ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМЫ ЕДИНОВРЕМЕННОГО ОБСЛЕДОВАНИЯ СВЕДЕНИЯ ОБ ИНВЕСТИЦИЯХ УПОЛНОМОЧЕННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ) В ЦЕННЫЕ БУМАГИ, ВЫПУЩЕННЫЕ НЕРЕЗИДЕНТАМИ,. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ. ОПРЕДЕЛЕНИЯ И ПОНЯТИЯ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В НАСТОЯЩЕМ ПОРЯДКЕ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

При заполнении формы особое внимание следует обратить на правильное определение страны принадлежности эмитента - нерезидента ценной бумаги. Этот показатель является одним из основополагающих для проведения международных агрегированных сопоставлений. Ценные бумаги, выпущенные международными организациями - нерезидентами, не следует относить к странам, где расположены эти организации, поскольку указанные ценные бумаги не являются обязательствами этих стран. В рамках данного обследования международным организациям присвоен отдельный код "XX".
В соответствии с п. II.2.4 данного Порядка депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги компаний - нерезидентов, следует относить к стране резидентства эмитента ценной бумаги, лежащей в основе расписки, а не банка, выпустившего соответствующие расписки.
Не следует:
- - определять страну принадлежности эмитента на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги;
- - указывать в качестве страны эмитента ценных бумаг страну, предоставившую гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии);
- - указывать в качестве страны эмитента ценных бумаг страну нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги (если только страна продавца ценных бумаг не совпадает со страной эмитента).
II.2.13. Рыночная стоимость и порядок проведения оценки ценных бумаг для данной формы обследования
В стоимость ценных бумаг включается накопленный процентный (купонный) доход, уплаченный при приобретении, но не включается стоимость затрат по оплате финансовых услуг (комиссионные, вознаграждения и т.п.), связанных с их приобретением.

Рыночная стоимость ценных бумаг, котируемых на биржевом рынке, для целей настоящей формы отчетности рассчитывается на основе рыночной цены, определяемой в соответствии с п. 2 письма Банка России от 8 декабря 1994 г. N 127 "О порядке создания резервов под обесценение ценных бумаг" (с учетом изменений и дополнений). Для целей данной отчетности рыночная стоимость котируемых на биржевом рынке ценных бумаг, предоставленных по договорам займа и по договорам с обратной продажей ценных бумаг, а также в залог, определяется аналогичным образом. Потоки денежных средств, связанных со сделками по договорам займа, с обратной продажей ценных бумаг, а также с залогом в рыночную стоимость ценных бумаг, участвующих в указанных сделках, не включаются.
Оценочная рыночная стоимость не котируемых на биржевом рынке ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале, определяется на основе следующих методов:
- - по стоимости чистых активов компании - эмитента. Стоимость чистых активов равна стоимости активов (включая нематериальные активы) за вычетом стоимости обязательств и оплаченного капитала в виде акций, не дающих владельцам права голоса. Стоимость активов и обязательств используется в текущих ценах, а не в ценах их приобретения (первоначальных ценах);
- - по стоимости, установленной советом директоров компании - эмитента;
- - по цене последней сделки с данными ценными бумагами при условии, что с момента ее проведения и до отчетной даты не произошло существенных изменений экономических условий.
Для расчета рыночной стоимости не котируемых на биржевом рынке долгосрочных и краткосрочных ценных бумаг может быть использована расчетная текущая стоимость ценной бумаги:

Р = SUM ---------,
i=1 ti

- i - порядковый номер купонного или процентного платежа;
- n - количество предстоящих платежей купонов и основного долга;
- Сi - размер (одного) платежа;
- ti - количество дней до погашения со дня заполнения формы;
- y - эффективная доходность к погашению, в долях.