РАСПОРЯЖЕНИЕ ФКЦБ РФ ОТ 18.09.2002 N 1124/Р. ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО ВЕДЕНИЮ ВНУТРЕННЕГО УЧЕТА СДЕЛОК, ВКЛЮЧАЯ СРОЧНЫЕ СДЕЛКИ, И ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫМИ УЧАСТНИКАМИ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМИ БРОКЕРСКУЮ, ДИЛЕРСКУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ И ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО УПРАВЛЕНИЮ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

у) регистрация фактов обременения денежных средств обязательствами (наложение ареста на денежные средства, находящиеся на счете, приостановление операций по счету);
ф) иные аналогичные операции.
3. К объектам внутреннего учета, указанным в пункте 5.1 Порядка, относятся также сделки и операции по размещению эмиссионных ценных бумаг, совершаемые профессиональным участником на основании договора с эмитентом.
4. Под объектами внутреннего учета, указанными в пункте 5.2 Порядка (именуемыми по тексту как "иные операции"), следует понимать, в частности, следующие операции, проведенные в отношении ценных бумаг профессионального участника и / или его клиентов:
а) конвертация ценных бумаг;
б) получение денежных средств в порядке выплаты дивидендов по акциям, процентов по облигациям и иным ценным бумагам;
в) получение денежных средств и списание ценных бумаг в порядке погашения облигаций и иных ценных бумаг, выкупа акций эмитентом;
г) увеличение количества акций при размещении дополнительных акций акционерного общества путем распределения их среди акционеров акционерного общества;
д) факт признания выпуска ценных бумаг недействительным;
е) регистрация фактов обременения ценных бумаг обязательствами и (или) блокирования операций по лицевому счету / счету депо в отношении ценных бумаг (передача (принятие) в залог ценных бумаг, обращение взыскания на указанные ценные бумаги, наложение ареста на ценные бумаги и др.);
ж) регистрация фактов обременения денежных средств обязательствами (наложение ареста на денежные средства, находящиеся на счете, приостановление операций по счету).
5. Под ценными бумагами, указанными в пункте 5.3 Порядка, понимаются как эмиссионные, так и неэмиссионные ценные бумаги, включая векселя, являющиеся объектами финансовых вложений (за исключением ценных бумаг, выпущенных самой организацией и продаваемых или приобретаемых ею от своего имени за свой счет), инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов и иные ценные бумаги, являющиеся объектами финансовых вложений.
При этом в отношении неэмиссионных ценных бумаг профессиональные участники могут не придерживаться требований Порядка, касающихся:
- поручений клиента, связанных с совершением сделок с неэмиссионными ценными бумагами и с движением указанных ценных бумаг, журнала регистрации указанных поручений;
- распорядительных записок;
- отчетов по сделкам, совершенным в течение дня.
Брокер, выступающий в сделке в качестве агента по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев, может в отношении указанных сделок не вести внутренний учет в соответствии с требованиями Порядка.
6. Согласно пункту 5.5 Порядка, помимо объектов внутреннего учета, установленных в пунктах 5.1 - 5.4 Порядка, к объектам внутреннего учета могут быть отнесены и иные объекты. В этом случае эти объекты должны быть перечислены в Правилах внутреннего учета профессионального участника.
7. Внутренний учет, согласно пункту 6 Порядка, ведется в отношении ценных бумаг в количественном выражении; в отношении денежных средств - в валюте Российской Федерации, а также в иностранной валюте в случаях, предусмотренных Порядком или Правилами внутреннего учета профессионального участника.
8. В соответствии с пунктом 8 Порядка сделки и операции с ценными бумагами должны отражаться в регистрах внутреннего учета не позднее конца рабочего дня, следующего за днем совершения сделок и операций (получения информации о сделке или операции). Данное требование распространяется на сделки и операции, совершенные как через головной офис организации, так и через ее филиалы. Такое отражение может осуществляться (пункт 10 Порядка) в филиале профессионального участника. В этом случае передача всей информации, содержащейся в регистрах, в головной офис должна производиться не реже одного раза в неделю. Первичные документы могут храниться в филиале. Головной офис ведет регистры внутреннего учета с учетом информации, поступающей от филиалов. Порядок хранения первичных документов, передачи информации по сделкам и операциям, совершенным филиалом, в головной офис, а также порядок отчетности перед клиентами устанавливается в Правилах ведения внутреннего учета профессионального участника.
9. Требование об обособленном ведении внутреннего учета Сделок (пункт 9 Порядка) подразумевает идентификацию в регистрах внутреннего учета собственных сделок и операций профессионального участника, сделок и операций, совершенных в интересах его клиентов.
10. Пунктом 13 Порядка установлено требование относительно хранения профессиональными участниками документов внутреннего учета. Данное требование распространяется как на документы в бумажной, так и в электронной форме, если Правилами ведения внутреннего учета не установлено требование об обязательном переводе электронных документов на бумажный носитель и хранении их в бумажной форме.


Страницы: 2 из 6  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->