УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 26.08.2008 N 2055-У. О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У ''О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНЮСТЕ РФ 10.09.2008 N 12253). ПРОДОЛЖЕНИЕ

Далее приводится порядок заполнения строк 1П8.1, 1П8.2 и при необходимости - строк 3П1.1.1, 3П1.1.2, 3П2.1.1, 3П2.1.2:
1. При составлении Отчета в первую очередь следует ориентироваться на долю нерезидентов, соответствующую сведениям, получаемым из реестра участников кредитной организации. Зафиксированная в реестре на определенную дату месяца доля нерезидентов в капитале отчитывающегося банка используется для расчета показателей графы 5 Отчета за тот же месяц. Для получения стоимостной оценки применяется рыночная котировка ценных бумаг, эмитированных отчитывающимся банком, на конец месяца, а при отсутствии таковой - величина собственных средств отчитывающегося банка.
2. Рассчитанные таким образом показатели Отчета в случае отсутствия актуальных данных из реестра на последующие даты отчетного периода должны корректироваться отчитывающимся банком при наличии у него информации об операциях: в графе 2 следует отражать операции с долевыми инструментами отчитывающегося банка по цене конкретной сделки, в графе 5 - имеющиеся данные реестра по доле нерезидентов с учетом изменений доли их участия в результате прошедших операций. Стоимостная оценка графы 5 производится способом, описанным в подпункте 1 подпункта II.9.12 настоящего Порядка, разница по переоценке относится в графу 3.
3. При отсутствии у отчитывающегося банка какой-либо информации об операциях с его ценными бумагами в отчетном месяце для формирования показателей графы 5 следует продолжать использовать доли нерезидентов в капитале, рассчитанные согласно подпункту 1 либо подпункту 2 подпункта II.9.12 настоящего Порядка, проводя их ежемесячную переоценку через графу 3.
4. При поступлении новых данных из реестра участников кредитной организации произошедшие изменения в доле нерезидентов по сравнению с их долей, отраженной в графе 5 по состоянию на предыдущую отчетную дату и рассчитанную описанными выше способами, следует указывать в графе 2 либо в графе 4 или в графах 2 и 4:
- в графе 2 Отчета, если операции осуществлялись в текущем отчетном периоде самим отчитывающимся банком либо расчеты резидентов с нерезидентами за участие в капитале производились через счета, открытые в отчитывающемся банке. В графе отражается фактическая сумма средств, полученных (выплаченных) нерезидентами в ходе этих операций;
- в графе 4 Отчета во всех остальных случаях. При этом если изменилась доля нерезидентов в отчитывающемся банке, акции которого являются котируемыми, то такое изменение оценивается путем умножения количества акций, проданных или приобретенных нерезидентами, на среднюю рыночную цену 1 акции за отчетный период. Если акции отчитывающегося банка являются некотируемыми, то изменение оценивается путем умножения доли, которая была приобретена или продана нерезидентами, на средний размер собственных средств за отчетный период. В последнем случае для заполнения графы 4 применяется следующая формула:

Eo(t) = ----- x K,

Eo(t) - оценка изменения доли нерезидентов в капитале, совершенное за период t, по которому отчитывающийся банк не имеет информации;
Fo(t) - номинал акций или паев, которые были приобретены нерезидентами за период t, за вычетом номинала акций или паев, которые были проданы нерезидентами за период t, о которых отчитывающийся банк не имеет информации;
F(t) - общий номинал акций и паев (то есть средний оплаченный уставный капитал) за период t;
K - средний размер собственных средств отчитывающегося банка за период t.
Стоимостную оценку остатков следует получать способом, описанным в подпункте 1 подпункта II.9.12 настоящего Порядка, разницу относить в графу 3.
5. При получении информации в течение месяца из обоих источников необходимо руководствоваться подпунктом 1, если операции прошли до составления реестра, и подпунктом 2 подпункта II.9.12 настоящего Порядка, если операции имели место после закрытия реестра.
Операции, учитываемые в графе 2, должны отражаться в размере фактических средств, полученных (выплаченных) в ходе размещения, продажи (выкупа) участия.
Номинальные держатели в рамках данного Отчета не рассматриваются в качестве собственников акций отчитывающегося банка. Переоформление ценных бумаг на номинального держателя не является сменой прав собственности и не отражается в Отчете.
Если изменения оценки участия в капитале как нерезидентов (в части иностранных активов), так и отчитывающегося банка (в части иностранных пассивов) произошли не за счет операций с акциями, паями, которые совершаются на первичном или вторичном рынке, и не за счет капитализации нераспределенной прибыли путем дополнительного выпуска акций, то такие изменения отражаются в графе 3 как изменения участия в капитале в результате переоценки.


Страницы: 8 из 67  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->