КОРРЕКТИРОВКИ КОНСОЛИДИРОВАННОГО БАЛАНСА

(Положение о порядке использования отчетных данных кредитных организаций при составлении консолидированной отчетности банковской группы (утв. Банком России 30.07.1998 N 47-П) (ред. от 14.11.2001))

Акцизы

Приведены только те статьи балансового отчета, по которым будут проведены корректировки исходя из условий примера
N п/п Статьи консолиди- рованного балансо- вого отчета Балан- совый отчет Г голов- ной кре- дит- ной орга- низа- ции Показатели участников банковской группы Проме- жуточ- ный резуль- тат (гр. 3 + 4 + 5 + 6 + ...) Произведенные корректировки (в т.ч. вза- имные опера- ции)
балансо- вый от- чет участ- ника А банков- ской группы балансо- вый от- чет участ- ника Б банков- ской группы ба- лан- совый отчет учас- тника С бан- ков- ской груп- пы
увели- чение умень- шение
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
АКТИВЫ
1. Средства в кредитных организациях 2400 2400 -
2. Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашиваю- щиеся предметы -
3. Долгосрочные финансовые вложения (инвестиции) (балансовая стоимость), в т.ч. 1200 1600 2400 5200 5200 -
4. Разница стоимости приобретения долей капитала 300 300
5. Прочие активы кредитных организаций 600 2000 3000 5600 5600
6. Итого активов 2800 3000 4400 3000 9800 7300 5900
ПАССИВЫ
7. Средства кредитных организаций 2400 2400
8. Уставный капитал (средства акционеров (участников)) - всего, в т.ч. 2800 2000 2000 2000 8800 6000 2800
9. Резервы и фонды 700 420 700 420
10. Прибыль (убыток) за отчетный период 300 1000 1300 180 1300 180
11. Доля малых учредителей (участников) - всего, в т.ч. 2500 (1200 + 400 + 900) 2500
11.1. Доля собственных средств, принадлежащая малым учредителям (участникам) 2500 (1200 + 400 + 900) 2500
11.2. Прибыль (убыток), принадлежащая малым учредителям (участникам)
12. Итого пассивов 2800 3000 4400 3000 9800 7300 5900

Корректировки консолидированного баланса

	Консолиди- рованный баланс до продажи	Консолиди- рованный баланс после продажи	Разницы в результате продажи	Коррек- тировки	Оконча- тельные значения
Активы
Разница стоимости приобретения долей капитала участника С		300	300	180	120
Прочие активы	5600	5600
Итого активов	5600	5900	300	180	120
Пассивы
Уставный капитал (средства акционеров (участников))	2800	2800
Резервы и фонды	420	420
Прибыль группы		180	180	(180)	0
Малые акционеры	2380	2500	120 <*>		120
Итого пассивов	5600	5900	300	(180)	120

Страницы: 33 из 39 <-- предыдущая cодержание следующая -->

N п/п	Статьи консолиди- рованного балансо- вого отчета	Балан- совый отчет Г голов- ной кре- дит- ной орга- низа- ции	Показатели участников банковской группы			Проме- жуточ- ный резуль- тат (гр. 3 + 4 + 5 + 6 + ...)	Произведенные корректировки (в т.ч. вза- имные опера- ции)
			балансо- вый от- чет участ- ника А банков- ской группы	балансо- вый от- чет участ- ника Б банков- ской группы	ба- лан- совый отчет учас- тника С бан- ков- ской груп- пы
			балансо- вый от- чет участ- ника А банков- ской группы	балансо- вый от- чет участ- ника Б банков- ской группы	ба- лан- совый отчет учас- тника С бан- ков- ской груп- пы		увели- чение	умень- шение
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
	АКТИВЫ
1.	Средства в кредитных организациях		2400					2400	-
2.	Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашиваю- щиеся предметы								-
3.	Долгосрочные финансовые вложения (инвестиции) (балансовая стоимость), в т.ч.	1200 1600		2400		5200		5200	-
4.	Разница стоимости приобретения долей капитала						300		300
5.	Прочие активы кредитных организаций		600	2000	3000	5600			5600
6.	Итого активов	2800	3000	4400	3000	9800		7300	5900
	ПАССИВЫ
7.	Средства кредитных организаций			2400				2400
8.	Уставный капитал (средства акционеров (участников)) - всего, в т.ч.	2800	2000	2000	2000	8800		6000	2800
9.	Резервы и фонды		700				420	700	420
10.	Прибыль (убыток) за отчетный период		300		1000	1300	180	1300	180
11.	Доля малых учредителей (участников) - всего, в т.ч.						2500 (1200 + 400 + 900)		2500
11.1.	Доля собственных средств, принадлежащая малым учредителям (участникам)						2500 (1200 + 400 + 900)		2500
11.2.	Прибыль (убыток), принадлежащая малым учредителям (участникам)
12.	Итого пассивов	2800	3000	4400	3000	9800		7300	5900