ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ 0409251 СВЕДЕНИЯ О СЧЕТАХ КЛИЕНТОВ И ПЛАТЕЖАХ,. ПРОДОЛЖЕНИЕ

<1> Справочно: термин "платежная карта" содержится в Положении Банка России от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт", зарегистрированном Министерством юстиции Российской Федерации 25 марта 2005 года N 6431, 30 октября 2006 года N 8416 ("Вестник Банка России" от 30 марта 2005 года N 17, от 9 ноября 2006 года N 60).

5. В разделе 2 кредитная организация (ее филиал) указывает: совершенные в отчетном периоде платежи со счетов своих клиентов, не являющихся кредитными организациями (в том числе физических лиц), со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала) по ее собственным операциям в разрезе расчетных документов, представленных в кредитную организацию (ее филиал), составляющую Отчет, а также составленных самой кредитной организацией (ее филиалом) по ее собственной деятельности; поручения физических лиц на осуществление перевода без открытия банковского счета, на основании которых кредитная организация составила расчетные или иные документы и перечислила денежные средства в отчетном периоде.
Сведения о платежах включаются в Отчет в том периоде, когда они были проведены:
- через корреспондентские счета (субсчета), открытые в подразделениях расчетной сети Банка России;
- через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях (их филиалах), в том числе расчетных небанковских кредитных организациях;
- через корреспондентские счета, открытые другим кредитным организациям (их филиалам), в том числе участникам расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях;
- через корреспондентские счета, открытые в банках-нерезидентах (банкам-нерезидентам);
- через счета межфилиальных расчетов;
- в пределах одного подразделения кредитной организации на счета клиентов, не являющихся кредитными организациями, счета по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала).
Платежи, расчеты по которым отражаются в бухгалтерском учете несколькими операциями (расчеты аккредитивами; расчеты чеками; начисление и уплата процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам; начисление и уплата в бюджет налогов и сборов и тому подобное) включаются в Отчет в том периоде, в котором завершены расчеты.
При частичной оплате расчетного документа каждый платеж, проведенный в адрес получателя платежа в отчетном периоде платежным ордером, указывается в строке, соответствующей расчетному документу, на основании которого составлен платежный ордер.
В Отчет не включаются:
- операции по списанию денежных средств со счетов клиентов кредитной организации (ее филиала) для выдачи наличных денежных средств, включая депонирование средств на эти цели;
- переводы денежных средств с одного счета клиента на другой его счет, открытые в одном подразделении кредитной организации (операции по переводу денежных средств с расчетного счета клиента на его депозитные, транзитные счета); операции по подкреплению денежной наличностью; по кассовому обслуживанию филиалов; по перечислению денежных средств между корреспондентскими счетами, открытыми в других кредитных организациях (их филиалах); по учету полученных и переданных средств, перераспределяемых между подразделениями кредитной организации; по выведению единого результата по совершенным за день расчетам между подразделениями кредитной организации; операции по конвертации одной валюты в другую и тому подобное;
- операции по выдаче и погашению кредитов, включая межбанковские кредиты;
- операции по покупке кредитными организациями и ее клиентами иностранной валюты, ценных бумаг и других финансовых активов, в том числе на бирже, в других кредитных организациях (их филиалах), у банков-нерезидентов, у клиентов кредитных организаций - продавцов ценных бумаг.
Во всех подразделах раздела 2, кроме подраздела 2.3, данные о платежах в Отчете указывает кредитная организация (ее филиал), в которой обслуживался плательщик (включая операции по списанию комиссий и процентов кредитной организацией (ее филиалом) со счетов клиентов - кредитных организаций с использованием мемориальных ордеров).
Сведения о платежах, совершенных индивидуальными предпринимателями, указываются в подразделе 2.1.
В подразделе 2.3 кредитная организация (ее филиал) указывает все совершенные в отчетном периоде платежи по хозяйственно-финансовой деятельности, осуществляемые от своего имени и за свой счет (включая операции по оплате за коммунальные и другие услуги) в пользу своих клиентов или клиентов других кредитных организаций (их филиалов), проведенные на основании расчетных документов, составленных самой кредитной организацией (ее филиалом), и расчетных документов, предъявленных кредитной организации (ее филиалу) для расчетов по инкассо.
5.1. В строках 2.1.1, 2.2.1, 2.3.1 в графах 3 - 6 указываются общее количество и сумма платежей, проведенных в отчетном периоде на основании платежных поручений, распоряжений и поручений клиентов о проведении безналичных платежей, заявлений на перевод иностранной валюты, представленных клиентами в кредитную организацию (ее филиал), составляющую Отчет, а также составленных самой кредитной организацией (ее филиалом) по собственной деятельности.


Страницы: 42 из 67  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->