2 пункта 2 статьи 199 ГК РФ.
Кассационная жалоба Компании не содержит оснований для отмены судебного акта второй инстанции.
Таким образом, постановление от 19.02.2009 является законным и обоснованным, поэтому отмене либо изменению, а кассационная жалоба удовлетворению не подлежат.
Излишне уплаченная госпошлина по кассационной жалобе в сумме 1 000 руб. подлежит возврату заявителю жалобы в соответствии со ст. 333.40 НК РФ, ст. 104 АПК РФ.
Руководствуясь статьями 286 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Дальневосточного округа
постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 19.02.2009 по делу N А51-8479/2007 Арбитражного суда Приморского края оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.
Возвратить компании "Farina Trading Corporation" из федерального бюджета 1 000 руб. госпошлины излишне уплаченной по кассационной жалобе.
Выдать справку.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФАС ДАЛЬНЕВОСТОЧНОГО ОКРУГА ОТ 15.05.2009 N Ф03-1894/2009 ПО ДЕЛУ N А51-8479/2007
Разделы:Акцизы
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД ДАЛЬНЕВОСТОЧНОГО ОКРУГА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 15 мая 2009 г. N Ф03-1894/2009
Резолютивная часть постановления объявлена 12 мая 2009 г. Полный текст постановления изготовлен 15 мая 2009 г.
Федеральный арбитражный суд Дальневосточного округа
рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу компании "Farina Trading Corporation"
на постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 19.02.2009
по делу N А51-8479/2007 Арбитражного суда Приморского края
по иску компании "Farina Trading Corporation"
к открытому акционерному обществу "Находкинский судоремонтный завод", открытому акционерному обществу "Межрегиональный финансово-промышленный регистратор "Сибирский реестр" в лице филиала "Находка", закрытому акционерному обществу "Межрегиональный инвестиционно-финансовый институт", открытому акционерному обществу "СаСКо-стокс"
третьи лица: закрытое акционерное общество "Служба управляющего консультирования", В.
о признании права собственности
Компания "Farina Trading Corporation" (далее - Компания) обратилась в Арбитражный суд Приморского края с иском к открытому акционерному обществу "Находкинский судоремонтный завод" (далее - ОАО "НСРЗ", ОАО "Находкинский СРЗ", Завод), открытому акционерному обществу "Межрегиональный финансово-промышленный регистратор "Сибирский реестр" в лице филиала "Находка", с учетом уточнений, о признании права собственности Компании на обыкновенные именные акции ОАО "Находкинский СРЗ" в количестве 3 790 069 штук, номер государственной регистрации 1-01-30920-F, зачисленные на лицевой счет номинального держателя ЗАО "Межрегиональный инвестиционно-финансовый институт" в реестре владельцев именных ценных бумаг ОАО "Находкинский СРЗ"; обязать регистратора/реестродержателя - ОАО "Межрегиональный специализированный финансово-промышленный регистратор "Сибирский реестр" внести Компанию в реестр акционеров ОАО "НСРЗ" с зачислением на лицевой счет Компании акций ОАО "НСРЗ" в количестве 3 790 069 штук.
В качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, к участию в деле на стороне ответчика привлечены закрытое акционерное общество "Служба управляющего консультирования", В.
Определением от 28.11.2007 открытое акционерное общество "СаСКо-стокс" и закрытое акционерное общество "МИнФИн" привлечены к участию в деле в качестве ответчиков.
Решением от 16.06.2008, оставленным без изменения постановлением Пятого арбитражного апелляционного суда от 05.09.2008, признано право собственности компании "Farina Trading Corporation" на обыкновенные именные акции ОАО "Находкинский СРЗ" в количестве 3 790 069 штук, номер государственной регистрации 1-01-30920-F, зачисленные на лицевой счет номинального держателя ЗАО "Межрегиональный инвестиционно-финансовый институт" в реестре владельцев именных ценных бумаг ОАО "Находкинский СРЗ"; регистратор/реестродержатель - ОАО "Межрегиональный специализированный финансово-промышленный регистратор "Сибирский реестр" обязано внести Компанию в реестр акционеров ОАО "НСРЗ" с зачислением на лицевой счет Компании акций ОАО "НСРЗ" в количестве 3 790 069 штук.
В удовлетворении исковых требований в отношении ОАО "Находкинский СРЗ" отказано.
При этом суды посчитали доказанным возникновение у истца на основании договора купли-продажи ценных бумаг от 17.04.1996 права собственности на спорные акции.
Постановлением Федерального арбитражного суда Дальневосточного округа от 14.11.2008 постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 05.09.2008 по делу N А51-8479/200719-305 Арбитражного суда Приморского края отменено, дело передано на новое рассмотрение в тот же апелляционный суд в ином составе.
Постановлением Пятого арбитражного апелляционного суда от 19.02.2009 решение от 16.06.2008 отменено, в иске отказано.
При этом вторая инстанция признала сделки, по которым истец приобрел спорные акции, незаключенными (статья 432 ГК РФ) по причине отсутствия в них согласованного предмета отчуждения, также суд указал на отсутствие у ОАО "НСРЗ" на момент подписания передаточного распоряжения Компании спорных акций и на пропуск трехгодичного срока исковой давности по заявленным требованиям.
Правильность решения от 16.06.2008 и постановления от 19.02.2009 проверяется судом кассационной инстанции в порядке статей 274, 284 АПК РФ по жалобе компании "Farina Trading Corporation", где ставится вопрос об отмене постановления как необоснованного и направлении дела на новое рассмотрение в Пятый арбитражный апелляционный суд.
Заявитель полагает, что представленными доказательствами и изложенными им обстоятельствами, не оцененными надлежащим образом судом, подтверждается законность приобретения истцом спорных акций, требования о признании права собственности на которые заявлены в пределах срока исковой давности.
ОАО "СаСКо-стокс" и ЗАО "МиНфин" доводы кассационной жалобы отклонили по мотивам, изложенным в отзыве.
ОАО "Находкинский судоремонтный завод" доводы кассационной жалобы поддержало по изложенным в судебном заседании мотивам.
В судебном заседании объявлялся перерыв в порядке статьи 163 АПК РФ до 12.05.2009 16 часов 40 минут.
Проверив правильность применения судами обеих инстанций норм материального и процессуального права, заслушав пояснения сторон, суд кассационной инстанции находит кассационную жалобу безосновательной.
Как установлено судом из материалов дела, Компания "Farina Trading Corporation" зарегистрирована в Отделе корпораций штата Флорида 27.10.1995 с присвоением регистрационного номера Р95000082652 (регистрационное свидетельство компании от 03.10.2005).
Согласно свидетельству о государственной регистрации N 1211 ОАО "Находкинский судоремонтный завод" зарегистрировано 15.09.1992 администрацией г.Находки с организационно-правовой формой - акционерное общество открытого типа.
Как указано в справке ОАО "Находкинский СРЗ" от 24.10.2007 N 8811-15-134, при приватизации завода 29.09.1992 состоялась государственная регистрация ценных бумаг, при которой выпуск акций составил 108 715 штук: 81 536 обыкновенных именных бездокументарных акций и 27 179 привилегированных именных бездокументарных акций. При второй эмиссии, состоявшейся 19.10.1993, было размещено 9 784 350 акций, в том числе 7 338 240 обыкновенных именных бездокументарных акций и 2 446 110 привилегированных именных бездокументарных акций.
При государственной регистрации 14.02.1995 третьей эмиссии ценных бумаг количество дополнительно размещенных обыкновенных именных бездокументарных акций составило 10 215 650 штук, что подтверждается проспектом эмиссии, из которого следует, что дилером ОАО "Находкинский СРЗ" выступило ООО "Инвестиционная компания "Соло-плюс" (далее - ИК "Соло-Плюс"), характер участия которой в процедуре выпуска акций определялся гарантией выкупа 100% акций третьей эмиссии Завода; условия и порядок распространения ценных бумаг - дилеру путем продажи 100% акций Завода; местом хранения определено АОЗТ "Депозитарий Находка".
В ходе третьей эмиссии ответчиком - ОАО "Находкинский СРЗ" было размещено 10 215 650 штук акций, с присвоением кода государственной регистрации N 1-01-30920-F. Реестродержателем акций завода согласно проспекту эмиссии являлось АОЗТ "Депозитарий Находка", которое осуществляло функции регистратора/реестродержателя на основании договора от 01.01.2005.
01.03.1995 на эмиссионный счет эмитента в реестре акционеров было зачислено 10 215 650 штук обыкновенных акций дополнительного выпуска (регистрационный номер выпуска 20-1-753) и в тот же день произведено первичное размещение с зачислением акций всего выпуска на лицевой счет дилера - ООО "ИК "Соло-Плюс", что подтверждается справкой о движении по счету ОАО "НСРЗ" и ООО "ИК "Соло-Плюс", выданной ЗАО "Регистрационная компания "Центр-Инвест" (правопреемник АОЗТ "Депозитарий Находка"), и не оспаривается лицами, участвующими в деле.
Дальнейшая продажа акционерам 100% акций третьего выпуска осуществлялась дилером в период с 30.03.1995 по 22.04.1996, операции по движению акций отражены в справке об операциях по счету ООО "ИК "Соло-Плюс", представленной ЗАО "Регистрационная компания "Центр - Инвест" и в регистрационном журнале ОАО "НСРЗ" за 1996 год, представленном ОАО "МФПР "Сибирский реестр".
Как следует из договоров купли-продажи ценных бумаг от 09.04.1996 и 18.04.1996, заключенных между ООО "Инвестиционной компанией "Соло-Плюс" и ответчиком - АООТ "Находкинский СРЗ", последнему были переданы в собственность акции в количестве 1 994 773 и 2 293 990 акций соответственно (всего 4 288 763 штуки). Акции были перечислены со счета ДЕПО поручениями на перечисление ценных бумаг от 19.04.1996 и 22.04.1996.
Указанные операции также отражены в справке об операциях по счету ООО "ИК "Соло-Плюс", ОАО "НСРЗ", и регистрационном журнале ОАО "НСРЗ" за 1996 год.
17.04.1996 между ответчиками - ОАО "Находкинский СРЗ" и АОЗТ "МИнФИн" заключен договор об отношениях между собственником акций и номинальным держателем N СК-2/96, в соответствии с условиями которого обозначенный в договоре номинальный держатель принял на себя обязанность держать от своего имени по поручению ОАО "НСРЗ" акции Завода в количестве 4 288 763 штуки, принадлежащие последнему, не являясь их собственником, а ОАО "НСРЗ" обязалось оплатить услуги по номинальному держанию. На основании передаточных распоряжений от 17.04.1996 и 24.04.1996 в реестр акционеров внесены записи о зачислении 4 288 763 штук акций на счет номинального держателя ЗАО "МИнФИн".
В тот же день между истцом и ответчиком - АООТ "Находкинский судоремонтный завод" заключен договор о купле-продаже ценных бумаг, в соответствии с условиями которого истец приобрел у данного ответчика в собственность обыкновенные именные акции в количестве 3 790 069 штук. Указанные акции были переданы истцу на основании передаточного распоряжения от того же числа.
20.04.1996 между истцом и ответчиком - ОАО "СаСКо-стокс" в лице директора Б. заключен договор N СР-4/96 об отношениях между собственником акций и номинальным держателем, по условиям которого ответчик принял на себя обязанность держать от своего имени и по поручению истца акции Завода в количестве 1 994 773 штуки, принадлежащие Компании, а истец обязался оплатить услуги номинальному держателю.
ОАО "СаСКо-стокс" обязалось совершать в отношении акций все необходимые действия, направленные на обеспечение получения истцом всех выплат; осуществлять сделки и операции с акциями по поручению истца и в соответствии с условиями договора; учитывать акции истца на раздельных счетах. Также наделялось правом совершать от имени истца действия, связанные с участием последнего в управлении ОАО "Находкинский СРЗ": вносить вопросы в повестку дня общего собрания акционеров, участвовать в подготовке и проведении общего собрания акционеров, голосовать на общем собрании акционеров всеми акциями, принадлежащими Компании; совершать другие действия от имени Компании, входящие в полномочия последнего как акционера ОАО "НСРЗ".
Срок действия договора определен сторонами в один год с момента подписания (пункт 4.1 договора).
21.04.1996 между истцом и ответчиком - ОАО "СаСКо-стокс" в лице директора Б. на аналогичных условиях заключен договор N СР-4-3/96 об отношениях между собственником акций и номинальным держателем, по которому истец передал на хранение вышепоименованному ответчику 1 795 296 обыкновенных именных акций ОАО "НСРЗ".
В этот же день между истцом и ответчиком - АОЗТ "МИнФИн" в лице генерального директора В. заключен субдоговор N СР-4-3/96 об отношениях между собственником акций и номинальным держателем, в соответствии с условиями которого истец передал на хранение АОЗТ "МИнФИн" 3 790 069 обыкновенных именных акций на условиях, аналогичных условиям вышеуказанных договоров от 20.04.1996 и 21.04.1996.
23.12.2002 ОАО "Находкинский СРЗ" заключило договор N 33/2002-р на ведение реестра акционеров с ОАО "Межрегиональный финансово-промышленный регистратор "Сибирский реестр", в соответствии с которым последний принял на себя обязанность предоставить Заводу за вознаграждение комплекс услуг по хранению и ведению реестра акционеров, обеспечивающих учет и регистрацию первичного размещения и вторичного обращения ценных бумаг ОАО "Находкинский СРЗ".
Отношения между сторонами пролонгированы путем заключения договора от 24.05.2005 N 33/2002-р.
Истец 29.06.2007 направил в адрес номинальных держателей - ОАО "СаСКо-стокс" и ЗАО "МИнФИн" заявления N 11/07 и N 12/07 о расторжении договоров N СР-4/96, N СР-4-2/96, субдоговора N СР-4-3/96 на основании пункта 3.2 указанных соглашений.
19.07.2007 истец обратился с заявлением N 16/07 к ОАО "Межрегиональный финансово-промышленный регистратор "Сибирский реестр" о регистрации его права собственности на обыкновенные именные акции ОАО "Находкинский СРЗ" в количестве 3 790 069 штук.
ОАО "Межрегиональный финансово-промышленный регистратор "Сибирский реестр" уведомлением от 23.07.2007 N 130 сообщил истцу о невозможности внесения записи в реестр акционеров по мотиву предоставления истцом документов, содержащих информацию, не соответствующую имеющейся в документах, и не позволяющих идентифицировать его как зарегистрированное лицо в реестре акционеров именных ценных бумаг ОАО "Находкинский СРЗ".
Данное обстоятельство явилось основанием для обращения Компании в арбитражный суд с настоящим иском.
Рассматривая его, суд апелляционной инстанции выяснил, что представленные ОАО "Находкинский судоремонтный завод" в подтверждение наличия права собственности на 4 288 763 шт. два договора купли-продажи от 09.04.1996 и от 18.04.1996 были заключены с дилером ООО "ИК "Соло-Плюс" с целью их дальнейшей реализации третьим лицам.
Такой выкуп акционерным обществом выпущенных и размещенных ценных бумаг противоречил требованиям пункта 8 Указа Президента РФ от 27.10.1993 N 1769 "О мерах по обеспечению прав акционеров", действовавшего в рассматриваемый период, что влечет признание указанных сделок ничтожными в силу статьи 168 ГК РФ и не порождающими юридических последствий.
В связи с чем, перепродавая истцу спорные акции по договору купли-продажи от 17.04.1996, ОАО "Находкинский судоремонтный завод" действовало не имея на них право собственности в нарушение примененных судом положений статьи 128, пункта 2 статьи 218, пунктов 1, 2 статьи 454 ГК РФ.
Кроме того, проанализировав действовавшие на момент заключения договора купли-продажи от 17.04.1996: Положение о выпуске и обращении ценных бумаг и фондовых биржах в РСФСР (утверждено постановлением Правительства РСФСР от 28.12.1991 N 78, пункты 2 и 6), Инструкцию о правилах совершения и регистрации сделок с ценными бумагами на территории РФ (издана на основании постановления Правительства РСФСР от 28.12.1991 N 78, пункт 2.10), Временное положение "О ведении реестра владельцев именных ценных бумаг" (утверждено постановлением Федеральной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве РФ от 12.07.1995 N 3, пункты 2.1 и 3.3.2), суд обоснованно указал, что для обращения на территории Российской Федерации (в том числе купля-продажа) ценные бумаги должны пройти государственную регистрацию и получить в установленном порядке регистрационный номер. Данный номер является идентифицирующим признаком выпущенных в обращение акций.
Учитывая это условие обращения ценной бумаги в гражданском обороте (статья 218 ГК РФ) и то, что при приватизации ОАО "Находкинский судоремонтный завод" их эмиссия, начиная с 1992 по 1995 годы осуществлялась трижды (государственные коды регистрации ценных бумаг: 1105414-1 и 1105414-2, 20-1-488, 20-1-753), арбитражный суд апелляционной инстанции правомерно посчитал указание регистрационного номера обязательным и существенным условием договора купли-продажи для идентификации спорных акций.
Поскольку договор купли-продажи от 17.04.1996 не содержит сведений о регистрационных номерах отчуждаемых акций, то есть о согласовании сторонами его предмета, то этот договор не мог быть признан судом заключенным в порядке статей 432, 454 ГК РФ.
Исследовав совокупность указанных обстоятельств дела и оценив по правилам статей 65, 68, 71 АПК РФ представленные сторонами доказательства, суд апелляционной инстанции сделал вывод о недоказанности истцом факта возникновения у него права собственности на 3 790 069 шт. спорных акций, что не подлежит переоценке в суде кассационной инстанции в силу части 2 статьи 287 АПК РФ. На это фактически направлены доводы кассационной жалобы Компании о необходимости исследования дополнительно тех или иных доказательств.
Более того, судом был установлен пропуск Компанией по ее требованиям трехгодичного срока исковой давности согласно статье 196 ГК РФ, о применении которого заявлено ОАО "СаСКо-стокс" и ЗАО "МиНфин" в соответствии с пунктом 2 статьи 199 ГК РФ.
Суд, приняв во внимание положения пункта 3 статьи 10 ГК РФ, признал, что Компания, считая себя акционером ОАО "Находкинский судоремонтный завод" при осуществлении своих прав, разумно и добросовестно, в частности, предусмотренных статьей 57 ФЗ "Об акционерных обществах", не могла не узнать о факте нарушения прав и законных интересов в указанный срок.
Доказательств принятия в необходимой степени заботливости и осмотрительности, которая требуется в рассматриваемом случае от участника хозяйственной деятельности истцом суду не было представлено.
Исходя из изложенного, отменив решение от 16.06.2008, суд апелляционной инстанции в удовлетворении исковых требований Компании отказал правомерно на основании названных норм материального права и абзаца 2 пункта 2 статьи 199 ГК РФ.
Кассационная жалоба Компании не содержит оснований для отмены судебного акта второй инстанции.
Таким образом, постановление от 19.02.2009 является законным и обоснованным, поэтому отмене либо изменению, а кассационная жалоба удовлетворению не подлежат.
Излишне уплаченная госпошлина по кассационной жалобе в сумме 1 000 руб. подлежит возврату заявителю жалобы в соответствии со ст. 333.40 НК РФ, ст. 104 АПК РФ.
Руководствуясь статьями 286 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Дальневосточного округа
постановил:
постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 19.02.2009 по делу N А51-8479/2007 Арбитражного суда Приморского края оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.
Возвратить компании "Farina Trading Corporation" из федерального бюджета 1 000 руб. госпошлины излишне уплаченной по кассационной жалобе.
Выдать справку.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)