ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМЫ ЕДИНОВРЕМЕННОГО ОБСЛЕДОВАНИЯ СВЕДЕНИЯ ОБ ИНВЕСТИЦИЯХ УПОЛНОМОЧЕННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ) В ЦЕННЫЕ БУМАГИ, ВЫПУЩЕННЫЕ НЕРЕЗИДЕНТАМИ,. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ. ОПРЕДЕЛЕНИЯ И ПОНЯТИЯ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В НАСТОЯЩЕМ ПОРЯДКЕ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

Определения учредитель управления, доверительный управляющий, используемые в данной отчетности, соответствуют определениям, изложенным в главе 53 Гражданского кодекса Российской Федерации, а также в пп. 2.1 и 2.2 Инструкции Банка России от 2 июля 1997 г. N 63 "О Порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации".
В зависимости от статуса отчитывающегося Банка (учредитель управления или доверительный управляющий) ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, отражаются:
- в разделе 1 - если Банк является их собственником и выступает в качестве учредителя доверительного управления ценными бумагами;
- в разделе 2 - если Банк выступает в качестве доверительного управляющего ценными бумагами, принадлежащими резидентам - учредителям управления (кроме кредитных организаций).
II.2.6. Понятие номинального держателя и порядок отражения ценных бумаг, находящихся у номинального держателя
Понятие номинального держателя ценных бумаг, используемое в данной форме обследования, соответствует определению, приведенному в п. 2 ст. 8 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг".
В зависимости от статуса отчитывающегося Банка (собственник или номинальный держатель) ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, отражаются:
- в разделе 1 - если Банк, являясь собственником указанных ценных бумаг, передал их в номинальное держание;
- в разделе 2 - если Банк зарегистрирован в реестре в качестве номинального держателя ценных бумаг, принадлежащих резидентам (кроме кредитных организаций).
II.2.7. Порядок отражения ценных бумаг по договорам с обратной продажей, займа, а также принятых / переданных в залог
Исключительно для целей данного обследования ценные бумаги нерезидентов, принадлежащие Банку и предоставленные им взаймы или по договору с обратной продажей, а также переданные в залог, должны отражаться в отчете. Несмотря на различные правовые особенности этих операций, предоставление ценных бумаг взаймы, по договору об обратной продаже, а также передача их в залог рассматривается в рамках этой формы как временный обмен ценных бумаг на денежные средства или другое обеспечение.
В форме не отражаются ценные бумаги нерезидентов, полученные по договорам займа ценных бумаг, по договорам с обратной продажей, а также принятые в залог.
II.2.8. Производные финансовые инструменты и порядок отражения ценных бумаг, имеющих встроенный производный инструмент
Производные финансовые инструменты - финансовые инструменты, которые привязаны к другим конкретным инструментам, показателям или товарам и с помощью которых на финансовых рынках может осуществляться торговля конкретными финансовыми рисками независимо от основного инструмента. К числу производных финансовых инструментов относятся опционы (валютные, процентные, товарные и т.п.), обращающиеся финансовые фьючерсы, варранты и такие инструменты, как соглашения о валютных или процентных свопах.
Производные финансовые инструменты не отражаются в форме, так как для целей данного обследования они не рассматриваются в качестве ценных бумаг.
Ценные бумаги, лежащие в основе инструментов, производных от базисных активов, в данной форме обследования указываются без учета стоимости инструментов, имеющих к ним отношение.
Исключением являются долговые ценные бумаги, содержащие неотделимый встроенный производный инструмент (например, долговая ценная бумага со встроенным опционом на конвертацию). Для целей данного обследования указанные долговые ценные бумаги оцениваются с учетом стоимости встроенного инструмента, даже если стоимость таких ценных бумаг будет отличаться от аналогичных ценных бумаг именно из-за стоимости такого инструмента.
II.2.9. Ценные бумаги с досрочным выкупом и порядок их отражения
Если часть основного долга по ценным бумагам была выкуплена (погашена) досрочно, то в форме отражаются номинальная и рыночная стоимости оставшейся в обращении невыплаченной части основного долга по состоянию на 1 января 2002 г.
II.2.10. Отношения прямого инвестирования
При определении наличия между отчитывающимся Банком и нерезидентом отношений прямого инвестирования следует использовать понятие прямых инвестиций, приведенное в п. IV.2 Порядка составления и представления отчетности по форме N 401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях".
II.2.11. Охват долговых ценных бумаг по месту хранения и / или учета
Ценные бумаги нерезидентов, принадлежащие Банку, а также депонентам - резидентам (кроме кредитных организаций) и находящиеся на хранении и / или учете в депозитарии Банка, подлежат отражению в форме независимо от места их хранения и / или учета (в собственном хранилище Банка, у других резидентов, в том числе в депозитариях кредитных организаций, у нерезидентов).
Если ценные бумаги одного эмитента - нерезидента, принадлежащие Банку, находятся на хранении и / или учете в различных местах, то в форме указанные ценные бумаги отражаются отдельно по каждому месту хранения и / или учета.
В качестве собственного хранилища в рамках данного обследования рассматриваются также хранилища филиалов и арендованные хранилища.
II.2.12. Определение страны эмитента ценной бумаги


Страницы: 4 из 7  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->