УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 26.08.2008 N 2055-У. О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У ''О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНЮСТЕ РФ 10.09.2008 N 12253). ПРОДОЛЖЕНИЕ

- "III.6. В графе 6 количество ценных бумаг указывается в штуках. Количество дробных акций (паев, долей) указывается с точностью до четвертого знака после запятой (точки). Для операций с пакетом ценных бумаг (долей, паев) в случае отсутствия данных в разбивке по ценным бумагам (долям, паям) в графе 6 указывается их общее количество. Операции по договору мены или взаимозачета (неттинга), связанные с движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со счета), отражаются в Отчете как две операции: выбытие одних ценных бумаг (долей, паев) и приобретение других ценных бумаг (долей, паев). Вклады, доли, паи в имуществе, выраженные в процентах, отражаются в данной графе в виде десятичного числа, например, если доля нерезидента в имуществе общества составляет 45 процентов, то в графе 6 указывается 0,45. Для операций с кодами DOL3, DOL4, DOL5, OTH3, OTH4, указанными в графе 3, графа 6 не заполняется.";
- абзац второй пункта III.7 после слов "между клиентами Банка" дополнить словами "(или одного брокера-резидента)";
- пункт III.8 изложить в следующей редакции:
"III.8. Показатели граф 8 и 9 отражаются в единицах валюты, указанной в графе 7, с двумя знаками после запятой (или точки). В графе 8 указывается общая сумма платежа по сделке с ценными бумагами (после выплаты налогов). Для операций, отражаемых в разделе 1 Отчета, в графе 9 для процентных (купонных) ценных бумаг из общей суммы платежа выделяется сумма уплаченного при покупке (продаже) накопленного процентного (купонного) дохода. Для операций на возвратной основе без признания получаемых (передаваемых) ценных бумаг в графе 9 отражается начисление доходов (расходов) по данным операциям. В целях настоящего Отчета начисление доходов (расходов) по таким операциям осуществляется в соответствии с приложениями 3 и 11 к Положению Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20-21, от 31 октября 2007 года N 60). Для операций с пакетом ценных бумаг в случае отсутствия данных в разбивке по ценным бумагам в графах 8 и 9 указывается общая сумма соответствующего платежа.
Операции по договору мены или взаимозачета (неттинга), связанные с движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со счета), отражаются в Отчете как две операции: как продажа одних ценных бумаг (долей, паев) и как покупка других ценных бумаг (долей, паев). При этом в графе 21 для каждой операции дается примечание "МЕНА".
- Если платежи по операциям с ценными бумагами (долями, паями) обусловлены только погашением процентов (купонов), выплатой дивидендов или просроченной задолженности по процентам (купонам), а также процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам, то показатель графы 9 должен быть равен показателю графы 8. Если в сумму платежа по операциям с ценными бумагами (долями, паями) не включены выплаты (начисления) доходов, а также просроченной задолженности по процентам (купонам) и процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам, то в графе 9 указывается "0" (ноль).";
- в пункте III.9:
абзац девятый изложить в следующей редакции:
- "Для собственных операций Банка с нерезидентами, отражаемых в Отчете по дате перехода собственности, графа 10 заполняется в том случае, если на момент составления Отчета известен БИК, СВИФТ (или код страны) соответствующего банка.";
- абзац десятый после слов "нерезидентов-выгодоприобретателей," дополнить словами "а также для платежей и поступлений по операциям с контрагентами, являющимися брокерами-резидентами (кроме кредитных организаций) и действующими в интересах нерезидентов,";
- абзац одиннадцатый изложить в следующей редакции:
- "Для расчетов в иностранной валюте, осуществленных резидентами с нерезидентами на территории Российской Федерации, графа 10 не заполняется, при этом в графе 21 необходимо дать соответствующее примечание.";
- абзац первый пункта III.10 после слов "(ЗАО ММВБ)," дополнить словами "ЗАО "Фондовая биржа ММВБ" (ЗАО ФБ ММВБ),";
- в пункте III.12:
абзац четвертый изложить в следующей редакции:
- "Для операций с пакетом ценных бумаг, паев, долей (при наличии информации об эмитентах ценных бумаг, резидентах (нерезидентах), доли, паи которых входят в пакет) наименования эмитентов и указанных резидентов (нерезидентов) отражаются в графе 15 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов). Графа 16 для данных операций заполняется аналогичным образом.";
- абзац шестой после слов "DOL4," дополнить словами "DOL5,";
- пункт III.16 после слов "DOL4," дополнить словами "DOL5,";
- пункт III.17 изложить в следующей редакции:
"III.17. В графе 21 приводится дополнительная информация по следующим операциям:
- для операций мены (взаимозачета, неттинга) ценных бумаг (долей, паев), связанных с движением денежных средств (происходит зачисление на счет/списание со счета), в данной графе указывается "МЕНА";
- для платежей за ценные бумаги (доли, паи), осуществляемых в рассрочку, в данной графе указывается "РАССРОЧКА";
- в графе 21 указывается "ПАКЕТ" для платежей за пакет, состоящий из:
- одного типа (кода) ценных бумаг (долей, паев), выпущенных разными резидентами или нерезидентами;
- разных типов (кодов) ценных бумаг (долей, паев), выпущенных одним резидентом или нерезидентом;
- разных типов (кодов) ценных бумаг (долей, паев), выпущенных разными резидентами или нерезидентами;
- из векселей одного векселедателя, но имеющих разные сроки выпуска (погашения) и (или) номинальную стоимость;


Страницы: 16 из 67  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->