УЧЕТ АКТИВОВ, В КОТОРЫЕ ИНВЕСТИРОВАНЫ НАКОПЛЕНИЯ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

Ведение журнала учета накоплений осуществляется отдельно по каждому инвестиционному портфелю.
Запись в журнале учета накоплений должна содержать указание на вид операции (зачисление, списание), совершенной с имуществом, составляющим инвестиционный портфель, а также следующие сведения:
- дату поступления (выбытия) имущества;
- основание поступления (выбытия) имущества (договор купли-продажи, погашение облигации, выплата накопленного купонного дохода и т.д.);
- дату и время сделки, а также вид сделки (покупка/продажа) и сумма сделки (без учета расходов на совершение сделки), в результате которой поступило (выбыло) имущество, в случае, если имущество поступило (выбыло) в результате совершения сделки;
- описание поступившего (выбывшего) имущества;
- количество и цена приобретения (выбытия) единицы приобретенного (выбывшего) имущества, а в случае если этим имуществом являются денежные средства, - сумма приобретенных (выбывших) денежных средств;
- номер и дату регистрации документа, подтверждающего поступление (выбытия) имущества, соответствующие номеру и дате регистрации указанного документа в журнале регистрации входящих документов;
- дату и время выдачи согласия (если такое согласие давалось) специализированного депозитария на распоряжение имуществом, в результате которого поступило (выбыло) имущество.
Регистрация каждого поступления (выбытия) имущества в состав (из состава) инвестиционного портфеля в журнале учета накоплений осуществляется последовательно по времени поступления документов, подтверждающих указанное поступление (выбытие).
4.6. Специализированный депозитарий обязан каждый рабочий день составлять перечень имущества, составляющего инвестиционный портфель, а также перечень имущества, составляющего совокупный инвестиционный портфель.
4.7. В перечне имущества, составляющего инвестиционный портфель, указываются:
- полное фирменное наименование управляющей компании, номер и дату предоставления ей лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами;
- номер договора доверительного управления;
- дата и время составления перечня имущества;
- рыночная стоимость активов, составляющих инвестиционный портфель;
- описание каждого вида имущества, его количество, рыночную стоимость (в отношении денежных средств на счетах в кредитных организациях - сумму денежных средств, в отношении депозитов в кредитных организациях - сумму депозитов и начисленных по ним процентов), а также долю рыночной стоимости (суммы денежных средств, суммы депозитов и начисленных по ним процентов) каждого вида имущества в рыночной стоимости активов, составляющих инвестиционный портфель, на дату составления перечня имущества;
- предусмотренные инвестиционной декларацией предельные значения показателей, составляющих требования к структуре инвестиционного портфеля;
- указание на соответствие или несоответствие состава и структуры инвестиционного портфеля требованиям Федерального закона, иных нормативных правовых актов Российской Федерации и договора доверительного управления.
4.8. В перечне имущества, составляющего совокупный инвестиционный портфель, указываются:
- дата и время составления перечня имущества;
- рыночная стоимость активов, составляющих совокупный инвестиционный портфель;
- описание каждого вида имущества, его количество и рыночную стоимость (в отношении денежных средств на счетах в кредитных организациях - сумму денежных средств, в отношении депозитов в кредитных организациях - сумму депозитов и начисленных по ним процентов);
- доля рыночной стоимости каждого вида имущества в рыночной стоимости активов, составляющих совокупный инвестиционный портфель;
- доля стоимости облигаций одного эмитента, в совокупном объеме, находящихся в обращении облигаций этого эмитента, рассчитанную исходя из номинальной стоимости одной облигации;
- доля стоимости государственных ценных бумаг Российской Федерации одного выпуска, в стоимости этого выпуска, рассчитанную исходя из номинальной стоимости одной ценной бумаги;
- доля рыночной стоимости акций одного эмитента в его капитализации, рассчитанной исходя из рыночной цены одной акции указанного эмитента, и их количества, находящихся в обращении;
- стоимость чистых активов, составляющих совокупный инвестиционный портфель.
Специализированный депозитарий вправе расширять перечни имущества, указанные в настоящем пункте, сведениями об активах, не включенных в эти перечни, но входящими в инвестиционный портфель и совокупный инвестиционный портфель.
4.9. Описание имущества, включаемое журнал учета накоплений и перечни имущества, должно содержать:
- для денежных средств на счетах в кредитных организациях - полное (сокращенное) фирменное наименование кредитной организации, наименование валюты;
- для депозитов в кредитных организациях - полное (сокращенное) фирменное наименование кредитной организации, дата заключения и номер договора банковского вклада;


Страницы: 5 из 6  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->